Современное
положение в
сфере контроля
банковского
процентного
риска в странах
с развитой
финансовой
системой
Скачкообразное
изменение
Методы анализа
и контроля
процентного
риска
Базовая ставка
изменяется
очень неопределенно,
и соответствующие
результаты
дохода непредсказуемы
Метод
длительности
Нейтрализация требований и обязательств
Организация системы анализа и контроля процентного риска
Процедуры анализа и контроля
Навигация
Организация системы анализа и контроля процентного риска
Риск процентной ставки
88715
знаков
7
таблиц
2
изображения
3. Организация системы анализа и контроля процентного риска
3.1 Организационная структура.
Внутрибанковская система управления рисками должна основываться на следующих принципах:1
- постоянный мониторинг, оценка и контроль за рисками; наличие надежной информационной системы;
- своевременное (чаще всего ежедневное) информирование руководства банка о состоянии дел и изменениях на рынках;
- регулярный контроль счетов и ревизия (аудит) отчетности.
Положение Банка России “Об организации внутреннего контроля в банках” косвенно предъявляет определенные требования к системе анализа и контроля САК (как составляющей системы внутреннего контроля) и предоставляет рекомендации по организации системы контроля. Банк России предлагает проводить контроль на трех этапах. С учетом этих рекомендаций и требований (но не ограничиваясь ими) можно определить следующую структуру контроля:
1. Предварительный контроль. На этом этапе создается система лимитов по составу и объемам допустимых к использованию финансовых инструментов, производится четкое разделение полномочий и ответственности среди сотрудников и подразделений, определяется порядок оперативного пересмотра системы установленных ограничений, разрабатывается план оперативных действий в кризисной ситуации.
2. Текущий контроль. Этот этап подразумевает регулярные комплексные и тематические проверки САК по следующим факторам: количественные и качественные значения рисков, информированность руководства о подверженности риску, соблюдение лимитов, наличие у банка возможностей оперативного привлечения и размещения ресурсов в кризисной ситуации.
3. Последующий контроль. Этап подразумевает оценку адекватности САК характеру и объемам операций банка, расследование причин случаев нарушения установленных лимитов, подготовку предложений по совершенствованию САК.
Исходя из опыта банков и рекомендаций консультационных компаний предлагается в качестве организационной основы САК рассматривать Комиссию по управлению активами и пассивами (КУАП). Если такой орган в банке ранее отсутствовал, его необходимо создать. Учитывая то обстоятельство, что вопросы контроля за процентным риском невозможно рассматривать в отрыве от вопросов обеспечения ликвидности, стратегии и тактики привлечения и размещения средств, КУАП должна решать все эти вопросы в комплексе. В этом случае высшее руководство банка должно побуждать КУАП уделять должное внимание риску процентной ставки.
В то же время, согласно требованиям Базельского комитета банк должен иметь хотя бы одного сотрудника, не участвующего в принятии решений по вопросам привлечения и размещения средств, в чьи обязанности входит оценка и контроль риска. Этот сотрудник должен быть независим в достаточной степени, чтобы иметь возможность давать объективную оценку риска. В организационной структуре типичного среднего российского банка ранее вряд ли можно было найти должностное лицо с такими обязанностями и правами. Теперь в соответствии с Положением “Об организации внутреннего контроля в банках” таким должностным лицом стал руководитель службы внутреннего контроля. По мнению автора, на него же должна быть возложена функция оперативного управления САК.
В соответствии с требованиями Базельского комитета, банк должен иметь в своем составе сотрудников, оценивающих качество и эффективность САК. Логично предположить, что эти функции могут быть возложены на службу внутреннего контроля.
Следует иметь в виду, что реализация большинства методов анализа и контроля невозможна без высококачественной автоматизированной банковской системы. В данном случае под ее качеством понимаются не технические возможности, а полнота и точность содержащейся в ней информации.
Таблица 2. Распределение функций в организационной структуре САК1
| Подразделение или должностное лицо | Функции, выполняемые в рамках САК | Кому предоставляет отчет (информацию) |
| Председатель правления | Высшее руководство и контроль | Совет директоров, Правление |
| Заместитель Председателя правления по финансам | Оперативное решение вопросов привлечения и размещения средств | Председатель правления, КУАП |
| Финансовый контролер (руководитель службы внутреннего контроля) | Оценка риска, установление сублимитов, оперативное руководство САК | Председатель правления, КУАП |
| Комиссия по управлению активами и пассивами | Общее руководство и согласование, установление лимитов | |
| Аналитический отдел | Создание математических моделей, разработка и реализация методов анализа и контроля, разработка заданий на создание и модификацию программного обеспечения, подготовка рекомендаций руководству | Финансовый контролер, КУАП, Информационный отдел, заместитель Председателя правления по финансам |
| Информационный отдел | Информационная поддержка САК, создание и сопровождение программного обеспечения | |
| Служба внутреннего контроля | Оценка качества и эффективности САК | Председатель правления, КУАП |
| Другие отделы и сотрудники | Операции по привлечению и размещению средств с соблюдением установленных лимитов, операции хеджирования | Руководители соответствующих подразделений |
Похожие работы
... параметров в случае резкого перехода к новой рыночной ситуации. Глава 2. Обоснование методов поддержки принятия решений по управлению процентным риском портфеля ГКО–ОФЗ в посткризисный период. §2.1. Иммунизация процентного риска портфеля ГКО–ОФЗ от непараллельных перемещений временной структуры процентных ставок. Процентный риск владельца портфеля облигаций существенно зависит от того, в какой ...
... состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности ...
... . Целью работы является разработка рекомендаций КБ «Уралвнешторгбанк» по совершенствованию управления процентным риском, а именно по определению границ и условий применимости методик управления процентным риском в коммерческом банке. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи: изучить сущность, особенность банковских рисков и место процентного риска в системе рисков; определить ...
... а также при планировании новых операций, могут быть использованы вышеуказанные методы, позволяющие минимизировать процентные риски, либо получать доходы от управления ими, но операции рассматриваются опять же не отдельно, а по отношению к имеющейся в банке ситуации. 3. ПРОЦЕСС РЕГУЛИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ РИСКОВ Инвестиционная деятельность всегда связана с рисками. Ее успешное осуществление во ...
0 комментариев