Виконання ухвал судів щодо арешту грошових коштів комерційних банків
Д-т 1500 К-т 1200
Документом, що підсумовує проведену роботу, є довідка про прийняття вечірньою касою сумок (мішків) з готівкою і порожніх сумок
У разі підкріплення підвідомчих філій готівкою з операційної каси комерційного банку виконуються розглянуті далі проведення. Можливі такі випадки
Будь-які виправлення реквізитів у прибутково-видаткових грошових касових документах неприпустимі, навіть якщо вони обумовлені підписами клієнтів
Скласти бухгалтерські проведення за операціями (див. таблицю)
Навигация
Скласти бухгалтерські проведення за операціями (див. таблицю)
Бухгалтерський облік у банку
92353
знака
16
таблиц
1
изображение
1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями (див. таблицю).
2. Визначити залишок готівки в касі на кінець дня (залишок на початок дня - 50 000 грн.).
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 1 | До каси банку за об’явою на внесення готівки оприбутковано торговельну виручку, що здана клієнтом МП "Мир" | 6000 |
| 2 | Із каси банку за чеком видано готівку клієнтові МП "Мир" для виплати зарплати працівникам | 20000 |
| 3 | Фізичними особами готівкою внесено кошти на поповнення депозитних вкладів: а) терміном 6 місяців; б) терміном 2 роки | 1000 500 |
| 4 | Видано готівку: а) заробітну плату працівникам банку; б) аванс на відрядження | 30000 500 |
| 5 | Сплачено банку-кореспонденту з рахунку ностро за придбання в нього готівки | 15000 |
| 6 | Отримана готівка оприбуткована до каси банку | 15000 |
| 7 | Із каси виданий готівкою короткостроковий кредит фізичній особі на поточні потреби | 21000 |
| 8 | За результатами ревізії каси банку виявлено нестачу готівки | 60 |
Задача 2
1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.
2. Виконати необхідні розрахунки.
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 1 | Касир видаткової каси одержав під звіт для здійснення видаткових операцій готівку в сумі | 170000 |
| 2 | З каси банку за чеком клієнта видано готівку на зарплату його працівникам | 20000 |
| 3 | З каси видано позики фізичним особам: а) короткострокову - під платіжні картки; б) довгострокову - на будівництво будинку | 10000 80000 |
| 4 | Нараховано проценти за позиками фізичних осіб: а) під платіжні картки за ставкою 24% річних б) на будівництво будинку за ставкою 12% річних | ? ? |
| 5 | За заявою клієнта готівкою з каси виплачено фізичній особі: а) короткостроковий депозит; б) проценти за депозитом | 18 000 2 000 |
| 6 | З каси видано зарплату, нараховану працівникам банку | 25 000 |
| 7 | З каси видано готівку під звіт працівникові банку для придбання канцтоварів | 800 |
| 8 | На кінець дня залишок готівки в касира | ? |
Задача 3
1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.
2. Виконати необхідні розрахунки.
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 1 | Інкасована грошова виручка, зарахована з інкасаторських сумок на рахунки клієнтів без попереднього перерахунку а) торговельного МП "Мир" б) ресторану "Дубки" в) магазину "Будинок торгівлі" | 10 000 30 000 15 000 |
| 2 | За результатами перерахунку готівку магазину "Будинок торгівлі" здано до операційної каси банку | ? |
| 3 | У процесі перерахунку готівки торговельного МП "Мир" виявлено надлишок у сумі 50 грн. | ? |
| 4 | У процесі перерахунку готівки ресторану "Дубки" виявлено нестачу в сумі 40 грн. | ? |
| 5 | Інкасовану грошову виручку зараховано з інкасаторської сумки на рахунок кінотеатру "Зоря" | 6000 |
| 6 | У процесі перерахунку готівки з інкасаторської сумки кінотеатру виявлено нестачу в сумі 20 грн. (Умовно: коштів на рахунку кінотеатру на цей момент не було) | ? |
| ! | Завдання для самоперевірки |
Задача 4
1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.
2. Провести необхідні розрахунки.
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 1 | До каси банку здано клієнтом (торговельним АТ) його виручку, яку належить зарахувати на його поточний рахунок | 30000 |
| 2 | Згідно з депозитним договором фізичною особою здійснено внесок на депозит строком 6 місяців під 24% річних | 500 |
| 3 | Готівкою до каси клієнтом сплачено на користь банку комісійну винагороду за розрахунково-касове обслуговування його рахунка | 120 |
| 4 | До каси банку оприбутковано готівку обмінних пунктів | 800 |
| 5 | Нараховано проценти за депозитним вкладом, оформленим за умовою операції № 2 | ? |
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 6 | Інкасовану грошову виручку зараховано на рахунок клієнта (торговельне АТ) з інкасаторських сумок, без попереднього перерахунку | 1000 |
| 7 | Готівкою до каси банку погашено фізичною особою заборгованість: а) за короткостроковою позичкою на поточні потреби; б) за процентами, нарахованими за цим кредитом | 600 100 |
Задача 5
1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.
2. Провести необхідні розрахунки.
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 1 | Банк перерахував кошти банкам-кореспондентам з метою придбання в них готівки: а) сплативши кошти з коррахунку в НБУ на користь банку-продавця (А); б) зарахувавши кошти на рахунок лоро банку-кореспондента (Б), відкритого в даному банку | 50 000 30 000 |
| 2 | Оприбуткована готівка до каси банку, яка надійшла від банків-кореспондентів: а) А; б) Б | ? ? |
| 3 | Маючи надлишки готівки, банк продає її банкам-кореспондентам: а) банку В, який попередньо зарахував кошти на рахунок ностро, відкритий у нього банком-продавцем б) банку Г, який перерахував кошти на коррахунок в НБУ | 40 000 15 000 |
| 4 | Відправлена готівка банкам одержувачам: а) В; б) Г | ? ? |
| 5 | Після надходження підтвердження від банків-покупців про одержання готівки списується кредиторська заборгованість банку-продавця: а) перед банком В б) перед банком Г | ? ? |
Слід неодмінно засвоїти основні положення Інструкції НБУ № 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України (затверджена Постановою Правління Національного банку України від 07.07.94 за № 129, перш ніж виконувати наведені завдання.
Похожие работы
... аспекти праці — колективний та індивідуальний — перебувають під впливом соціального, ергономічного та мотиваційного забезпечення діяльності працівників бухгалтерської служби. Отже, до об’єктів організації бухгалтерського обліку як виду діяльності в колективному та індивідуальному планах належать: структура апарату бухгалтерської служби; кількість працівників облікового підрозділу установи, ...
... ів до неї. Порядок складання декларації про прибуток банківської установи та інших форм звітності з питань оподаткування встановлюється Державною податковою адміністрацією України. 2. Облік власного капіталу банку До власних ресурсів комерційних банків, або до банківського капіталу, належать фонди, які створюються банками для забезпечення фінансової сталості, комерційної і господарської ді ...
... і діляться на наступні групи: · готівка у касі підприємства; · гроші на поточних рахунках у банках; · гроші на інших рахунках у банках; · інші грошові кошти. Бухгалтерський облік грошових коштів в національній валюті повинен забезпечувати: 1) своєчасне і повне документування операцій з руху грошових коштів; 2) суцільну реєстрацію ...
... ї перевірки) ( на прикладі банку “ВЕСНА”). 2.1. Стан організації служби внутрішнього аудиту банку “ Весна”. У розділі 1 ми з'ясували, що згідно Положенню про організацію внутрішнього аудиту банку [38] внутрішній аудит банку - це незалежна експертна діяльність аудиторської служби банку для перевірки й оцінки адекватності та ефективності системи внутрішнього контролю та якості виконання ...
0 комментариев