Организация и учет расчетов с учредителями
Источники информации для проверки
Письмо-обязательство о согласии на проведение проверки. Договор на оказание аудиторских услуг
Оценка системы внутреннего контроля. Расчет уровня существенности и определение аудиторского риска
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ПОЛНОМОЧИЙ
ПОДГОТОВКА БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ПОДГОТОВКА ВНУТРЕННЕЙ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ УПРАВЛЕНИЯ
План и программа аудиторской проверки
Аналитические таблицы по проверке особенностей функционирования организации
Оценка результатов проверки. Аудиторское заключение
Навигация
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ПОЛНОМОЧИЙ
Аудит особенностей функционирования предприятия
73996
знаков
19
таблиц
0
изображений
3. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ПОЛНОМОЧИЙ
| 3.1. | Разработка должностных инструкций | Разработаны для всех должностей. Утверждены в документальном виде | ||
| 3.2 | Установление ответственности и полномочий по выявлению противозаконных, сомнительных и неэтичных действий | Установлены на постоянной основе в целом по организации | ||
| 3.3 | Установление ответственности служащих (включая особые обязанности и подотчетность) | Детально установлены в документальном виде | ||
| 3.5 | Взаимосвязи ответственности работников | Связи установлены на постоянной основе в целом по организации |
4. КАДРОВАЯ ПОЛИТИКА И ПРАКТИКА
| 4.1 | Установление кадровой политики | Устанавливается детальным образом | ||
| 4.2 | Наличие тестов/процедур по подбору кадров | Установлены детальным образом | ||
| 4.3 | Подбор персонала для ведения учета | Подбор персонала, отвечающего определенным требованиям | ||
| 4.4 | Образование, опыт, квалификация и компетенция персонала предприятия | |||
| а) всего персонала | Хорошие | |||
| б) персонала, занятого в учете | Хорошие | |||
| 4.5 | Честность персонала клиента | |||
| а) всего персонала | Хорошая | |||
| б) персонала, занятого в учете | Хорошая | |||
| 4.6 | Понимание персоналом своих обязанностей и выполняемой работы | |||
| а) всего персонала | Хорошее | |||
| б) персонала, занятого в учете | Хорошее | |||
| 4.7 | Наблюдение за персоналом | Хорошее | ||
| 4.8 | Обучение персонала | |||
| а) всего персонала | Имеет ограниченный характер | |||
| б) персонала, занятого в учете | Имеет ограниченный характер | |||
| 4.9 | Текучесть кадров, занятых в учете | Низкая | ||
| 4.10 | Загруженность персонала, занятого в учете | Разумная |
Похожие работы
... и реализацию алкогольных изделий и др. Отсутствие лицензии по лицензируемому виду деятельности означает незаконность осуществления соответствующих хозяйственных операций. По данным учредительных документов предприятия и учетных регистров по счетам 75 "Расчеты с учредителями" и 80 "Уставный капитал" определяется фактический порядок формирования средств уставного (складочного) капитала, размеры ...
... стабильности производства; - типовые испытания - это испытания серийных изделий после внесения существенных изменений в конструкцию или технологию. Внешний аудит служит для удостоверения в правильности мероприятий по обеспечению качества на предприятии путем привлечения внешних специалистов второй или третьей стороны. Инспекционный контроль (ИК) органами по сертификации проводится в течение ...
... -аудит баланса Согласно П(с)БУ 2 "Баланс" - это отчет о финансовом состоянии предприятий, который отражает его активы и пассивы. Экспресс-аудит баланса – оперативно полученная информация о финансовом состоянии предприятия и заключения в быстром подтверждении достоверности отражения в балансе данных о финансово-хозяйственных операциях. Источники проверки: Баланс (форма № 1), Главная книга, ...
... запасов обобщаются и затем оформляются в форме рабочих документов аудита организации аналитического и синтетического учета материально-производственных запасов предприятия. По результатам аудиторской проверки мнение о достоверности и объективности бухгалтерского учета производственных запасов оформляется аудиторским заключением. Информация, содержащаяся в аудиторском заключении, выражает мнение ...
0 комментариев