Показатели финансового менеджмента
Риск-менеджмент
Классификация предпринимательского риска
Финансовое прогнозирование на предприятиях
Задачи, этапы и методы финансового прогнозирования
Содержание отчета о движении денежных средств (ДДС)
Способы составления отчета о движении денежных средств
Математические основы финансового менеджмента
Начисление процентов при регулярных взносах
Учет денежных обязательств
Вторая концепция эффекта финансового рычага
Тактический финансовый менеджмент
Наращивание оборота за счет самофинансирования
Навигация
Финансовое прогнозирование на предприятиях
Финансовый менеджмент
113708
знаков
13
таблиц
6
изображений
3. Финансовое прогнозирование на предприятиях
3.1 Виды финансовых планов предприятия
Финансовые планы в зависимости от сроков, на которые они составлены, делятся на:
– перспективные (стратегические);
– текущие (административные);
– оперативные.
Стратегические планы – это планы генерального развития бизнеса и долгосрочной структуры организации.
Административные планы – это тактические планы развития (среднесрочные планы).
Оперативные планы – это тактические планы, которые прямо связаны с достижением целей фирмы (планы производства).
Стратегические финансовые планы характеризуются укрупненными показателями, отражают основные источники доходов и направления расходов. Обычно составляются на 3 года и более.
Текущий финансовый план – документ, в котором обеспечивается балансовая увязка доходных и расходных статей планируемого года. Годовой план разрабатывается на основе показателей стратегического плана. В нем детализируют доходные и расходные статьи.
Оперативное финансовое планирование на предприятии предполагает составление платежного календаря, обычно на месяц с подекадной разбивкой. Он охватывает все расходы и поступления средств предприятием в наличной и безналичной форме (табл. 3).
Таблица 3. Примерная форма платежного календаря на… месяц
| Статьи | Декада | ||
| 1 | 2 | 3 | |
| Доходы или поступления | |||
| 1. Выручка от реализации продукции | |||
| 2. Выручка от прочей реализации (ОФ, материалов) | |||
| 3. Поступление просроченной дебиторской задолженности | |||
| 4. Краткосрочный кредит банка | |||
| 5. Доходы от реализации ценных бумаг | |||
| 6. Остаток средств в кассе и на расчетном счете | |||
| 7. Прочие поступления | |||
| Итого поступлений | |||
| Расходы | |||
| 1. Неотложные расходы | |||
| 2. * Зарплата | |||
| 3. Отчисления на социальные нужды | |||
| 4. Отчисления в специальные фонды | |||
| 5. Налоги | |||
| 6. Оплата счетов поставщиков за товарно-материал. ценности | |||
| 7. Оплата счетов подрядчиков за выполненные работы | |||
| 8. Погашение краткосрочных ссуд | |||
| 9. Уплата% за кредит | |||
| 10. Выплата дивидендов | |||
| 11. Прочие расходы | |||
| Итого расходов | |||
| Превышение поступлений над расходами | |||
Если расходы превышают доходы, то используют следующие меры:
не первоочередные платежи переносятся на следующий календарный период;
ускоряют отгрузку и реализацию продукции;
сокращают затраты, в т.ч. и по зарплате;
выбирают более эффективные формы расчетов с поставщиками и покупателями;
рассматривают возможность получения банковского кредита.
Процесс планирования, включает в себя бюджетирование.
Бюджеты, как правило, составляются на следующий год. Они являются ключевым инструментом системы управленческого контроля. Практически все компании составляют бюджеты. Некоторые компании в качестве годового бюджета рассматривают план прибыли, который показывает планируемую деятельность по центрам ответственности для получения прибыли.
Похожие работы
... (2.2.44) Сложная номинальная процентная ставка (j) (2.2.45) (2.2.46) Сложная учетная ставка (dсл) (2.2.47) (2.2.48) – По мере усложнения задач, стоящих перед финансовым менеджментом, сфера применения непрерывных процентов будет расширяться, так как при этом становится возможным использовать ...
... 37,308 R19992= 2,227 R1997= 9,159 R1998= 6,108 R1999= 1,492 ГЛАВА 4. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА ОРГАНИЗАЦИИ 4.1. Направления совершенствования финансового менеджмента Управление финансами стало важнейшей сферой деятельности любого субъекта социально-рыночного хозяйства, ...
... организации высокоэффективного управления его финансами. Такое управление финансами отдельных субъектов хозяйствования выделилось в странах с рыночной экономикой в начале XX века в специальную область знаний, которая получила название “финансовый менеджмент”. Он представляет собой процесс управления формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов хозяйствующего субъекта и ...
... предприятия; · самофинансирования, · материальной заинтересованности, · материальной ответственности, · обеспеченности рисков финансовыми резервами. II. Базовые концепции финансового менеджмента 2.1 Концепция временной стоимости денег Концепция изменения стоимости денег во времени играет центральную роль в практике финансовых вычислений и ...
0 комментариев