Роль кредита в развитии экономики и его границы
Развитие коммерческих банков ПМР в сфере кредитования
Мониторинг промышленных предприятий
Предоставление банковского кредита (формы, виды, принципы)
Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы
Организация и обеспечение возвратности кредита
Виды залога – в зависимости от предмета (объекта) залога
Оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика
Наиболее частая проверка проблемных ссуд, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом
Залог и залоговое право
Страхование банковских вкладов
Процесс банковского кредитования и
Разработать план возврата кредитов с целью максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств
Законом или договором на залогодержателя может возлагаться обязанность страховать переданное в его владение заложенное имущество
Договор о реализации №158 от 20.10.01г. ! 5. Задолженность по про-
Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме 5000 (пять тысяч ) _______
Навигация
Процесс банковского кредитования и
Залог как форма обеспечения возвратности кредита
280842
знака
23
таблицы
2
изображения
3.3. Процесс банковского кредитования и
залоговые операции в филиале ПРАК АПБ
Процесс банковского кредитования в филиале ПРАК АПБ можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения: 1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; 2) изучение кредитоспособности клиента; 3) подготовка и заключение кредитного договора; 4) кредитный мониторинг.
Рассмотрение кредитной заявки. Предупредительность и внимательное отношение к любому клиенту являются непременным правилом поведения каждого сотрудника банка. Банковский служащий предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования и предлагает ему ответить на вопросы по анкете банка. Результаты первой и всех последующих встреч с клиентом обобщаются в отчетах, содержащих более или менее стандартный набор вопросов. (Таблица 3.4.1.).
Таблица 3.4.1.
Образец отчета о результатах беседы служащего банка
с возможным заемщиком
| Вопросы | Ответы |
| Фамилия клиента | |
| Адрес | |
| Телефон | |
| Фамилия сотрудника банка, к которому обращался клиент | |
| Пользуется ли клиент в настоящее время услугами банка? (да, нет) | |
| Какими именно? | |
| Если нет, то пользовался ли клиент услугами банка в прошлом? | |
| С какими сотрудниками фирмы клиента общались представители банка? | |
| Если речь идет о физическом лице, то укажите род занятий клиента | |
| Если речь идет о предпринимательской фирме, то каким видом деятельности занимается клиент? | |
| Укажите приблизительно годовой объем продаж (тыс. руб.) | |
| В каком банке обслуживается в настоящее время клиент? | |
| С какими проблемами (если таковые имеются) сталкивается клиент в своих взаимоотношениях с банком? | |
| Какими банковскими услугами пользуется клиент в настоящее время? (Пожалуйста, проверьте.) | |
| - Кредитная линия | |
| - Срочный кредит | |
| - Чековые счета | |
| - Другие срочные счета | |
| - Аккредитивы | |
| - Переводы средств | |
| - Управление денежными средствами | |
| - Трастовые услуги | |
| Какими банковскими услугами не пользуется в настоящее время клиент, но которые могут быть для него полезны? | |
| Опишите результаты последнего контакта с клиентом |
Подобный отчет корректируется и пополняется новой информацией после каждого визита клиента в банк. Эти отчеты дают кредитному инспектору важную информацию о потенциальном клиенте еще до того, как состоится их личное знакомство. На беседу с кредитным инспектором будущий заемщик приходит с кредитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении (Приложение №2).
Кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, в том числе: 1) нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика; 2) финансовый отчет, включающий баланс и счет прибылей и убытков за последние три года. Баланс составляется на конец года и показывает структуру активов, обязательств и капитала. Счет прибылей и убытков охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределении и отчислении в резервы, выплатах дивидендов и т.д.; 3) отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т.д.; 4) внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течение года, поквартально или помесячно; 5) данные внутреннего оперативного учета. Составление баланса требует много времени. Однако банку-кредитору могут потребоваться данные оперативного учета, содержатся в сводках, подготовленных для руководства компании-заемщика. Эти документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т.д.; 6) прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Речь идет об оценочном балансе, который включает прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам); 7) налоговые декларации как важный источник дополнительной информации. В них могут содержаться сведения, не включенные в другие документы и характеризующие заемщика как налогоплательщика; 8) бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае компания-заемщик предоставляет в банк подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления.
Кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы. После этого он вновь беседует с будущим заемщиком (владельцем или ответственным представителем фирмы). Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. В ходе беседы кредитному инспектору нет необходимости выяснять все аспекты работы компании-заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах, представляющих интерес для банка-кредитора.
Ознакомительная беседа с потенциальным заемщиком может касаться следующих вопросов, заданных в определенной последовательности (Таблица 3.4.2.).
Таблица 3.4.2.
Вопросы кредитного инспектора к потенциальному заемщику
| 1. Сведения о клиенте и его компании: - какая правовая форма у компании; - когда она была учреждена; - как была произведена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения; - подвержено ли это имущество порче; - каковы издержки по его хранению; - кто владелец (основной акционер или пайщик) компании, сколько акций (паев) они имеют; - какова основная продукция компании (или каковы виды основных услуг); - каков опыт и квалификация менеджеров; - прибыльна ли компания; - кто основные клиенты-поставщики и покупатели компании; - на каких условиях продается товар (услуга)? |
| 2. Вопросы об испрашиваемом кредите: - на какую сумму клиент хотел бы получить кредит; - как им была определена эта сумма; - достаточно ли обоснованно составлен прогноз финансовых потребностей; - учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы активов, финансируемых с помощью кредита; - учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в срок? |
| 3. Вопросы о погашении кредита: - как клиент предполагает погашать кредит; - сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла; - имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита; - есть ли юридические лица, готовые дать гарантию; - каково их финансовое положение? |
| 4. Вопросы об обеспеченности возврата кредита: - каков вид обеспечения; - кто владелец обеспечения; - где и под чьим контролем оно находится; - как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения? |
| 5. Вопросы об отношениях клиента с другими банками: - услугами каких банков пользуется в настоящее время клиент; - обращался ли он за кредитом к другим банкам; - почему клиент пришел в этот банк; - имеет ли клиент непогашенные кредиты, каковы их сумма и сроки погашения? |
На первом этапе кредитования банку предстоит выяснить: а) серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов; б) обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика; в) соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля. Приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или обратным результатам.
Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводительных документов, а также результатов бесед является определение характера заемщика и его кредитоспособности. Кредитный инспектор, часто помогая заемщику готовить заявку, выясняет объем доходов и представляющих ценность активов (таких, как высоколиквидные ценные бумаги или сберегательные депозиты), которыми располагает заемщик для погашения кредита. Устные ответы клиенты, как правило, дают значительно больше информации, чем сведения, изложенные в письменном виде. Одновременно инспектор обращается к банкам, с которыми сотрудничал или сотрудничает клиент.
Кредитные инспекторы придают значение не только размеру, но и стабильности доходов заемщиков (юридических и физических лиц). Они предпочитают получать от клиента информацию о чистом доходе (то есть доходе после всех выплат и удержаний). Если речь идет об индивидуальном заемщике, то сотрудники банка обычно связываются с работодателями клиента для проверки достоверности указанного им уровня доходов и продолжительности работы в данной фирме.
Косвенным показателем размера и стабильности дохода служат данные о среднедневном остатке на депозитном счете клиента. Эти данные, представленные заемщиком, инспектор сопоставляет с информацией, полученной из соответствующего банка. Поддержание значительных остатков на депозитных счетах в банке свидетельствует о надежности финансового положения клиента, его финансовой дисциплинированности и серьезности намерения погасить получаемый кредит.
В числе факторов, на которые обращает внимание опытный кредитный инспектор, - продолжительность занятости и проживания клиента (частного лица) на одном месте. Большинство банков, как правило, отказываются предоставлять кредиты лицам, работающим на указанном им месте лишь несколько месяцев, и фирмам, которые были недавно зарегистрированы. Рассматривается также длительность проживания клиента по одному адресу, поскольку чем дольше клиент живет на одном и том же месте, тем более стабильным считается его положение. Нестабильность места проживания или частая перемена адреса рассматриваются при решении вопроса о выдаче кредита как негативный момент.
Кредитные инспекторы неодобрительно относятся к появлению так называемой «пирамиды долга», когда заемщик берет кредит в одной фирме или банке для оплаты долга другому кредитору. Из поля зрения инспектора не исчезает значительная или растущая задолженность клиента по кредитным карточкам и частому возврату чеков, выписанных клиентом с его счета. На основе подобных фактов делается вывод о реальном финансовом положении клиента и его навыках управления денежными средствами. На этом предварительном этапе работы по кредитованию инспектор стремится определить порядочность клиента и достоверность представленной им информации. Инспектор особенно обращает внимание на то, указал ли клиент все свои долги или, по данным кредитовавших его банков, у клиента существуют и другие обязательства, о которых он «забыл» упомянуть или не оплатил и скрылся.
Итак, кредитный инспектор внимательно изучает все документы, представленные потенциальным заемщиком, проводит с ним все необходимые беседы, оценивает информацию, полученную на запросы и составляет анализ кредитной заявки (Приложение №3). После консультаций с руководством банка и начальником кредитного отдела кредитный инспектор принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему.
Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные документы, ответы на запросы, записи бесед и т.д.) и направляет его в кредитный отдел. В этом отделе осуществляется тщательное изучение кредитоспособности клиента и дается оценка кредитного риска.
Изучение кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности.
При анализе кредитоспособности используются различные источники информации: а) материалы, полученные непосредственно от клиента; б) материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка; в) сведения, сообщенные теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его поставщиками, кредиторами, покупателями его продукции, банками и т.д.); г) отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений.
Получая информацию об изучении банком материалов и сведений, полученных непосредственно от клиентов, эксперты кредитного отдела обращающихся к архивам своего банка. Если клиент уже получил ранее кредит в банке, то в архиве имеются сведения о задержках в погашении долга и других нарушениях.
Банк устанавливает контакт с другими кредитными организациями, чтобы использовать их опыт работы с данным заемщиком и выяснить ряд конкретных вопросов. Какие суммы занимал клиент в предыдущие периоды, и своевременно ли погашались ранее выданные ему кредиты? Были ли достаточно высокими остатки на банковских счетах клиента? Объявлялся ли когда-либо клиент банкротом?
Оценка кредитного риска предполагает обращение внимания на симптомы возникающих у заемщиков трудностей, которые необходимо отслеживать банкам-кредиторам, в том числе: 1) задержки в предоставлении заемщиком финансовой отчетности и в осуществлении платежей в счет погашения кредита или прекращение контакта с работниками банка-кредитора; 2) любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным платежам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли; 3) изменение структуры задолженности или отказ от выплаты дивидендов и снижение кредитного рейтинга заемщика; 4) падение цен на акции заемщика; 5) наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеряемых с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов; 6) неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показатели соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов); 7) несоответствие объема фактических продаж или потока наличности аналогичным денежным показателям, приведенным в кредитной заявке; 8) неожиданные и необъяснимые сокращения размеров остатков на счетах клиентов.
В таблице 3.4.3. приведены индикаторы проблемного кредита и рискованной кредитной политики банка.
Таблица 3.4.3.
Сигналы тревоги относительно проблемных кредитов
и проведения рискованной кредитной политики
| Индикаторы проблемного кредита | Индикаторы непродуманной или рискованной кредитной политики банка |
| -Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту. | -Ошибочные оценка рисков, связанная с заемщиками. |
| -Частое изменение условий кредитования. | -Кредитование без учета кардинальных изменений в будущем (например, слияние). |
| -Практика изменения сроков погашения кредитов и их суммы. | -Предоставление кредита под обещание заемщика выставить крупный депозит. |
| -Необычно высокая ставка по кредиту (возможно- это попытка компенсировать слишком высокий риск банка). | -Невозможность составления реалистичного плана погашения по каждому кредиту. |
| -Резкое или неожиданное увеличение дебиторской задолженности и/или товарно-материальных запасов клиента. | -Предоставление крупных кредитов одному заемщику. |
| -Сокращение объема продаж и прибыли. | -Высокий удельный вес кредитов, предоставляемых заемщикам, находящимся вне обслуживаемой банком территории. |
| -Увеличение соотношения суммы долга к акционерному капиталу заемщика, то есть левереджа. | -Недостаточно полная документация в кредитных делах. |
| -Политика выплаты низких дивидендов. | -Значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с банком (директорам, служащим или акционерам). |
| -Отсутствие порядка в документации или самой документации (особенно финансовой отчетности клиента). | -Отсутствие должного контроля за программой кредитования. |
| -Низкое качество обеспечения. | -Неучет влияния стадий делового цикла на кредитоспособность заемщика. |
| -Недостаточная сумма оборотного капитала или ее снижение. | -Предоставление кредитов низкого качества с целью удержать клиентов от перехода в другой банк. |
| -Постоянная переоценка активов. | -Кредитование спекулятивных приобретений. |
| -Отсутствие отчетов или прогнозов притока наличности. | -Недостаточная восприимчивость кредитора к изменяющимся экономическим условиям и неучет этих изменений в кредитной политике. |
| -Использование разовых источников кредита (например, продажа здания, оборудования, транспорта и т.д.). |
В случае, когда возврат кредита становится проблематичным, банку-кредитору необходимо предпринять следующие шаги:
Похожие работы
... вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. В таблице 1 представлены распространенные формы обеспечения возвратности кредита. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности ...
... должники. Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если гарант является платежеспособным лицом. В следующих разделах работы рассматриваются основные формы обеспечения возвратности кредита: залог, гарантии и поручительства, цессия и передача права собственности 2. Залог – основная форма обеспечения возвратности кредита Залог является одним из наиболее действенных ...
... средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. ...
... форфейтору, а срок кредитования длителен. 7. Выбор формы обеспечения возвратности кредита в зависимости от финансового состояния заемщика Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние ...
0 комментариев