Финансы, 2001, №4

1 Финансы, 2001, №4

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежны­ми расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо пред­почтительнее платежей наличными деньга­ми, поскольку достигает­ся значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналич­ных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность го­сударства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических про­цессов.

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета платель­щика и зачисляются на счет получателя. Без­наличные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой пони­мается совокупность принципов организа­ции безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, опреде­ленных конкретными условиями хозяйство­вания, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране систе­ма безналичных расчетов была приспо­соблена к затратному механизму хо­зяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

В связи с этими фактами выбранная мной тема «Организация безналичных расчетов юридических лиц в коммерческом банке» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

После августовского кризиса возникла по сути новая ситуация в банковском секторе страны, которая характеризовалась временным 2-х месячным параличом всей банковской системы; банкротством и неустойчивым положением ряда крупных “олигархических” банков; частичным замораживанием вкладов массовой задержкой платежей; созданием Агентства по реструктуризации коммерческих банков (АРКО) и усилением монопольного положения Сберегательного банка, как банка, поддерживаемого государством.

В данный момент ряд аналитиков финансового рынка пытаются спрогнозировать состояние и развитие финансово-банковского сектора на ближайшее время. Сделать это весьма сложно, даже в условиях экономической стабилизации в стране.

Цель дипломной работы – изучение порядка осуществления безналичных расчетов юридических лиц коммерческими банками на примере ОСБ №270. Для достижения этой цели поставлены задачи:

Изучить российское законодательство, регулирующее организацию безналичных расчетов банков;

Ознакомиться с основными направлениями работы по осуществлению безналичных расчетов юридических лиц;

Ознакомиться на практике с проведением платежей по счетам юридических лиц и другим операциям по обслуживанию клиентов;

Провести анализ клиентской базы в Рубцовском ОСБ №270;

Выявить положительные и отрицательные параметры в работе отдела РКО юридических лиц;

Выявить ряд проблем, тенденции развития и совершенствования безналичных расчетов юридических лиц.

Структура работы представлена следующим образом:

возникновение и развитие безналичных расчетов;

мировая практика осуществления безналичных расчетов;

правовая база безналичных расчетов;

основные формы безналичных расчетов и их экономическая эффективность;

недостатки в организации безналичных расчетов;

совершенствование безналичных расчетов;

В работе дана характеристика осуществления безналичных расчетов на примере отделения №270 Сбербанка РФ. Дипломная работа состоит из трех основных глав. Первая глава посвящена общим вопросам организации безналичных расчетов юридических лиц. Вторая глава дипломной работы носит аналитический характер. В ней дана оценка эффективности осуществления безналичных расчетов юридических лиц на исследуемом объекте. Количественные и качественные показатели работы отдела были подвержены глубокому экономическому анализу. В ходе анализа использовались различные методы исследования, а, именно, математические методы, метод сравнения, метод группировки (структурной и аналитической). В третьей главе освещены проблемы и недостатки осуществления безналичных расчетов, а также предоставлен ряд мер по совершенствованию платежно-расчетной системы, которые могут повысить результативность и качество работы коммерческих банков в данном направлении.

При написании дипломной работы использовалась различная литература в форме периодических изданий в банковской области, нормативных актов, как общего характера (Гражданский кодекс, Налоговый кодекс), так и регулирующие банковскую деятельность, в частности, безналичные расчеты коммерческих банков. Кроме того, использовался внутренний регламент Сбербанка, разработанный на основе российского законодательства.

Следует отметить, что проблема организации безналичных расчетов коммерческими банками достаточно хорошо освещена в прессе. При ознакомлении с данной литературой, выявлен ряд неоднозначных мнений специалистов по вопросам обслуживания клиентов, спектра услуг, межбанковской конкуренции на рынке. Все вышеперечисленные аспекты принимались во внимание при написании дипломной работы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Основой для осуществления Банком России эффективной денежно-кредитной политики государства является стабильно работающая платежная система, представляющая собой совокупность организационных форм, процедур, которые способствуют обращению денежных средств.

Банк России не только является участником платежной системы, но так же координирует, регулирует расчетные, в том числе и клиринговые системы, устанавливает правила, формы и сроки осуществления безналичных расчетов.

Работа по развитию платежной системы России строится по правовому, методологическому и организационно-техническому направлениям.

Перестройка платежной системы проводится в направлении повышения её эффективности, надежности и безопасности на основе внедрения новых технологий и платежных инструментов.

Модернизация расчетов, совершенствование банковских технологий в целях создания современной системы расчетов является одним из основных направлений деятельности Сбербанка России. Цель – создание современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Сбербанком России предпринимаются решительные меры для достижения этой цели в области нормативно-правового регулирования платежей и расчетов, усиления надзора за деятельностью и рисками коммерческих банков, создания современной телекоммуникационной и информационной среды.

Для более эффективного функционирования системы электронного обмена информацией по безналичным расчетам между учреждениями Сбербанка России и кредитными организациями необходимы активные действия по подключению к системе электронного обмена информацией.

Проведенный в данной дипломной работе анализ показывает, насколько эффективно проводится осуществление безналичных расчетов в рубцовском ОСБ№270 и каковы перспективы развития как по данному отделению, так и по России в целом. На сегодняшний день система электронного обмена информацией функционирует не очень эффективно, хотя и динамично развивается, поэтому необходимо заострить внимание на развитии системы «Клиент – Сбербанк». Как показал анализ, данная услуга не пользуются массовым спросом. Сотрудникам банка необходимо активно рекламировать данные услуги. При этом, можно использовать различные формы рекламы, начиная от распространения рекламных проспектов и заканчивая рекламой на телевидении, радио, в прессе. Конечно, данные действия увеличат расходы на рекламу, но в последствии информированность клиентов увеличится, что обязательно отразится на объемах продаж.

Вообще организация безналичных расчетов напрямую зависит от качества и организации работы отдела расчетно-кассового обслуживания. При правильной постановке работы, при внедрении всех мероприятий, освещенных в третьей главе, увеличатся не только объемы безналичных перечислений, но и доходы банка в целом, ведь комиссия от РКО составляет порядка 42%.

Таким образом, внедрение и развитие системы электронного обмена информацией, а также систем безналичных перечислений (к ним можно отнести расчеты с помощью пластиковых карт), которые активно развиваются в последнее время, позволят коммерческим банкам шагать в ногу со временем, оставаться востребованными, а ОСБ № 270 удерживать лидирующие позиции.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Гражданский Кодекс Российской Федерации. – М.: Инфра – М, 2000г. – 495 с.

Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая, с изм. и доп. – М.: Проспект, 2001г. – 288с.

О Центральном Банке Российской Федерации ( Банке России) : Федеральный Закон от 02.12.1990 г. №394-1 - ФЗ с изм. и доп.// Консультант Плюс

О банках и банковской деятельности : Федеральный Закон от 03.02.96 г. №395-1 - ФЗ с изм. и доп. // Консультант Плюс

О валютном регулировании и валютном контроле: Закон Российской Федерации от 09.10.92 г. №3615 –1 с изм. и доп. // Консультант Плюс

О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Банка России от 12.04.01 г. № 2-П // Консультант Плюс

О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации : Положение Банка России от 05.01.98 г. №14-П // Консультант Плюс

О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета : Положение Банка России от 26.06.98 г. №39 – П с изм. и доп. // Консультант Плюс

О порядке нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах по учету доходов и средств бюджетов всех уровней : Указание Банка России от 19.11.97 г. №26 – У // Консультант Плюс

О порядке открытия и ведения счетов, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности : Указание банка России от 18.06.99 г. №579-У // Консультант Плюс

Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами : Указание Банка России 07.10.01 г. №1050-У // Консультант Плюс

О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков их клиентов : Указание Банка России от 01.03.01 г. №926-У //Консультант Плюс

О порядке извещения налоговых инспекций об изменении номеров счетов клиентов: Письмо Банка России ГНС РФ от 12.11.97 г. №14-Т// Консультант Плюс

О разъяснениях по отдельным вопросам ведения кассовых операций в Российской операции и условий работы с денежной наличностью: Письмо Банка России от 16.03.95 г. №14-4 // Консультант Плюс

О напровлении информации налоговым органам при изменении номера банковского счета: Письмо Банка России ГСН РФ от 18.03.97 г. НПВ – 6- 12 /214 //Консультант Плюс

Порядок открытия и ведения счетов Сбербанком России и его филиалами: Инструкция Сбербанка России от 09.10.01 г. №814- р // Консультант Плюс: Сбербанк

Порядок установления процентных ставок по остаткам на расчетных, текущих счетах крупных клиентов в учреждениях Сбербанка России: Порядок Сбербанка России от 19.05.98 г. №379-р // Косультани Плюс: Сбербанк

Регламент совершения кассовых операций в Сбербанке России и его филиалах: Регламент Сбербанка России от 25.07.00 г. №628-р// Консультант Плюс: Сбербанк

Указание Сбербанка России о переходе на двадцатизначную систему нумерации счетов: Указание Сбербанка России от 14.11.97 г. №271-р с изм. и доп. // Консультант Плюс: Сбербанк

Амелин И. Актуальные вопросы лимитной политики банка / И. Амелин // Банковское дело. –2000г. - №5. – с.19-22.

Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – С.Пб.: ЭНТ-ПИ, 2001г. – с. 90-107.

Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001 г. – 576 с.

Банковское дело: Учебник. – 2-е изд. стереотип. / Под ред. В.И.Колесникова. – М.: Финансы и статистика,1996 г. – 480 с.

Березина М. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов / М. Березина// Банковское дело. – 2001 г. - №12. – с. 25-32.

Березина М. Вопросы теории безналичных расчетов/ М. Березина// Банковское дело. – 1998 г. - №8. – с. 4-8.

Березина М. Электронные расчеты банков/ М. Березина// Банковское дело. – 2000 г. - №8. – с. 4-8.

Богданова О. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития/ О. Богданова. – М.: ЗАО Финстатинформ, 1998 г. – 196с.

Букато В. Банки и банковские операции в России/ В. Букато, Ю. Львов. – М.: Финансы и статистика, 1996 г. – 336с.

Виноградова Т. Банковские операции/ Т. Виноградова. – Ростов на Дону.: ФЕНИКС, 2001г. – 384с.

Глисин Ф. О деловой активности коммерческих банков в России/ Ф. Глисин//Банковское дело. – 1999г. -№12. –с.10-12.

Горюхин Б. Оценка периода использования остатков денежных средств с расчетных счетов клиентов/ Б. Горюхин// Банковское дело. – 2001г. - №1. – с.25-28.

Гусева Т. Ответственность банка за исполнение платежных поручений налогоплательщиков./ Т. Гусева// Банковское дело. – 2000г. -№1. –с.10-11.

Епишева И. Опыт развития интернет – банкинга немецкими банками и возможности его применения в России./ И. Епишева.// Банковское дело. – 2001г. - №8. –с.35-40.

Ивечев М. Новый порядок открытия и проведения операций по счетам нерезидентов в валюте РФ./ М. Ивечев.// Бухгалтерия и банки. – 2001г. - №1. –с.41-43.

Казьмин А. Сбербанк России: надежность проверенная кризисом./ А. Казьмин.// Деньги и кредит. – 1999г. - №6. – с.29-31.

Клинова Т. Расчетные операции во внешней торгвле./ Т. Клинова.// Банковское дело. – 2000г. - №9. – с.18-20.

Куц А. Перспективы банковской деятельности в Алтайском крае./ А. Куц.// Банковское дело. – 2000г. - №7. – с.26-31.

Макаоренко Н. Кассовые операции в кредитных организациях./ Н. Макаренко.// Бухгалтерия и бани. – 2001г. -№1. – с.30-36.

Мехряков В. Банки и клиент: выживать нужно вместе./ В. Мехряков.// Банковское дело. – 1999г. - №7. – с. 10-12.

Мехряков В. Методологические основы конкуренции на региональном рынке финансовых услуг./ В. Мехряков.// Банковское дело. – 2001г. №1. – С.2-5.

Михно В. Интернет – банкинг: развитие и проблемы регулирования./ В. Михно.//Банковское дело. -–2001г. -№11. – с.41-45.

Нестерова Н. Новые банковские услуги и продукты./ Н. Нестерова.// Банковское дело. – 2001г. - №1. – с. 28-32.

Пантелеева В. Особенности расчетных операций в коммерческих банках./ В. Пантелеева.// Банковское дело. – 2000г. – №2. –с.12-14.

Пантелеева В. Оценка эффективности обслуживания клиентуры банка в разрезе банковских продуктов./ В. Пантелеева.// Банковское дело. – 2001г. - №6. – с.30-33.

Перонкевич Х. Банки 21 века ( из выступления на 9 экономическом форуме Польша- Восток). / Х. Перонкевич.// Банковское дело. - №10. – с.14-17.

Попков В. Конкуренция в банковской сфере: мнение региональных банков./ В. Попков.// Банковское дело. - №10. –с.2-5.

Саркисянц М. Новые технологии в банковском деле./ М. Саркисянц.// Банковское дело. – 1999г. -№8. –С33-34.

Саркисянц М. Социально – психологический анализ клиентов коммерческого банка./ М. Саркисяну.// Банковское дело. – 2001г.- №11. – с.13-16.

Семенов С. Должно ли предприятие иметь несколько расчетных счетов в банках./ С. Семенов.// Банковское дело. – 2000г. -№1. –с.39-40.

Серебряков С. Рекламный имидж или некоторые аспекты банковской рекламы./ С. Серябриков.// Банковское дело. – 2001г. - №6. – с. 8-13.

Слуцкий Л. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия./ Л. Слуцкий.// Деньги и кредит. – 2000г. -№10. –с. 11-14.

Смирнов А. Методика установления лимита на межбанковские операции./ А. Смирнов.// Банковское дело. – 2000г. -№4. –с.21-23.

Тютюнник А. Управление качеством банковских услуг./ А. Тютюнник.// Бухгалтерия и банки. – 1999г. - №8. –с.57-60.

Тигербеков К. Учетно-расчетные операции банков./ К. Тигербеков.// Деньги и кредит. – 2001г. - №10. –с.11-12.

Уткин Э. Паблисити банковских услуг./ Э. Уткин.// Банковское дело. – 2000г. - №9. –с.30-35.

Шустов В. Конкуренция банков и рынок клиентуры./ В. Шустов.// Деньги и кредит. – 2001г. - №7. – с.52-56.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра финансов

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

(НА ПРИМЕРЕ ОСБ№270)

Выполнил студент 5 курса,

группа 1292-1

Гусев Дмитрий Игоревич

___________

Научный руководитель

старший преподаватель

Шереметова Лариса

Васильевна

____________

Допустить к защите Дипломная работа защищена

Зав. кафедрой старший __________________2004г.

Преподаватель Оценка_________________

Шейкина Ольга Владимировна Председатель ГАК

______________ ___________________

_________2004г. ___________________

Рубцовск 2004

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Механизм расчета платежными поручениями.

Покупатель

(плательщик)

Продавец

(получатель денежных средств)

Банк покупателя

30110 40702

Банк продавца

30109 40702

1 5 3 5

Рис.

2

Рис. 1.1.

1 - покупатель представляет в банк платежное поручение в четырех экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

2 - банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства с расчетного счета-покупателя;

3 - банк покупателя направляет в банк продавца два экземпляра платежного поручения;

4 - банк продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на расчетный счет продавца;

5 - банки выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов.

Приложение 2

Механизм расчета покрытым аккредитивом.

Расчетно-кассовый Центр (РКЦ) 2

Расчетно-кассовый Центр (РКЦ) 1

авизо

3 3

4 2

Банк получателя

Банк плательщика

8 8

7 5 1

Плательщик

7

Получатель средств (поставщик)

6

Товар

заявление на аккредитив;

на основании аккредитива производится списание средств со счета плательщика на счет в банке получателя

отправка авизо;

банк-получателя получает аккредитив из РКЦ и

извещение получателю об открытии ему аккредитива;

отгрузка товара;

предоставление документов, предусмотренных условиями аккредитива (в 4-х экземплярах)

Приложение 3

Механизм расчета чеками с депонированием средств.

7

8

Покупатель

(плательщик)

Продавец (получатель денежных средств)

8

1 3 9

Банк продавца

30102 40702

13

12

12

5

10

Расчетно-кассовый центр (РКЦ)

30101 30205 30105

6

11

Приложение 4

Механизм расчета платежными требованиями.

Покупатель

(плательщик)

Продавец

(получатель денежных средств)

1

1

4 5 7 11 2 11

9 Банк покупателя

30110 40702

8

90901 99999

3

6

6

Банк продавца

30109 40702

10

9

6

1 - отгрузка продукции продавцом,

2 - передача платежного требования вместе с отгрузочными документами в банк покупателя;

3 - помещение отгрузочных документов в картотеку № 1

4 - передача платежного требования покупателю;

5 -оформление покупателем платежного требования и передача его в банк;

6 - списание отгрузочных документов из картотеки № 1;

7 — передача покупателю отгрузочных документов;

8 —списание банком покупателя суммы оплаты с расчетного счета покупателя;

9 — направление банком покупателя в банк продавца платежного требования;

10 - зачисление банком продавца суммы оплаты на расчетный счет продавца;

11 — выдача банками своим клиентам выписок с расчетных счетов

Приложение 5

Выполнение бизнес – плана отделом РКО юридических лиц ОСБ№270 за 2001 – 2002г.г.

Наименование	1.01.2001г.			1.01.2002г.
	план	Факт	%выполнения	План	Факт	% выполнения
Формирование рублевых ресурсов
1 Остатки средств юридических лиц – всего:	63898	87929	138,0	96821	120435	125,0
По Рубцовску	58694	82050	140,0	87336	109214	125,0
По Егорьевке	1453	1745	120,0	2450	3382,3	138,0
По Волчихе	2687	3019,2	112,0	5895	6398,2	108,0
По Углам	1064	1114,8	105,0	1140	1440,2	126,0
2 Прирост остатка на расчетных счетах	25265	32506	129,0	30120	35569	118,0
3 Доход от РКО – всего	4200	5339	127,0	5500	6016	109,0
По Рубцовску	3180	3225	105,0	4100	4550	124,0
По Егорьевке	350	720	206,0	320	350	109,0
По Волчихе	610	1114	183,0	980	1012	103,0
По Углам	60	280	460,0	100	104	104,0

Динамика привлеченных средств (тыс. руб)

Наименование	1.01.2001 год			1.01. 2002 год
	план	факт	% выполнения	план	факт	% выполнения
На счетах и депозитах рублевых валютных	35348 34928 420	58020 57512 508	164 165 121	74961 74451 510	93411 92747 664	158 159 130
В депозитных сертификатах (сальдо)	10	11	110	0	0	__
В банковских векселях	28120	29390	103	21350	27024	126
Всего средств юридических лиц:	63898	87929	138	96821	12044	124
Сумма пассива баланса (справочно)	__	550498	__	__	695271	__
Удельный вес в пассиве баланса (%)	__	16,0	__	__	17.3	__

Приложение 6

Комиссия, полученная по Рубцовскому ОСБ№270 за 2002 год.

Наименование	За январь 2002 года		За февраль 2002 года		Отклонение
	Сумма (руб.)	Доля в комис-х доходах ОСБ	Сумма (руб.)	Доля в комис-х доходах ОСБ	Абсолютное (Руб.)	Относительное (%)
Открытие расчетных счетов	37114	3,01	46150	3,41	+9036	124
Закрытие расчетных счетов	0	0,00	0	0,00	0	0,00
За справки, копии РКО	1220	0,10	5545	0,41	+4325	455
За чековые книжки	1167	0,09	1292	0,10	+125	110,7
За провед. плат. поруч.	26123	2,12	23654	1,75	-2469	90,5
За РКО счетов ежемесячно	108301	8,79	116871	8,63	+8570	107,9
За систему «Клиент – Сбербанк»	3900	0,29	3950	0,30	-	100
За раскрытие аккредитива	0	0,00	0	0,00	0	0,00
За прием выручки	1007	0,07	1288	0,1	+281	127,9
За выдачу наличных денег – всего:	302640	24,57	315336	23,27	+12696	104
на зарплату на хоз. Расходы	69097 189695	5,10 15,40	112945 246239	9,17 18,17	+43848 +56544	163,4 129,8
За пересчет наличных 0,1% с суммы	1563	0,12	5597	0,45	+4034	358
Итого по отделу РКО:	741827	43,6	878867	46,3	+137040	118,7
Прочая комиссия:	885015	56,4	978870	53,7	+93855	110,6
Всего комиссия:	1626842	100	1857757	100	+230895	114,2

Приложение 7

Количество операций, совершенных операционистами по отделению РКО за период с 01.01.2002 по 31.12.2003

	Операции	кол-во	кол-во	Изм. в абс. Величинах
1	Платежные документы, списанные с расчетного счета, отправляемые в РКЦ (в т.ч. из картотеки №2)	80648	109678	29030
2	Внутренние платежи	36357	51584	15227
2.1	Списание между счетами клиентов отделения	23512	33922	10410
2.2	Прочее внутренне списание	12845	17662	4817
3.	Списание с картотеки №2 платежным ордером	3342	5104	1762
4	Мемориальный ордер (комиссия, операция по ссудам)	74059	90223	16164
5	Аккредитив	0	0	0
6	Оприходывание документов к внебалансовому счету 90901, 90902, отзыв(удаление) из картотеки	32113	21091	-11022
7	Чек на взнос наличными	6694	7368	674
8	Объявление на взнос наличными	14196	18340	4144
9	Внутренние проводки	0	1	1
	Итого документв для расчета норм	247409	303389	55980
10	Документы, полученные из РКЦ	41571	50861	9290
11	Внутреннее зачисление на счета юр. Лиц	88453	117432	28979
11.1	Внутреннее зачисление - со счета на счета юр. лиц	42894	60353	17459
11.2	Прочее зачисление	45559	57079	11520
	Итого документов на зачисление	130024	168293	38269
12	Документы, полученные по системе "Сбербанк-Клиент"	5609	12134	6525
13	Документы, отправленные по системе "Сбербанк-Клиент"	0	496	496
	Итого документов по системе "Сбербанк-Клиент"	5609	12630	7021

СОДЕРЖАНИЕ.

Введение……………………………………………………………………………..3

1. Общие основы организации безналичных расчетов юридических лиц………6

1.1.Возникновение и развитие безналичных расчетов…………………………..6

1.2.Основные формы расчетов, используемые в мировой практике……………9

1.3.Формы безналичных расчетов, действующие в РФ………………………..13

1.3.1.Расчеты платежными поручениями.……………………………………..13

1.3.2.Расчеты по аккредитиву…………………………………………………..16

1.3.3.Расчеты чеками…………………………………………………………….18

1.3.4.Расчеты по инкассо……………………………………………………......20

1.4.Вексельная форма расчетов………………………………………………….23

1.5.Расчеты пластиковыми картами…………………………………………….26

1.6.Формы межбанковских расчетов…………………………………………….29

1.6.1.Расчеты через расчетно-кассовые центры………………………………30

1.6.2.Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках………………………………………………………………………………30

1.6.3.Клиринговые расчеты…………………………………………………….32

1.7 Банковские риски и ответственность банков при осуществлении безналичных расчетов……………………………………………………………..34

2. Анализ предоставления безналичных расчетов юридических лиц в ОСБ№270……………………………………………………………………………37

2.1 Анализ объема, структуры услуг и тарифной политики ОСБ№270…………………………………...………………………………………37

2.2 Анализ формирования ресурсной базы ОСБ№270……………..…………..42

2.3 Анализ клиентской базы ОСБ№270…..……………………………………..48

2.4 Анализ безналичных платежей в ОСБ№270…………....…………………..50

2.5 Анализ осуществления безналичных расчетов с использованием системы Сбербанк-Клиент…………………………………………………………………..53

3. Мероприятия по совершенствованию безналичных расчетов в ОСБ №270 на фоне России…………………………………………………………………………58

Заключение………………………………………………………………….………67

Список литературы……………..………………………………………………….69 Приложения………………………………………………………………………...73

СОДЕРЖАНИЕ.

Введение……………………………………………………………………………..3

1. Общие основы организации безналичных расчетов юридических лиц………6

1.1.Возникновение и развитие безналичных расчетов…………………………..6

1.2.Основные формы расчетов, используемые в мировой практике……………9

1.3.Формы безналичных расчетов, действующие в РФ………………………..13

1.3.1.Расчеты платежными поручениями.……………………………………..13

1.3.2.Расчеты по аккредитиву…………………………………………………..16

1.3.3.Расчеты чеками…………………………………………………………….18

1.3.4.Расчеты по инкассо……………………………………………………......20

1.4.Вексельная форма расчетов………………………………………………….23

1.5.Расчеты пластиковыми картами…………………………………………….26

1.6.Формы межбанковских расчетов…………………………………………….29

1.6.1.Расчеты через расчетно-кассовые центры………………………………30

1.6.2.Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках………………………………………………………………………………30

1.6.3.Клиринговые расчеты…………………………………………………….32

1.7 Банковские риски и ответственность банков при осуществлении безналичных расчетов……………………………………………………………..34

2. Анализ предоставления безналичных расчетов юридических лиц в ОСБ№270……………………………………………………………………………37

2.1 Анализ объема, структуры услуг и тарифной политики ОСБ№270…………………………………...………………………………………37

2.2 Анализ формирования ресурсной базы ОСБ№270……………..…………..42

2.3 Анализ клиентской базы ОСБ№270…..……………………………………..48

2.4 Анализ безналичных платежей в ОСБ№270…………....…………………..50

2.5 Анализ осуществления безналичных расчетов с использованием системы Сбербанк-Клиент…………………………………………………………………..53

3. Мероприятия по совершенствованию безналичных расчетов в ОСБ №270 на фоне России…………………………………………………………………………58

Заключение………………………………………………………………….………67

Список литературы……………..………………………………………………….69 Приложения………………………………………………………………………