Кросс-коэффициент (К3) показывает отношение всех обяза­тельств банка к сумме предоставленных ссуд

3. Кросс-коэффициент (К3) показывает отношение всех обяза­тельств банка к сумме предоставленных ссуд.

К3 = СО / Ар,

где СО - суммарные обязательства банка (привлечённые средства).

Коэффициент К3 показывает обеспеченность активов работаю­щей базой банка.

4. Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отноше­нию ликвидных активов и защищённого капитала к суммарным обязательствам банка, показывает обеспеченность средств, до­веренных банку клиентами, ликвидными активами, недвижимо­стью и материальными ценностями. Коэффициент К4 характери­зует способность банка при не возврате выданных займов удов­летворить требования кредитора в короткий срок:

К4 = (ЛА + ЗК) / СО,

где ЗК - защищённый капитал: основные средства + активные ос­татки группы счетов капитальных вложений + драгоценные ме­таллы.

5. Коэффициент защищённости капитала (К5), равный отношению защищенного капитала ко всему капиталу, показывает насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих ак­тивов размещает в недвижимость, материальные ценности и обо­рудование. Этот коэффициент может использоваться и как кос­венный показатель надёжности (основательности) банка, по­скольку банки, создаваемые на кратковременный срок деятель­ности, обычно не вкладывают средства в своё развитие:

 К5 = ЗК / К.

6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6) показы­вает отношение собственных ресурсов банка к средствам, кото­рые внесли учредители. Наряду с эффективностью работы банка К6 характеризует независимость банка от отдельных учредите­лей:

К6 = К / УФ,

где УФ - уставной фонд банка + дооценка валютных вкладов учре­дителей.

Для составления общей формулы надёжности банка использу­ется понятие оптимального банка, т.е. удовлетворяющего основ­ным критериям надёжности и имеющего критериальные уровни ко­эффициентов:

К1 = 1, К2 = 1, К3 = 3, К4 = 1, К5 = 1, К6 = 3.

Оптимальным считается банк, имеющий следующие характери­стики:

1.  объём выданных ссуд не превышает собственный капитал;

2.  средства на расчётных счетах его клиентов полностью обеспе­чены ликвидными активами;

3.  риску подвергается не более трети всех доверенных банку средств;

4.  совокупные обязательства банка обеспечены ликвидными акти­вами, недвижимостью и материальными ценностями;

5.  капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные ценности;

6.  сумма средств, направленная на развитие банка, в три раза пре­вышает взносы учредителей. (18)

IV. Заключение

Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансо­вого рынка, резко меняется структура банковской системы. Появ­ляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные ин­струменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптималь­ных форм устройства кредитной системы, эффективно работаю­щего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффектив­ной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач эконо­мической реформы в России. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: посто­янно меняется законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам та­кое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам бан­ковской системы в целом (увлечение частными вкладами в прошлом году, обвал рынка МБК в этом году и т.п.)

Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимо­отношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образо­ванного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утрачен­ные рациональные принципы функционирования кредитных учреж­дений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на много­вековой опыт рыночных финансовых структур.

V. Список использованной литературы:

1. Законодательные и нормативные акты:

Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 02.12.90 г.

Указ Президента РФ № 409 от 28.03.93 "О формировании фонда страхования активов банковских учреждений"

Постановление Правительства РФ от 29.12.91 "Положение о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РФ"

ЦБ РФ от 08.04.93 "Условия открытия банков с участием иностранного капитала на территории РФ"

2. Книги:

Панова Г.С., Анализ финансового состояния коммерческого банка, М., Финансы и статистика, 1996.

Банковское дело (под редакцией проф. В.И. Колесникова), М., Финансы и статистика, 1995.

Усоскин В.М., Современный коммерческий банк, М., ИПЦ "Вазар-Ферро", 1994.

3. Годовые финансовые отчёты:

Ижевск - банк годовой отчёт за 1997 год;

Ижевск - банк годовой отчёт за 1998 год;

Международный Московский банк годовой отчёт за 1998 год;

Нефтепромстройбанк годовой отчёт за 1998 год.

4. Газеты:

«Коммерсант Daily» № 17 / 8 июля 1997, 8-13 стр.

VI. Список сносок.

1.  Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 02.12.90 г.

2. Постановление ЦБ РФ от 08.04.93 "Условия открытия банков с участием иностранного капитала на территории РФ".

3. Банковское дело. - 1995. - С.57.

4. Международный Московский банк годовой отчёт 1996, стр. 12.

5. Международный Московский банк годовой отчёт 1996, стр. 13.

6. Волго-Каспийский Акционерный банк отчёт 1996, С.32

7. Нефтепромстройбанк годовой отчёт 1996, С.26.

8. Лекция «Показатели эффективности деятельности банка»

9. Краткий курс банковского дела под редакцией доктора эк. наук Девятых А.В.

10. Банковский эффект: пограничный контроль. // Коммерсант Daily

№ 17 / 8 июля 1997 С.8.

11. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. - С.78.

12. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. - С.179.

13. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. -С.180.

14. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. -С.189.