Система
банковских
учреждений
Украины и Крыма
Анализ
кредитных
ресурсов коммерческих
банков Крыма
Анализ
активных операций
коммерческих
банков Крыма
Система
банковских
учреждений
Украины и Крыма
Анализ
кредитных
ресурсов коммерческих
банков Крыма
Анализ
активных операций
коммерческих
банков Крыма
Организационное устройство и направления деятельности
коммерческих
банков
Организация
работы с клиентурой
Навигация
Анализ активных операций коммерческих банков Крыма
Анализ банковской системы на примере банков Крыма
180554
знака
35
таблиц
7
изображений
2.3. Анализ активных операций коммерческих банков Крыма.
Кредитование традиционно считается важнейшим и высокодоходным видом активных операций коммерческих банков. Мировой опыт показывает, что более 50% прибыли банки получают от осуществления кредитных операций.
Опыт украинских банков в кредитовании невелик, это объясняется сравнительно небольшим сроком функционирования банковской системы Украины и переходом экономики к рыночным отношениям.
Кредитные операции банков хорошо отражает кредитно- инвестиционный портфель ( КИП ). КИП состоит из:
межбанковских кредитов;
краткосрочных кредитов;
долгосрочных кредитов;
кредитов в валюте;
приобретенных ценных бумаг и средств, вложенных в совместную деятельность.
По состоянию на 01.01.97 года КИП в среднем по банкам Украины составил 2794.4 млн.грн. Наибольший объем кредитно - инвестиционного портфеля имеют следующие украинские банки: Приватбанк - 614.5 млн.грн. и Аваль - 516.5 млн.грн. Общий объем КИПа банков, расположенных на территории республики Крым 196.1 млн.грн., из них большая часть принадлежит самостоятельным банкам Крыма (см. приложение 12).Отношение кредитно - инвестиционного портфеля к капиталу показывает насколько хорошо защищены выданные кредиты собственным капиталом. В среднем по Украине этот показатель составляет 2.55, а в Крыму - 1.38. Учитывая рискованность кредитных операций, можно сказать, что банки, у которых этот показатель низкий, имеют более надежные активы, а те, у которых он высокий - потенциально более прибыльные.
Менее рискованным можно считать вложения банков в облигации внутреннего государственного займа. Следующим по надежности можно считать кредитование валютой под залог. Долгосрочное кредитование могут позволить банки, обслуживающие дочерние структуры ( как правило, учредителей ).
По данным "Группы - 42" в конце 1996 г. структура кредитно -инвестиционного портфеля украинских банков улучшилась. В течение декабря уровень просроченных и пролонгированных кредитов в кредитном портфеле уменьшилась на 6%.
Что касается ситуации в Крыму, то по состоянию на 01.04.1997 года банковской системой республики было направлено в экономику кредитных ресурсов на общую сумму 146.7 млн.грн., в том числе 131.2 млн.грн.(89.4%) - в национальной валюте, 15.5 млн.грн.(10.6%) - в иностранной. Объем кредитных вложений вырос за месяц на 4.3%, а наибольший рост отмечен по отделению Эксимбанка - 19.8%, дирекции Украины - 14%. Следует также отметить, что на протяжении прошлого года отмечается прирост кредитных вложений в иностранной валюте. На долю филиалов украинских банков приходится 72.5% выданных кредитов, доля самостоятельных банков Крыма - 27.5%. Незначительный объем кредитов, выданных крымскими банками объясняется меньшим размером кредитных ресурсов. Лидерами в кредитовании являются филиалы Укрсоцбанка, Проминвестбанка и банка "Украина", на них приходится 21%, 18% и 12% от суммы выданных кредитов соответственно. Незначительный объем кредитования у филиала Эксимбанка обусловлен профилем и спецификой услуг этого банка, ориентированного на обслуживание внешнеэкономической деятельности украинских предприятий.
В марте 1997 года крымскими банками было заключено 947 кредитных договоров, причем явное предпочтение отдавалось краткосрочным кредитам, их доля составила 85.8% в общем объеме кредитных договоров (см. приложение 13). Наименьшее количество договоров было заключено на предоставление межбанковских кредитов - 44 договора. Больше всего краткосрочных кредитов было выдано филиалом Укрсоцбанка - на сумму 36.3 млн.грн. Преобладание краткосрочных кредитов в структуре кредитных вложений коммерческих банков связано с ориентацией банков на получение прибыли и размещение средств в пределах коротких сроков в силу экономической нестабильности в стране и высокого инфляционного процесса.
При анализе кредитных вложений важное место занимает анализ отраслевой структуры выданных кредитов. Общий объем краткосрочных кредитов, выданных коммерческими банками региона составил 122.8 млн. грн. Специализация экономики Крыма обуславливает развитие определенных отраслей и как результат более значительные кредитные вложения в эти отрасли. Наибольший удельный вес в общей структуре задолженности по краткосрочным кредитам имеют: промышленность - 19.8%, торговля и общепит - 11.0%, сельское хозяйство - 10.6% (см. приложение 14). Вне сомнения, в современных рыночных условиях эти отрасли являются основой построения отечественной экономики, и недостаточное инвестирование средств в итоге скажется на "самочувствии" всех остальных отраслей.
Наибольший объем краткосрочных кредитных ресурсов направлен в экономику Крыма филиалом Укрсоцбанка - в размере 36.3 млн.грн.(см. приложение 15).Филиалом Проминвестбанка 28% краткосрочных кредитных ресурсов было направлено в промышленность, филиалом банка "Украина" 35% - в сельское хозяйство и филиалом Укрсоцбанка 26% - в торговлю и общепит. Такие кредитные вложение обусловлены отраслевой ориентацией деятельности данных банков и государственным регулированием экономики.
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально - экономического развития.
Однако такая политика государства приносит банкам помимо прибыли значительные убытки. Анализ кредитных отношений крымских банков с отраслевыми предприятиями свидетельствует о том, что коммерческими банками не учитывается специфика сезонной работы многих отраслей отечественной экономики. Кредиты, как правило, выдаются сроком до 3-х месяцев, чем создаются условия неплатежеспособности предприятий - заемщиков со всеми негативными последствиями. С другой стороны ощущается сильная нехватка долгосрочных кредитных ресурсов со стороны коммерческих банков. Таким образом создается "порочная" цепь: получение кредита - рост задолженности по полученному кредиту - получение нового кредита для погашения задолженности по предыдущему... Такая практика может значительно пошатнуть и без того не блестящее положение многих банков, расположенных в республике Крым.
Доля долгосрочных кредитов в общей сумме задолженности по ссудам в национальной валюте по состоянию на 01.04.1997 составила 6.4%. в предыдущем месяце она составляла 6.5%. Доля инвестиционных кредитов в общем объеме ссудной задолженности как в 1995 году, так и в 1996 году была почти постоянная, в пределах 8-10%. На 01.04.97 г. остатки задолженности по долгосрочным кредитам составили 8.4 млн.грн. Работающий в экономике объем долгосрочных кредитов распределен следующим образом: дирекции Укрсоцбанка - 39.1%, региональные управления Проминвестбанка - 31.2%, самостоятельные банки Крыма - 11.1%, региональное управление Сбербанка, дирекции АКБ "Украина" - 10.3% (см. приложение 16).
Лидерство Проминвестбанка и Укрсоцбанка в этом направлении объясняется тем, что Проминвестбанк в силу своей отраслевой специфики обслуживает крупнейшие промышленные предприятия. Как известно промышленность требует значительных долгосрочных инвестиций для реконструкции производства, приобретения новых технологий, поточных линий. Долгосрочное кредитование для Проминвестбанка является своеобразной платой клиентам за солидные остатки на счетах. Дирекция Укрсоцбанка попросту имеет самый большой объем привлеченных средств юридических лиц.
Наибольший объем долгосрочных кредитов, работающих в экономике в настоящее время, выдан за счет бюджетных средств - 41.4%, за счет собственных средств банков по решениям законодательных органов и Правительства выдано 4.4% общей суммы остатков задолженности.
Наибольший объем долгосрочных кредитов направлен в предприятия и организации Агропромышленного комплекса, в совместные и другие организации на строительство, реконструкцию и приобретение техники (см. приложение 17).
В иностранной валюте коммерческими банками региона предоставлено кредитов на сумму 15.5 млн.грн., из них доля кредитов, выданных филиалами украинских банков составляет 84.3% (см. приложение 18). Лидерами являются филиал Проминвестбанка, предоставивший кредиты в иностранной валюте на сумму 11.7 млн.грн. В сравнении с действующим курсом доллара наибольший прирост имеется по отделению Эксимбанка (53%), а по дирекциям Укрсоцбанка и банка "Украина" отмечено снижение на 46% и 40% соответственно.
В структуре кредитных вложений по целевому направлению почти 40% кредитов выдано на приобретение материальных ценностей и другие затраты производства, 12% составляют кредиты для осуществления расчетов, 0.3% - кредиты на приватизацию, почти 14% - на приобретение товаров для последующей реализации, 27.6% - просроченные и пролонгированные кредиты.
Следует отметить, что сектор кредитования, который еще пару лет назад был настолько же прибыльным, насколько и рискованным, остался верен себе только в части рискованности. Кризис неплатежей сказывается на возвратности кредитов и процентов по ним. По состоянию на 01.04.97 года задолженность субъектов хозяйственной деятельности по несвоевременно погашенным ссудам банков составила 14.8 млн.грн., что составляет 11.1% от общей суммы выданных кредитов (см. приложение 19). По краткосрочным ссудам задолженность составила 14.2 млн.грн., из которой сомнительная к возвращению задолженность - 8.3%. Самая большая просроченная задолженность у Проминвестбанка - 4.5 млн.грн. Это следствие кризиса производства и низкого уровня платежеспособности промышленных предприятий. Катастрофическое положение у Сбербанка: удельный вес задолженности по выданным им кредитам составил 54.7%. Такая ситуация связана с необходимостью кредитовать некоторые нерентабельные проекты правительства.
Сумма неоплаченных в срок процентов по ссудам банков составляет примерно такую же сумму, как и сама задолженность по ссудам - 10.8 млн.грн. Общая сумма неполученных банками процентов эквивалентна размеру собственных фондов почти 10 статистических банковских учреждений Крыма. Однако общая динамика показывает снижение темпов прироста по неоплаченным процентам у большинства банков. Но это снижение происходит на фоне увеличения темпов прироста задолженности по самим ссудам, из чего можно сделать следующий вывод: часть кредитов, выданных за последний период была направлена на погашение задолженности по процентам за кредиты, полученные ранее. К сожалению эта пагубная практика имеет место в большинстве банковских учреждений Крыма.
Альтернативой кредитованию предприятий и населения выступают операции на межбанковском рынке кредитных ресурсов, возможность вложить временно свободные средства в межбанковский кредит. Сумма кредитных ресурсов, проданных на крымском межбанковском рынке на 01.04.97 составила 4027.1 тыс.грн. Возможность работать на межбанковском рынке является довольно привлекательной для коммерческих банков, так как банки продают "короткие" деньги (быстрая оборачиваемость средств) и получают большую гарантию возврата, нежели при кредитовании предприятий и населения. Крупнейшим продавцом на межбанковском рынке является филиал Укрсоцбанка. По состоянию на 01.04.97 г. он продал другим банкам кредитных ресурсов на сумму 760 тыс.грн. или 58.5% от общей суммы продаж (см. приложение 20). Структура выданных межбанковских кредитов представлена следующим образом: 67.8% - самостоятельные банки Крыма, 32.2% - филиалы коммерческих банков Украины. Такая активность самостоятельных банков на межбанковском рынке кредитных ресурсов объясняется тем, что, в основном, на нем работают средние и мелкие банки, а у крупных банков нет необходимости выходить на этот рынок, так как они обслуживают крупных клиентов.
Несмотря на то, что при выдаче межбанковского кредита, банки получают большую гарантию возврата средств, и здесь имеет место просроченная задолженность. Вся задолженность по выданным филиалами украинских коммерческих банков межбанковским кредитам является просроченной, а просроченная задолженность перед самостоятельными банками региона составляет 68.7%.
Как вид кредитования существует, так называемый, межфилиальный кредит (когда кредитные ресурсы циркулируют между учреждениями одного банка). Абсолютными лидерами в выдаче межфилиальных кредитов являются филиалы банка "Украина" и Сбербанка - 30.5% и 24.5% от общего объема проданных межфилиальных кредитов соответственно. Это обясняется разветвленной сетью филиалов обоих банков: в Сбербанке насчитывается 646 филиалов, а в банке "Украина" - 548.
Понятно, что процентная ставка по межфилиальным кредитам ниже, чем по межбанковским и кредитам предприятиям и населению, однако и этот вид кредитования довольно рентабелен и приносит доход.
Следует заметить, что задолженность по межфилиальному кредиту в 21.4 раза больше, чем по кредиту межбанковскому, эта разница объясняется практически стопроцентной гарантией возврата межфилиальных кредитов и отсутствием просрочки по ним.
Несмотря на то, что кредитование является одной из самых основных активных операций банка, ее значение сегодня несомненно падает. Предыстория такой ситуации развивалась следующим образом.Первым быстро выросшим на дрожжах инфляции и неконкурентости стал сектор кредитования. Инфляция в тысячи процентов порождала спрос на кредитные ресурсы в 300 - 400% годовых. Банковская маржа в одну - две сотни процентов позволяла особенно не задумываться о качестве кредитного портфеля. Коммерческие банки основывались десятками в месяц, а специалистов было крайне мало. Достаточно благоприятный период для накопления банковского капитала закончился крахом. Правовая незащищенность собственности и отсутствие условий инвестирования капиталов в экономику Украины вызвали отток денежных средств за границу, а падение уровня производства и нормы прибыли в торговле значительно сократило спрос на кредитные ресурсы.
Поэтому сегодня украинские банки перестали делать ставку на кредитование как один из основных источников дохода ввиду повышенного риска невозврата кредитов, а также вследствие недостатка кредитных ресурсов, особенно долгосрочных. Основным же направлением развития в будущем планирует стать диверсификация направлений вложения ресурсов банков и расширение сферы услуг клиентам, превращение комиссий от клиентских операций в один из основных источников доходов.
Список использованной литературы :
1.Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1992.
2.Банковское дело: Справ. пособие/М.Ю.Бабичев, Ю.А.Бабичева, О.В.Трохова и др.; Под ред. Ю.А.Бабичевой. - М.: Экономика, 1993. - 397 с.
3.Дробязко А., Куделя В., Мотвейчук С. Где начинаются проблемы банка. / Финансовые риски, 1996 -N1.
4.Дробязко А., Куделя В.Украинским банкам деньги давались тяжело./Бизнес, 1997 - N5(212).
5."Остап Розирвигривня"."Битва Градобанка со своими клиентами"./Бизнес, 1996 - N43(198).
6.Усоскин В. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для вас, 1993.
7.Черкасов В.Е. Анализ деятельности коммерческих банков по их публикуемым балансам. / Деньги и кредит, 1993 - N2.
8.Черкасов В.Е., Плотицина Л.А.Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. - М.: Метаинформ, 1995.
9.Ющенко В. Банковская система Украины в 1996 году. / Бизнес, 1997 - N8 (215).
Оглавление
Введение..............................................................................................................
1. Основы организации и деятельности коммерческих банков...............
1.1. Понятие коммерческого банка и типы коммерческих
банков в Украине.................................................................................
1.2. Принципы деятельности и функции коммерческого
банка....................................................................................................
1.3. Организационное устройство и направления
деятельности коммерческих банков...................................................
1.4. Состав активов и пассивов коммерческих банков..........................
1.5. Организация работы с клиентурой..................................................
2. Анализ ресурсов и активов коммерческих банков Украины и
Крыма.....................................................................................................
2.1. Система банковских учреждений Украины и Крыма....................
2.2. Анализ ресурсов коммерческих банков Крыма............................
Анализ активных операций коммерческих банков Крыма............
3. Рекомендации по стабилизации положения в банковской сфере....
Заключение.............................................................................................
Список использованной литературы.....................................................
Приложение 1. Таблица 1.3.1. Организационное устройство
коммерческого банка.................................................................................
Приложение 2. Рисунок 1.4.1. Структура пассивов украинских
коммерческих банков по состоянию на 01.01.1997 г...............................
Приложение 3. Рисунок 1.4.2. Структура активов украинских
коммерческих банков по состоянию на 01.01.1997 г...............................
Приложение 4. Рисунок 2.1.1. Динамика основных показателей
деятельности украинских банков за три квартала 1996 года...................
Приложение 5. Информационный буклет "AVAL VISA,
AVAL EUROCARD / MASTER СARD"....................................................
Приложение 6. Информационный буклет "VISA AVAL CLASSIC".................................................................................................
Приложение 7. Информационный буклет "VISA AVAL ELECTRON"............................................................................................
Приложение 8. Информационный буклет "VISA AVAL GOLD".....................................................................................................
Приложение 9. Информационный буклет "Дорожные чеки
Thomas Cook".........................................................................................
Приложение 10. Информационный буклет "Руководство
для агентов по продаже дорожных чеков"...........................................
Приложение 11. Информационный буклет "WESTERN UNION"..................................................................................................
Приложение 12. Таблица 2.2.1. Кредитные ресурсы,
мобилизованные непосредственно в банках, расположенных в
регионе на 01.04.97 г.............................................................................
Приложение 13. Таблица 2.3.1. Кредитно - инвестиционный
портфель банков, расположенных в регионе на 01.04.97 г.................
Приложение 14. Таблица 2.3.2. Сведения об уровне
процентных ставок по кредитам в марте 1997 года............................
Приложение 15. Рисунок 2.3.3. Направление краткосрочных
кредитов в разрезе основных отраслей народного хозяйства на
г...................................................................................................
Приложение 16. Таблица 2.3.4. Сведения о задолженности по
краткосрочным кредитам в разрезе отраслей народного хозяйства по
состоянию на 01.04.97 года.......................................................................
Приложение 17. Таблица 2.3.5. Объем долгосрочных кредитов,
выданных коммерческими банками региона в национальной валюте
на 01.04.97 года.........................................................................................
Приложение 18. Таблица 2.3.6. Направления долгосрочных
кредитных вложений в национальной валюте на 01.04.97 г...................
Приложение 19. Таблица 2.3.7. Объем кредитов, выданных
коммерческими банками региона в иностранной валюте
на 01.04.97 г..............................................................................................
Приложение 20. Таблица 2.3.8. Просроченная задолженность
предприятий и организаций по полученным ссудам в коммерческих
банках в национальной валюте на 01.04.97 г...........................................
Приложение 21. Таблица 2.3.9. Продажа кредитных ресурсов
в национальной валюте на межбанковском рынке на 01.04.97 г...........
Оглавление
Введение............................................................................................................................
1. Основы организации и деятельности коммерческих банков...................................
1.1. Понятие коммерческого банка и типы коммерческих
банков в Украине.........................................................................................................
1.2. Принципы деятельности и функции коммерческого
банка..............................................................................................................................
1.3. Организационное устройство и направления
деятельности коммерческих банков..........................................................................
1.4. Состав активов и пассивов коммерческих банков.................................................
2. Анализ ресурсов и активов коммерческих банков Украины и
Крыма.................................................................................................................................
2.1. Система банковских учреждений Украины и Крыма...........................................
2.2. Анализ ресурсов коммерческих банков Крыма....................................................
2.3. Анализ активных операций коммерческих банков Крыма..................................
3. Рекомендации по стабилизации положения в банковской
сфере................................................................................................................................
Заключение.....................................................................................................................
Список использованной литературы..........................................................................
Приложение 1. Таблица 1.3.1. Организационное устройство
коммерческого банка.........................................................................................................
Приложение 2. Рисунок 1.4.1. Структура пассивов украинских
коммерческих банков по состоянию на 01.01.1997 г......................................................
Приложение 3. Рисунок 1.4.2. Структура активов украинских
коммерческих банков по состоянию на 01.01.1997 г.....................................................
Приложение 4. Рисунок 2.1.1. Динамика основных показателей
деятельности украинских банков за три квартала 1996 года.........................................
Приложение 5. Информационный буклет "AVAL VISA,
AVAL EUROCARD / MASTER СARD".............................................................................
Приложение 6. Информационный буклет "VISA AVAL CLASSIC"...................
Приложение 7. Информационный буклет "VISA AVAL ELECTRON"..............
Приложение 8. Информационный буклет "VISA AVAL GOLD"........................
Приложение 9. Информационный буклет "Дорожные чеки
Thomas Cook"......................................................................................................................
Приложение 10 Информационный буклет "WESTERN UNION"......................
Приложение 11 Таблица 2.2.1. Кредитные ресурсы, мобилизованные непосредственно в банках, расположенных в регионе на 01.04.97 г............................
Приложение 12 Таблица 2.3.1. Кредитно - инвестиционный портфель
банков, расположенных в регионе на 01.04.97 г............................................................
Приложение 13 Таблица 2.3.2. Сведения об уровне процентных ставок
по кредитам в марте 1997 года........................................................................................
Приложение 14 Рисунок 2.3.3. Направление краткосрочных кредитов в
разрезе основных отраслей народного хозяйства на 01.04.97 г...................................
Приложение 15 Таблица 2.3.4. Сведения о задолженности по
краткосрочным кредитам в разрезе отраслей народного хозяйства по
состоянию на 01.04.97 года..............................................................................................
Приложение 16 Таблица 2.3.5. Объем долгосрочных кредитов,
выданных коммерческими банками региона в национальной валюте
на 01.04.97 года.................................................................................................................
Приложение 17 Таблица 2.3.6. Направления долгосрочных кредитных
вложений в национальной валюте на 01.04.97 г...........................................................
Приложение 18 Таблица 2.3.7. Объем кредитов, выданных
коммерческими банками региона в иностранной валюте на 01.04.97 г...................
Приложение 19 Таблица 2.3.8. Просроченная задолженность
предприятий и организаций по полученным ссудам в коммерческих банках в национальной валюте на 01.04.97 г...............................................................................
Приложение 20 Таблица 2.3.9. Продажа кредитных ресурсов в
национальной валюте на межбанковском рынке на 01.04.97 г..................................
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СТАБИЛИЗАЦИИ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
УКРАИНЫ.
В данной работе, посвященной деятельности коммерческих банков Украины и Крыма проанализировано состояние банковской системы в 1996 году, дана краткая характеристика ее элементов и проведен анализ деятельности коммерческих банков Крыма и Украины в целом. Основной акцент сделан на анализе ресурсов и активных операций коммерческих банков Крыма. Сегодня, в условиях развития товарного и становления финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в Украине. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банков получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом.
Современное состояние банковской системы Украины можно охарактеризовать как вяло текущий кризис, который постоянно держит в напряжении всех субъектов финансового рынка. Прежде всего он вызван объективными финансовыми неурядицами, вытекающими из общего состояния экономики государства, отсутствия надлежащего опыта и, соответственно, подготовленных кадров для функционирования банков в условиях рыночных преобразований.
Вместе с тем в значительной мере финансовые проблемы многих банков связаны с субъективными факторами, в частности со слишком рискованной кредитной политикой в погоне за высокими прибылями, невзвешенными расходами на развитие филиалов без учета их потенциальной доходности. Из 229 украинских банков 25 находятся в режиме финансового оздоровления, 20 - в стадии ликвидации, 22 признаны банкротами, по 6 принято решение о прекращении их деятельности.
Однако нельзя не отметить и положительные тенденции, характерные для нынешнего этапа развития отечественной банковской системы, среди которых следует в первую очередь отметить рост кредитных вложений в экономику. Доля ценных бумаг в кредитно - инвестиционном портфеле банков на протяжении 1996 года выросла с 5.1% до 16.4%. Также растет доля банковских пассивов, деноминированных в национальной валюте. После длительного периода понижения был отмечен рост прибыльности активов к капиталу с началом 3 -го квартала 1996 года.
Нельзя не отметить роста дисциплины банков в соблюдении обязательных нормативов их деятельности. В сравнении с 1 января 1996 года количество банков, нарушивших нормативы, уменьшилось на 48, или почти в 3.3 раза.
Проведенный анализ дает возможность сформулировать предложения и дать рекомендации по стабилизации положения дел в банковской системе Крыма.
Предложения по дальнейшему развитию и совершенствованию
деятельности коммерческих банков:
1. В своей деятельности ориентироваться на оптимальное соотношение прибыльности и рискованности банковских операций, так как это служит залогом успешной работы банка.
2. Повысить качество и расширить спектр банковских услуг, так как обострение конкуренции на финансовом рынке может затруднить развитие коммерческих банков, поставив вопрос о выживании. Выдержать ее смогут лишь те коммерческие банки, которые будут готовы к полномасштабной деятельности.
3. Привлекать к работе высококвалифицированных специалистов, владеющих современными методами банковской работы. В практической деятельности коммерческих банков развитых стран давно стали привычным такие понятия, как стратегическое планирование, стратегическое управление, стратегическое мышление, стратегические отношения с клиентами, концепции услуг, продажи, маркетинга.
Эти предложения касаются работы отдельно взятого банка, а банковская система Крыма нуждается в более детальных рекомендациях.
Необходимо отметить углубление экономического кризиса в республике, что не может не оказывать негативного влияния на развитие банковской системы Крыма. Растет число банковских учреждений имеющих убытки. Проблематичным для большинства банков является увеличение уставного фонда. Вследствие взаимных неплатежей субъектов хозяйственной деятельности большое количество банков не в состоянии выполнить возложенные на них функции по кредитно - расчетному обслуживанию клиентов, снижается их ликвидность и платежеспособность. Ухудшается состояние налично - денежного оборота.
В связи с этим в целях стабилизации положения в банковской сфере рекомендуется следующее:
1.Осуществить радикальную комплексную переработку банковского законодательства Украины с целью приведения его в соответствие с мировой практикой и спецификой экономики Украины и Крыма, в частности установить систему налоговых льгот на прибыль банков.
2. В целях наведения порядка в создании различных банковских учреждений разработать порядок предоставления лицензий безбалансовым территориально отдаленным отделениям, приписным кассам и другим структурным подразделениям на совершение банковских операций в зависимости от их технической
укрепленности, упростить механизм реорганизации (слияния) ныне действующих банковских учреждений.
3. В целях повышения ликвидности и финансовой устойчивости разрешить банкам при формировании уставных фондов учитывать в их составе высоколиквидные материальные активы в виде зданий и сооружений, в которых размещаются банки, и рассмотреть возможность уменьшения норм обязательного резервирования привлеченных средств.
4. Создать систему информирования по финансовому состоянию банков.
5. Создать систему реанимирования банков, попавших в
затруднительное финансовое положение.
6. Для улучшения системы охраны банков добиться отмены монополизма органов внутренних дел и разрешить банкам иметь собственную охрану.
В целом для укрепления банковской системы Крыма коммерческим банкам следует активнее проявлять свою инициативу для преодоления экономического кризиса. Им следовало бы смелее идти на создание банковских консорциумов - объединение своих ресурсов. Это позволит распределять риск между участниками, а следовательно надежнее получать прибыль. Заинтересованные коммерческие банки, очевидно могли бы решительнее создавать и совместные банковские учреждения.
Подводя итог под выше сказанным, можно сделать акцент на том, что дальнейшее развитие банковской системы будет зависеть не только от инициативы коммерческих банков, но и от дальнейших действий правительства, в частности от дальнейшего реформирования системы налогообложения и ценообразования.
Список использованной литературы :
1.Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1992.
2.Банковское дело: Справ. пособие/М.Ю.Бабичев, Ю.А.Бабичева, О.В.Трохова и др.; Под ред. Ю.А.Бабичевой. - М.: Экономика, 1993. - 397 с.
3.Баканов М.И., Шермет А.Д., Теория анализа хозяйственной деятельности. - Финансы и статистика,1993.
4.Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика,1994.
5.Банки на развивающихся рынках. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Т.1 - М.: Финансы и статистика,1994.
6.Банки на развивающихся рынках. Интерпретирование финансовой отчетности.
Т.2 - М.: Финансы и статистика,1994.
7.Дамари Р. Финансы и предпринимательство. - Ярославль: Периодика, 1991.
8.Джонсон Дж. Эконометрические методы. : Пер. с англ. А.А.Рывкина. - М.: Статистика, 1981.
Долан Э.Д., Кэмпбэлл К.Д., Кэмпбэлл Р.Д., Деньги, банковское дело и денежно - кредитная политика : Пер. с англ. Лукашевича и др.- Л.,1991.
10.Дробязко А., Куделя В., Мотвейчук С. Где начинаются проблемы банка. / Финансовые риски, 1996 -N1.
11.Дробязко А., Куделя В.Украинским банкам деньги давались тяжело./Бизнес, 1997 - N5(212).
Дробязко А., Куделя В., Мотвейчук С. Кризис управления банками./Бизнес.
1995 - N 32.
13.Инструкция N 10 НБУ «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков» - К., 1996.
14.Ковалев В.В. Финансовый анализ : Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1995.
15.Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит в условиях рынка. - М.: НКЦ «Перспектива», 1992.
16.Коршикова Т.В., Квицель А. Рейтинг банка. Является ли он зеркалом его деятельности. / Бизнес - Крым , 1996 - N 18.
17.«О банках и банковской деятельности». Закон Украинской ССР от 20 марта 1991 года. - НБУ - экспрессинформ, К. : 1993.
18."Остап Розирвигривня"."Битва Градобанка со своими клиентами"./Бизнес, 1996 - N43(198).
19.Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом. - М.: Финансы и статистика, 1993.
20.Пол Хейне. Экономический образ мышления : (пер. с англ.). - М.: 1991.
21.Прокофьева О. Банковский рейтинг. Самая открытая и доступная методика. / Известия, 1995 - N 233.
22.Статистические и аналитические данные Ассоциации Украинских Банкиров
о деятельности украинских коммерческих банков в 1996 году.
23.Усоскин В. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для вас, 1993.
24.Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: НКЦ «Перспектива», 1995.
25.Черкасов В.Е. Анализ деятельности коммерческих банков по их публикуемым балансам. / Деньги и кредит, 1993 - N2.
26.Черкасов В.Е., Плотицина Л.А.Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. - М.: Метаинформ, 1995.
27.Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА - М, 1995.
28.Шпиг Ф., Деркач А. И др. Концепция формирования нормативов управления банковскими системами. / Финансовые риски, 1996.
29.Ющенко В. Банковская система Украины в 1996 году. / Бизнес, 1997 - N8 (215).
1.Основы организации и деятельности коммерческих банков.
1.1.Понятие коммерческого банка и типы коммерческих банков в Украине.
В историческом плане банки возникли первоначально как частные коммерческие формирования, представляющие элементы торгово - рыночной инфраструктуры, то есть внешнее обрамление рынка. несомненно, что первые банкиры руководствовались не только целью способствовать движению денежных средств, представляя их взаймы, но и стать ростовщиками. Ведь ростовщичество - самый простой и надежный путь получения прибыли, что хорошо усвоили коммерческие банки, орошенные дождем нововведений в стране.
Государственные банки возникли в мире позже частных и стали сосуществовать с ними таким образом, что каждый занял свою нишу в экономическом пространстве. Социализм по-своему перекроил банковскую систему, установив полную государственную монополию на банковские денежные операции, отодвинув частный финансово - коммерческий бизнес в теневую область, сделав его запретным. Достигнутый в социалистической системе хозяйствования высший уровень монополизма государственного банка привел к тому, что республиканские и местные банки фактически представляли отделения Государственного банка страны. Более того, так как Госбанк СССР был непосредственно подчинен правительству и министерству финансов, то возникла бесконтрольная государственная финансово - банковская олигархия, державшая за семью печатями тайны золотого запаса, выпуска денег в обращение, распределения и использования денежных средств, государственного долга. Предельная централизация банковской системы имела и свою притягательную сторону, по крайней мере, для отдельных экономических субъектов.
Денежная система находилась в единых руках, что позволяло подавлять инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост государственного внешнего и внутреннего долга. Удавалось осуществлять практически беспроцентное банковское кредитование государственных предприятий, и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долги государственному банку просто не возвращались и превращались в дотации.
В период господства командно - административной системы в нашей стране роль банков была предельно сужена. Их функции сводились к проведению безналичных расчетов между предприятиями, кассовому обслуживанию. а также финансированию капитального строительства за счет госбюджета и специальных целевых фондов. Будучи составной частью государственного аппарата, банки при централизованном общегосударственном планировании осуществляли кредитные операции в рамках строго регламентируемых направлений использования денежных средств и лимитируемых фондов кредитования. Внеплановые операции допускались только по решениям партийно - правительственных органов. Для государственных предприятий и для самих банковских работников фактически не было существенной разницы между бюджетным и кредитным финансированием, кредитование проводилось из того же бюджета по условным процентам. Государственный банк постоянно занимался воспроизведением через кредит финансового образа директивно государственного народнохозяйственного плана и дополняющих его правительственных программ и постановлений. По сути дела Госбанк являлся кассой правительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии для финансирования во многом дефицитных, расточительных, и часто, просто ненужных правительственных программ. Введение в дополнение к государственному сети специализированных банков не меняло дела по существу, поскольку они стали разделенным централизованным банком, в котором прибавилось число вертикальных структур.
Подобная банковская система лишь тормозила развитие товарно- денежных отношений.
Когда созрела концепция перехода к рыночной экономике, стало ясно, что сложившаяся и укоренившаяся в прежней экономике банковская система должна быть подвергнута кардинальному преобразованию.
Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища денег и кассы для их выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощный инструмент структурной политики и регулировки экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования и инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Банки могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение. Непродуманная политика кредитования, искусственно заниженные процентные ставки приводят к разрушительным инфляционным процессам, дефициту государственного бюджета, пустой трате средств. В условиях, когда банки подмяты под себя государственным аппаратом, финансовая саморегуляция заменяется принудительным распределением зачастую не реальных, а фиктивных денежных средств. В итоге все это ведет к обнищанию страны. Переход к рыночной экономике потребовал высвобождения банковской системы из тисков государственного засилья, превращая ее в активный инструмент, ведущую часть финансового контура управления экономикой. В результате реформы банковской системы в 1990 - 1991 гг., она стала двухуровневой, состоящей из Центрального банка и коммерческих банков.
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещениях денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно -финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во - первых, для банка характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во - вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов распределяют среди своих акционеров.
В Украине создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе Украины " О банках и банковской деятельности". В соответствии с этим законом банки Украины действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, купля - продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.
В Украине банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов украинских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые.
Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством Украины, согласно которому доля одного из основателей, акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов уставного фонда коммерческого банка. Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала на являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, в котором ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставной фонд банка решается на общем собрании участников.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка - эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.
Кроме классификации по принадлежности и способу формирования уставного фонда, коммерческие банки Украины различают также по видам операций (универсальные и специализированные); территории деятельности (международные, республиканские, региональные); отраслевой ориентации. Коммерческие банки могут быть также классифицированы исходя из степени их участия в кредитно - финансовом обслуживании различных категорий клиентов; их роли на рынках кредитно - финансовых услуг, и в первую очередь на рынке кредитных ресурсов; перспектив и возможных форм участия в деятельности государственных структур, в том числе в процессах разгосударствления экономики; размеров собственного капитала коммерческих банков и величины их активов. Существуют коммерческие банки, созданные на базе упраздненных отделений специализированных банков СССР и коммерческие банки, созданные, что называется на "пустом месте", без участия государственных банковских структур. При трансформации отдельных спецбанков в коммерческие структуры к этим банкам автоматически переходит на расчетно - кассовое обслуживание практически вся клиентура данных трансформированных подразделений, включая крупные государственные, общественные и акционерные образования. Уделом же вновь созданных коммерческих банков становится обслуживание вновь зарегистрированных хозяйственных структур в основном коммерческого характера. В итоге все трудности роста вновь созданные банки переживают вместе со своей клиентурой. Подобная ориентация затрудняет организацию работы с клиентом, осложняет процессы оценки его кредитоспособности, повышает рискованность банковских операций. Поэтому в большинстве случаев банки вынуждены прибегать к услугам страховых организаций, страхуя риск непогашения кредита, что существенно удорожает стоимость кредита для ссудозаемщика.
В целом на сегодняшний день коммерческие банки являются наиболее интенсивно развивающимся звеном банковской системы, они быстро наращивают темпы активных и пассивных операций, включая кредитно - финансовое обслуживание совместных предприятий. На практике коммерческие банки играют активную и заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций. Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельности клиентов практически большинством банков либо не осуществляется, либо осуществляется в весьма незначительных масштабах. Данное обстоятельство объясняется неустойчивой социально - политической обстановкой в стране, а также чисто экономическими причинами, такими, например, как недостаточность собственных и привлеченных кредитных ресурсов, слабая долгосрочная ресурсная база. Немаловажную роль играют и причины организационно - технического характера.
Итак, коммерциализация банковской системы в Украине еще не получила должного развития, и коммерческие банки в своем большинстве не имеют устойчивого положения на финансовом рынке. И все же рост деятельности коммерческих банков бесспорен. При этом расширяется не только экономическая, но и социальная деятельность деловых банков, и частности на почве спонсорства.
1.2.Принципы деятельности и функции коммерческого банка.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими ( а не административными ) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночных экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными хозяйствующими объектами. В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника:
инвестиционного консультанта;
инвестиционной компании и инвестиционного фонда.
Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле - продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения. Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей - продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк помещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Похожие работы
... чаще встречаются комбинации выполняемых банком операций при сохранении главного направления их деятельности, что и позволяет выделять отдельные их типы. Рассмотрим основные виды банков в банковской системе Украины. Центральный банк: его роль и функции в экономике Центральный банк (Национальный банк Украины (НБУ)) – организован в 1991 г. на базе бывшей Украинской республиканской конторы Госбанка ...
... достиг значения 1,60. Банку следует увеличить объем привлеченных средств путем увеличения процентных ставок или за счет факторов неценовой конкуренции. 3. Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке. 3.1.Секьюритизация банковских займов и других активов. Секьюритизация банковских займов и других активов в целях формирования новых средств - настолько простая идея, ...
... . Высокие темпы увеличения денежной массы, отставание от темпов роста цен, постоянные инфляционные ожидания и, соответственно, развитие гиперинфляционных процессов в первые годы становления денежной системы Украины и снижение темпов роста денежной массы и соответственно инфляции начиная с 1994 г., о чем свидетельствуют следующие данные: Показатели 1992 г. 1993 г. 1994 г. 1995 г. 1996 г. ...
... акционеры банков также должнывыступитьсторонникамивнедренияпрактикикорпоративногоуправления и поддержать усилия Наблюдательного совета и Правления, предпринимаемые в этом направлении. 3. Практический анализ состояния корпоративной этики и корпоративной культуры банковских служащих на примере ГРКЦ 3.1 Краткая характеристика персонала ГРКЦ Объектом исследования является Единый расчетно – ...
0 комментариев