Предоставление отдельного комплекса услуг и условий обслуживания для ВИП- клиентов;
Открытие банковского счета физическому лицу
Порядок совершения операций с наличными деньгами
Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения
Порядок заключения операций кассы, формирование документов
Хранение денег и других ценностей
Ревизия кассы
Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты
Работа со счетами юридических лиц
Кредитная политика «Азиатско-Тихоокеанского банка»
Основные направления анализа кредитоспособности заявителя
Принятие решения о выдаче или отказе в выдаче кредита
Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов
Возврат клиентом - заемщиком предоставленных ему денежных средств и уплата процентов по ним
Бухгалтерский учет операций по предоставлению денежных средств и их погашению
Навигация
Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения
Организация работы "Азиатско-Тихоокеанского Банка"
138765
знаков
2
таблицы
0
изображений
3.3 Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения
Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производится по приходным и расходным кассовым ордерам. В приходных, расходных кассовых ордерах указывается фамилия, имя, отчество (при наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Для подтверждения приема, выдача денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.
Прием кассовым работником от физического лица денежной наличности для осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для предоставления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств, в адрес которых направляются платежи, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Физическому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы. Кассовый работник для отражения сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств ведет реестры принятых платежей по получателям средств, содержащие следующие реквизиты: наименование кредитной организации, филиала, внутреннего структурного подразделения, наименование получателя денежных средств, дату заполнения реестра, наименование операции, суммы принятой денежной наличности. По окончанию совершения операций кассовый работник подписывает реестры (два экземпляра) и передает (один экземпляр) бухгалтерским работникам для оформления приходных кассовых ордеров. Один экземпляр реестров вместе с приходными кассовыми ордерами помещается в папку кассовых документов, другой вместе с платежными поручениями передается получателями средств.
Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
При осуществлении операций по приему, выдаче денежной наличности физическому лицу, находящемуся на обслуживание, кредитная организация осуществляет его идентификацию.
Кассовое обслуживание организаций и физических лиц, а также операции с денежной наличностью и другими ценностями осуществляется в операционных кассах «Азиатско-Тихоокеанского Банка», его филиалах и дополнительных офисах в операционное время установленное приказом. По окончанию операционного времени и соответственно операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники заключают операционную кассу.
По окончанию рабочего дня кассовый работник составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности и подписывает ее. Остаток денег и ценностей, а также справку, реестр, приходные и расходные кассовые документу помещает в сумку, которая опечатывается личным пломбиром и сопровождается ярлыком. Сумка с денежной наличностью и ценностями во внерабочие время хранится в сейфе, которое закрывается кассовым работником и сдается под охрану в порядке, установленном договорам на охрану.
Кассовые операции, проведенные в послеоперационное время, отражаются в бухгалтерском учете датой фактического совершения операции. При заключении послеоперационной кассы остатки ценностей, сверяются с данными остатков по соответствующему счету бухгалтерского учета. Сверка фактического наличия денежной наличности в кассе банка с данными бухгалтерского учета осуществляется с учетом данных отдельных лицевых счетов, ведущихся на балансовом счете 20202 «Касса кредитных организаций».
3.4 Организация работы с денежной наличностью при использовании банкомата
Операции по загрузки и изъятию денежной наличности из банкомата осуществляется кассовыми работниками в количестве не менее двух человек, на одного из которых возлагаются контрольные функции. Ключи от банкомата передаются кассовому работнику, ответственному за обслуживания банкомата и работнику ответственному за техническое обслуживание банкомата.
Подкрепление банкомата денежной научностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата. Заведующий кассой (старший кассир) по расходному кассовому ордеру выдает кассовому работнику, ответственному за заправку банкомата, необходимую сумму денег для загрузки банкомата. Принятую сумму денег кассовый работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и опломбирует их с прикрепления ярлыков с проставлением на них: номер банкомата, суммы вложенных денег, даты, подписи и именного штампа кассира.
При загрузке и выгрузки из банкомата выводится распечатка о сумме денежной наличности, выданной на основании карточке и о сумме остатка на момент вскрытия банкомата, а также распечатка, подтверждающая факт вложения денег, которое подписывается контролирующим работником, кассовым работником, ответственным за обслуживание банкомата и работником, ответственным за техническое обслуживание банкомата. При выгрузке, на основании распечатки, бухгалтерским работником выписывается приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежной наличность.
Заведующий кассой принимает от кассового работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывает в приходном кассовом ордере.
При вскрытии кассет и установлении несоответствия суммы денежной наличности в кассетах и на контрольной ленте выгрузки банкомата составляется акт несоответствия, который подписывается кассовым работником и заведующим кассой.
В бухгалтерском учете учет ведется на балансовом счете 20208 «Денежные средства в банкоматах», в аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по каждому банкомату, принадлежащему кредитной организации и по видам валют.
Загрузка банкомата отражается следующими бухгалтерскими проводками:
- выдача денежных средств для загрузки банкомата (оформляется расходный кассовый ордер):
Дебет – счета № 20209 «Денежные средства в пути», отдельный лицевой счет по каждому банкомату;
Кредит – счета № 20202 «Касса кредитных организаций».
Загрузка банкомата (на основании распечатки из банкомата оформляется мемориальный ордер):
Дебет – счета № 20208 «Денежные средства в банкоматах», отдельный лицевой счет по каждому банкомату;
Кредит – счета № 20209 «Денежные средства в пути», отдельный лицевой счет по каждому банкомату;
Выгрузка банкомата отражается следующими бухгалтерскими проводками:
- выгрузка денежных средств из банкомата (на основании распечатки из банкомата оформляется мемориальный ордер):
Дебет – счета № 20209 «Денежные средства в пути», отдельный лицевой счет по каждому банкомату;
Кредит – счета № 20208 «Денежные средства в банкоматах», отдельный лицевой счет по каждому банкомату.
Оприходована выгрузка банкомата (оформляется приходный кассовый ордер):
Дебет – счета № 20202 «Касса кредитных организаций»;
Кредит – счета № 20209 «Денежные средства в пути», отдельный лицевой счет по каждому банкомату.
И одновременно
- на сумму выявленной недостачи на основании акта несоответствия:
Дебит – счета № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», отдельный лицевой счет «Недостача в банкомате»;
Кредит – счета № 20209 «Денежные средства в пути», отдельный лицевой счет по каждому банкомату.
Если установлен клиент, которому выданы излишки денежных средств, при его согласии излишне выданные средства могут быть списаны с его счета:
Дебет – счета № 40817 «Физические лица», 40820 «Счета физических лиц- нерезидентов», счет юридического лица.
Кредит – счета № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами».
- на сумму излишков банкомата или «забытых денег»:
Дебет – счета № 20202 «Касса кредитных организаций»;
Кредит – счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами».
Если излишек возник в результате недополучения клиентом денежных средств, при наличии письменной претензии клиента уполномоченными лицами отдела банковских карт провидится проверка данного факта. В случае подтверждения факта недополучения клиентом денежных средства зачисляются ему на счет или выдаются наличными через кассу банка:
Дебит – счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами»;
Кредит – счета № 40817 «Физические лица»
Или
Дебет – счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами»;
Кредит – счета № 20202 «Касса кредитных организаций».
Похожие работы
... от ненависти арабско-мусульманского мира до яростной защиты своих ценностей и коллективных культурных особенностей в Европе, Латинской Америке и значительной части Азии. 3. Перспективы развития отношений стран АТР и США Развитие стран Азиатско-Тихоокеанского региона является одним из наиболее динамичных элементов интеграционных процессов. Еще недавно это наиболее отсталый регион мира. Сегодня ...
... и Китаем, а также преодолеть сопротивление мирового сообщества, которое обязательно появится, так как усиление интеграционных процессов внутри азиатских стран невыгодно ни Европе, ни Соединенным Штатам Америки. Что касается непосредственно значения курсов различных валют Азиатско-Тихоокеанского региона, то динамика основных валют представлена в приложении А. Как можно наблюдать, на протяжении ...
... был создан на четвертом саммите КНР – ЕС в 2001 году. Первое заседание в рамках диалога состоялось в ноябре 2003 года в Пекине. 1.3 Германия и страны АТР Немецкие компании вкладывают в страны Азиатско-Тихоокеанского региона миллиарды. Основная наблюдаемая тенденция: внимание инвесторов постепенно перемещается с Китая на государства АСЕАН[22]. Немецкие компании и в будущем будут активно ...
... лидеров стран-участниц, говорил, что в будущем АТЭС представляется ему как организация, переходящая от занятости в основном экономическими проблемами, к сотрудничеству в области политики: "Азиатско-Тихоокеанский регион предстаёт как регион, в котором открытая экономическая конкуренция является источником рабочих мест и процветания, а не источником враждебности и нестабильности... Как регион, в ...
0 комментариев