ОЦЕНКА ОСОБЕННОСТЕЙ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

3. ОЦЕНКА ОСОБЕННОСТЕЙ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка. Исследование структуры баланса ООО «Русский Банк Сбережений» целесообразно начать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку состав и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов.

Состав и структура пассива кредитной организации представлены в таблице 3.1, по данным которой можно сделать ряд следующих выводов. За 2006г. объем обязательств банка увеличился на 58291 тыс. руб. и составил 121323 тыс. руб. Наибольший удельный вес в пассивах банка занимают средства клиентов (не кредитных организаций) и составляют 60,69 % на 01.01.2006г. и 60,92 на 01.01.2007г., что в абсолютном выражении равно 48918 тыс. руб. и 101181 тыс. руб. соответственно на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Причем депозиты юридических лиц – основной источник привлеченных средств кредитной организации. Их прирост равен 13067 тыс. руб., составив на 01.01.2007г. 101181 тыс. руб. Сумма средств физических лиц увеличилась более чем в 5 раз. Если за 2005г. было привлечено 9095 тыс. руб., то уже в 2006г. этот показатель увеличился на 39196 тыс. руб., составив на 01.01.2007г. 48291 тыс. руб., что в удельных весах равно 11,28 % и 29,08 % соответственно за 2005г. и 2006г. Это может означать, что банк стал уделять больше внимания вкладам населения в 2006г. Доля средств кредитных организаций также возросла в 2006г., составив 20000 тыс. руб., в сравнении с 14000 тыс. руб. в 2005г.

Второе место в структуре пассива занимают средства акционеров, сумма которых в 2006г. увеличилась на 25000 тыс. руб., составив 35000 тыс. руб. Как правило, у банка теперь есть больше возможностей ответить по своим обязательствам перед вкладчиками. Сумма фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации в 2005г. составила 5007 тыс. руб. или 6,21 %, а в 2006г. увеличилась на 2400 тыс. руб. и стала равной 7407 тыс. руб. или 4,46 %.

В 2006г. прибыль банка немного снизилась, составив 2468 тыс. руб. в сравнении с 2527 тыс. руб. в 2005г.

Таблица 3.1. Состав и структура пассива ООО «Русский Банк Сбережений»

Статьи	Данные на 01.01.06г., тыс.руб.	%	Данные на01.01.07г., тыс.руб.	%	Изменение +, -, тыс.руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0	─	─
Средства кредитных организаций	14 000	17,37	20000	12,04	6000	142,86
Средства клиентов (не кредитных организаций)	48 918	60,69	101181	60,92	52263	206,84
Вклады физических лиц	9 095	11,28	48291	29,08	39196	530,96
Выпущенные долговые обязательства	0	0	0	0	─	─
Обязательства по уплате процентов	0	0	0	0	─	─
Прочие обязательства	114	0,14	142	0,09	28	124,56
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	0	0	0	0	─	─
Всего обязательств	63 032	78,20	121323	73,1	59291	192,48
Средства акционеров (участников)	10 000	12,40	35000	21,07	25000	350
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	10 000	12,40	35000	21,07	25000	350
Зарегистрированные привилегированные акции	0	0	0	0	─	─
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	0	0	─	─
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	─	─
Эмиссионный доход	0	0	0	0	─	─
Переоценка основных средств	14	0,02	14	0,01	0	0
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	22	0,03	135	0,08	113	613,64
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	5 007	6,21	7407	4,46	2400	147,93
Прибыль (убыток) за отчетный период	2 527	3,14	2468	1,49	- 59	97,67
Всего источников собственных средств	17 570	21,80	44754	26,9	27184	254,72
Всего пассивов	80 602	100	166077	100	85475	206,05

Структура пассивов представлена в виде круговой диаграммы на рис. 3.1.

Рис. 3.1. Структура пассива ООО «Русский Банк Сбережений»

ООО «Русский Банк Сбережений» стал еще более сильным и надежным, и, как следствие, смог расширить свою кредитную деятельность. Об этом свидетельствует также и структура активов банка, представленная в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Состав и структура активов кредитной организации

Статьи	Данные на 01.01.06г., тыс.руб.	%	Данные на01.01.07г., тыс.руб.	%	Изменение +, -, тыс.руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
Денежные средства	14 735	18,28	11319	6,81	- 3416	76,82
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	9 901	12,28	48828	29,4	38927	493,16
Обязательные резервы	1 865	2,31	2041	1,23	176	109,44
Средства в кредитных организациях	0	0	587	0,36	587	─
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0	0	0	─	─
Чистая ссудная задолженность	54 687	67,85	102398	61,66	47711	187,24
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	─	─
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0	0	0	0	─	─
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 112	1,38	2523	1,52	1411	266,89
Требования по получению процентов	167	0,21	422	0,25	255	252,69
Прочие активы	0	0	0	0	─	─
Всего активов	80 602	100	166077	100	85475	206,05

Проанализировав данную таблицу можно заметить, что наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность, которая составила 54687 тыс. руб. (67,85 %) и 102398 тыс. руб. (61,66 %) соответственно на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Объем средств кредитной организации в ЦБ РФ увеличился почти в 5 раз (на 38927 тыс. руб.), составив в 2006г. 48828 тыс. руб. за счет увеличения суммы обязательных резервов на 176 тыс. руб.

Значительную долю в структуре актива баланса занимают денежные средства. То, что в банке есть ликвидные средства является положительным, но это не работающие активы, т.е. это средства, не приносящие организации дохода. Так, на 01.01.2006г. их размер составил 18,28 %, на 01.01.2007г. 6,81 %, что в абсолютном выражении равно 14735 тыс. руб. и 11319 тыс. руб. соответственно. Исходя из этого, можно сказать, что остатки кассовой наличности в банке снизились.

Незначительную долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что свидетельствует о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким уровнем доходности и ликвидности. В 2005г. объем таких активов составил 1112 тыс. руб. (1,38 %), но в 2006г. увеличился на 1411 тыс. руб. Это может быть связано в частности с открытием филиалов, оценкой имиджа, сменой оборудования и т.д. Структура банковских активов представлена на рисунке 3.2.

Рис. 3.2. Структура активов ООО «Русский Банк Сбережений»

После анализа активов и пассивов целесообразно оценить объем доходов и расходов банка, который представлен в таблице 3.3.

Таблица 3.3. Объем доходов и расходов ООО «Русский Банк Сбережений»

Наименование	Данные на 01.01.06г., тыс.руб.	Данные на 01.01.07г., тыс.руб.	Изменение, +, -, тыс.руб.	Темп роста, %
Процентные доходы	12306	14315	2009	116,3
Процентные расходы	2821	4138	1317	146,7
Чистый процентный доход	9485	10177	692	107,3
Комиссионные доходы	4200	9961	5761	237,2
Комиссионные расходы	238	632	394	265,5
Чистый комиссионный доход	3962	9329	5367	235,5
Административно-управленческие расходы	9802	14172	4370	144,6
Прибыль (убыток)	2527	2468	-59	97,7

По данным таблицы видно, что процентные доходы кредитной организации на 01.0102006г. составляли 12306 тыс. руб., а к 01.01.2007г. они достигли величины 14315 тыс. руб., т.е. их увеличение составило 2009 тыс. руб. С ростом процентных доходов выросли и процентные расходы. Если в 2005г. они составляли 2821 тыс. руб., то в 2006г. темп роста равен 146,7 %, составив 4138 тыс. руб. Исходя из этого, чистый процентный доход составил 9485 тыс. руб. и 10177 тыс. руб., соответственно на 01.01.2006г и 01.01.2007г.

Изменение объема доходов и расходов кредитной организации за 2005-2006гг. представлено на рисунке 3.3.

 

Рис. 3.3. Изменение доходов и расходов коммерческого банка

Из представленного рисунка можно увидеть, что комиссионные доходы и расходы также увеличивались, и в итоге чистый комиссионный доход составил в 2006г. 9329 тыс. руб., что на 5367 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году.

Административно-управленческие расходы в течение рассматриваемого периода увеличились. Если в 2005г. их размер составил 9802 тыс. руб., то уже в 2006г. они выросли до 14172 тыс. руб.

Зато прибыль в отчетном году уменьшилась. Так, на 01.01.2006г. она равнялась 2527 тыс. руб., что на 59 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2007г.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 Первая часть курсовой работы посвящена изучению теоретических основ определения и формирования собственного капитала кредитной организации. Собственный капитал представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%), собственный капитал выполняет жизненно важные функции, которые необходимы для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития: защитную, оперативную и регулирующую.

Вторая часть работы посвящена организационной деятельности коммерческого банка. Объектом исследования является ООО «Русский Банк Сбережений», фактический адрес которого: 357350, Ставропольский край, Предгорный район, станица Ессентукская, ул. Гагарина, 148. Основными направлениями деятельности кредитной организации является: кредитование физических лиц; расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц; привлечение денежных средств во вклады; валютно-обменные операции; переводы без открытия банковского счета; сдача в аренду индивидуальных сейфовых ячеек; международные денежные переводы «Юнистрим».

Исходя из финансовых результатов деятельности ООО «Русский Банк Сбережений» можно заметить, что валюта баланса на 01.01.2005г. составляла 58278 тыс. руб. В 2006г. она продолжает расти, но более быстрыми темпами, чем в прошлом году. Так, ее размер на 01.01.2007г. вырос на 7878 тыс. руб., составив 171052 тыс. руб. в сравнении с 2005г.

В третьей главе рассматривается оценка особенностей развития кредитной организации. Наибольший удельный вес в пассивах банка занимают средства клиентов (не кредитных организаций) и составляют 60,69 % на 01.01.2006г. и 60,92 на 01.01.2007г., что в абсолютном выражении равно 48918 тыс. руб. и 101181 тыс. руб. соответственно на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Причем депозиты юридических лиц – основной источник привлеченных средств кредитной организации. Их прирост равен 13067 тыс. руб., составив на 01.01.2007г. 101181 тыс. руб. Сумма средств физических лиц увеличилась более чем в 5 раз. Если за 2005г. было привлечено 9095 тыс. руб., то уже в 2006г. этот показатель увеличился на 39196 тыс. руб., составив на 01.01.2007г. 48291 тыс. руб., что в удельных весах равно 11,28 % и 29,08 % соответственно за 2005г. и 2006г. Доля средств кредитных организаций также возросла в 2006г., составив 20000 тыс. руб., в сравнении с 14000 тыс. руб. в 2005г. Таким образом, можно сказать, что банк оправдывает свое сберегательное название.

Второе место в структуре пассива занимают средства акционеров, сумма которых в 2006г. увеличилась на 25000 тыс. руб., составив 35000 тыс. руб. Как правило, у банка теперь есть больше возможностей ответить по своим обязательствам перед вкладчиками.

ООО «Русский Банк Сбережений» стал еще более сильным и надежным, и, как следствие, смог расширить свою кредитную деятельность. Об этом свидетельствует также и структура активов банка. Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность, которая составила 54687 тыс. руб. (67,85 %) и 102398 тыс. руб. (61,66 %) соответственно на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Объем средств кредитной организации в ЦБ РФ увеличился почти в 5 раз (на 38927 тыс. руб.), составив в 2006г. 48828 тыс. руб. за счет увеличения суммы обязательных резервов на 176 тыс. руб.

Значительную долю в структуре актива баланса занимают денежные средства, следовательно, в банке есть ликвидные средства, что является положительным и в кассах находится достаточно средств, чтобы ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдачи наличных денег с их счетов. Так, на 01.01.2006г. их размер составил 18,28 %, на 01.01.2007г. 6,81 %, что в абсолютном выражении равно 14735 тыс. руб. и 11319 тыс. руб. соответственно.

Незначительную долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что свидетельствует о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким уровнем доходности и ликвидности. В 2005г. объем таких активов составил 1112 тыс. руб. (1,38 %), но в 2006г. увеличился на 1411 тыс. руб. Это может быть связано в частности с открытием филиалов, оценкой имиджа, сменой оборудования и т.д.

После анализа активов и пассивов целесообразно оценить объем доходов и расходов банка. Процентные доходы кредитной организации на 01.0102006г. составляли 12306 тыс. руб., а к 01.01.2007г. они достигли величины 14315 тыс. руб., т.е. их увеличение составило 2009 тыс. руб. С ростом процентных доходов выросли и процентные расходы. Если в 2005г. они составляли 2821 тыс. руб., то в 2006г. темп роста равен 146,7 %, составив 4138 тыс. руб. Исходя из этого, чистый процентный доход равен 9485 тыс. руб. и 10177 тыс. руб., соответственно на 01.01.2006г и 01.01.2007г. Комиссионные доходы и расходы также увеличивались, и в итоге чистый комиссионный доход составил в 2006г. 9329 тыс. руб., что на 5367 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году.

Зато прибыль в отчетном году уменьшилась. Так, на 01.01.2006г. она равнялась 2527 тыс. руб., что на 59 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2007г.

В настоящее время Русский Банк Сбережений – это современный, динамично развивающийся универсальный банк, предоставляющий своим клиентам полный перечень основных банковский услуг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.    Банковское дело. /под ред. проф. О.И. Лаврушина/. –М.: Финансы и статистика, 2005. -672с

2.    Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 608с.

3.    Деньги, кредит, банки. Учебник /под ред.проф. В.В.Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2004г. – 624с.

4.    В.Е.Леонтьев, Н.П. Радковская. Финансы, деньги, кредит, банки. С.-П.: 2002, - 384с.

5.    Банки и банковское дело. Под ред. И.Т.Балабанова. С.-П.: Питер, 2002, - 904с.

6.    Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5 – е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с

7.    Банк России: организация деятельности. В 2-х книгах. – М.:ДеКА, 2000.

8.    Банковское дело: Учебник /Под ред. В.И.Колесникова - М.: Финансы и статистика, 2001. – 497 с.

9.    Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов /Под редакцией проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863 с.

10.  Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2002. 152 с.: ил.

11.  Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Изд-во РОСТО, 2001. – 576 с.

12.  Деньги, кредит. Банки Ценные бумаги. Практикум. Учебное пособие для вузов /Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 310 с.

13.  Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов./Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 622с.

14.  Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/ Под ред. Л.Н. Красавиной, 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 608с.

15.  Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Под ред. проф. В.В. Круглова. – М.: ИНФРА – М, 2000. – 432 с.

16.  Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2001.-320 с.

17.  Реорганизация коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. И.В. Ларионовой. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 374 с.

18.  Статистика финансов: Учебник / Под ред. проф. В.Н. Салина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 816 с.

19.  Закон РФ «О банках и банковской деятельности» №395-11 (с изменениями и дополнениями)

20.  Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 10 июля 2002 года)

21.  www.rusbs.ru

22.  www.banks-rate.ru

ПРИЛОЖЕНИЕ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Коммерческий Банк Предгорье общество с ограниченной ответственностью

Бухгалтерский баланс на 1 января 2006 года

Регистрационный номер: 779

БИК-код: 40724712

Адрес: 357350, Ставропольский край, Предгорный район, ст. Ессентукская, ул. Гагарина 148

тыс. рублей

NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчетную дату Данные на начало отчетного года I Активы 1 Денежные средства 14 735 6 004 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 9 901 5 106 2.1 Обязательные резервы 1 865 1 674 3 Средства в кредитных организациях 0 0 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 0 0 5 Чистая ссудная задолженность 54 687 43 662 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0 0 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 112 1 201 9 Требования по получению процентов 167 155 10 Прочие активы 0 0 11 Всего активов 80 602 56 128 II Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 14 000 5 000 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 48 918 35 960 14.1 Вклады физических лиц 9 095 7 482 15 Выпущенные долговые обязательства 0 0 16 Обязательства по уплате процентов 0 0 17 Прочие обязательства 114 165 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 0 0 19 Всего обязательств 63 032 41 125 III Источники собственных средств 20 Средства акционеров (участников) 10 000 10 000 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 10 000 10 000 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 0 0 23 Переоценка основных средств 14 14 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) -22 38 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 5 007 3 307 26 Прибыль (убыток) за отчетный период 2 527 1 720 27 Всего источников собственных средств 17 570 15 003 28 Всего пассивов 80 602 56 128 IV Внебалансовые обязательства 29 Безотзывные обязательства кредитной организации 0 0 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 0 0

Председатель Правления: Арзиманова В.С. Главный бухгалтер: Шилова Л.И.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Коммерческий Банк Предгорье общество с ограниченной ответственностью

Отчет о прибылях и убытках за 2005 год

Регистрационный номер: 779

БИК-код: 40724712

Адрес: 357350, Ставропольский край, Предгорный район, ст. Ессентукская, ул. Гагарина 148

тыс. рублей

NN Наименование статей Данные за отчетный период Данные за соответствующий период прошлого года Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 85 26 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 12 221 11 257 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 0 0 5 Других источников 0 0 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 12 306 11 283 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 805 63 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 2 016 1 177 9 Выпущенным долговым обязательствам 0 715 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 2 821 1 955 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 9 485 9 328 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 0 0 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 0 0 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 0 0 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 0 0 16 Комиссионные доходы 4 200 3 084 17 Комиссионные расходы 238 108 18 Чистые доходы от разовых операций -25 -7 19 Прочие чистые операционные доходы -3 -43 20 Административно- управленческие расходы 9 820 9 750 21 Резервы на возможные потери -140 -54 22 Прибыль до налогообложения 3 459 2 450 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 932 790 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 2 527 1 660

Председатель Правления: Арзиманова В.С.

Главный бухгалтер: Шилова Л.И.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Коммерческий Банк Предгорье общество с ограниченной ответственностью

Бухгалтерский баланс на 1 января 2007 года

Регистрационный номер: 779

БИК-код: 40724712

Адрес: 357350, Ставропольский край, Предгорный район, ст. Ессентукская, ул. Гагарина 148

тыс. рублей

NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчетную дату Данные на начало отчетного года I Активы 1 Денежные средства 11319 14 735 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 48828 9 901 2.1 Обязательные резервы 2041 1 865 3 Средства в кредитных организациях 587 0 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 0 0 5 Чистая ссудная задолженность 102398 54 687 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0 0 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 2523 1 112 9 Требования по получению процентов 422 167 10 Прочие активы 0 0 11 Всего активов 166077 80 602 II Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 20000 14 000 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 101181 48 918 14.1 Вклады физических лиц 48291 9 095 15 Выпущенные долговые обязательства 0 0 16 Обязательства по уплате процентов 0 0 17 Прочие обязательства 142 114 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 0 0 19 Всего обязательств 121323 63 032 III Источники собственных средств 20 Средства акционеров (участников) 35000 10 000 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 35000 10 000 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 0 0 23 Переоценка основных средств 14 14 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 135 -22 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 7407 5 007 26 Прибыль (убыток) за отчетный период 2468 2 527 27 Всего источников собственных средств 44754 17 570 28 Всего пассивов 166077 80 602 IV Внебалансовые обязательства 29 Безотзывные обязательства кредитной организации 0 0 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 0 0

Председатель Правления: Арзиманова В.С. Главный бухгалтер: Шилова Л.И.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Коммерческий Банк Предгорье общество с ограниченной ответственностью

Отчет о прибылях и убытках за 2006 год

Регистрационный номер: 779

БИК-код: 40724712

Адрес: 357350, Ставропольский край, Предгорный район, ст. Ессентукская, ул. Гагарина 148

тыс. рублей

NN Наименование статей Данные за отчетный период Данные за соответствующий период прошлого года Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 64 85 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 14251 12221 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 0 0 5 Других источников 0 0 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 14315 12306 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 1955 805 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 2183 2016 9 Выпущенным долговым обязательствам 0 0 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 4138 2821 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 10177 9485 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 65 0 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 103 0 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 0 0 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -24 0 16 Комиссионные доходы 9961 4200 17 Комиссионные расходы 632 238 18 Чистые доходы от разовых операций 0 -25 19 Прочие чистые операционные доходы -584 -3 20 Административно- управленческие расходы 14172 9820 21 Резервы на возможные потери -1098 -140 22 Прибыль до налогообложения 3796 3459 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 1328 932 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 2468 2527

Председатель Правления: Арзиманова В.С.

Главный бухгалтер: Шилова Л.И.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Финансовые показатели деятельности ООО «Русский Банк Сбережений»

месяц	валюта баланса	чистые активы	ликвидные активы	работающие активы	кредиты, выданные коммерческим организациям	собственный капитал	суммарные обязательства	обязательства до востребования	фактическая прибыль	средства юридических лиц	средства частных лиц	кор. счет в ЦБ РФ	уставный фонд	привлеченные средства других банков	выданные МБК	полученные МБК	рублевые счета бюджетных организаций
2007-04	239211	235217	109641	119848	106388	95492	131379	59943	699	51682	68647	17345	85000	10000	0	10000	1043
2007-03	216035	209491	97821	107765	95050	60390	149516	70874	3059	63553	63407	55453	50000	20000	0	20000	2175
2007-02	185498	178818	66133	108414	96150	45248	134605	47896	2878	41945	69846	10585	35000	20000	0	20000	2449
2007-01	171052	164185	58106	104035	91700	44896	121078	45402	2468	44657	53316	46787	35000	20000	0	20000	3042
2006-12	174222	164070	52920	113389	101800	44024	125303	59023	1701	55819	32595	8955	35000	30000	0	30000	6497
2006-11	175752	166218	78046	89651	78600	43853	127891	71194	1610	62782	33864	37364	35000	25000	0	25000	5691
2006-10	150241	141399	47217	95854	84800	43534	102832	51476	1416	44961	32177	13283	35000	20000	0	20000	5621
2006-09	141843	134011	55494	79568	70450	43688	94864	57237	1491	53970	28081	18876	35000	8000	0	8000	4522
2006-08	87667	79132	17790	63280	54600	23378	61231	33065	1436	36863	15595	6937	15000	3000	0	3000	5490
2006-07	93733	84881	16540	70966	59450	23377	67316	32100	1416	32992	14098	12031	15000	14000	0	14000	6226
2006-06	103901	95643	30569	66797	51600	23095	78338	37876	643	39262	12868	4977	15000	20000	0	20000	5917
2006-05	96257	89570	24895	65937	51050	23216	70909	31747	558	33954	11958	11501	15000	20000	0	20000	4997
2006-04	96667	89724	43446	47870	32350	23008	70843	40723	2907	38140	11295	15267	15000	17000	0	17000	4371
2006-03	87531	80601	23448	58796	44650	22919	61917	31091	2786	25219	11137	9475	15000	21000	0	21000	4415
2006-02	67815	62437	14641	47220	36523	17877	47377	15207	2718	11231	10107	5336	10000	23000	0	23000	2914
2006-01	83174	62516	22771	55226	44142	17570	62918	35185	2527	20276	10252	8036	10000	14000	0	14000	18390
2005-12	94996	54493	24391	65702	51555	17011	74909	52800	2010	22311	10280	10487	10000	4000	4000	4000	38207
2005-11	91837	52999	27027	60030	45905	16780	72280	49811	1796	27334	8152	17927	10000	0	4000	0	36663
2005-10	98800	61237	40592	53723	44077	16565	79561	52804	1546	31439	8524	15894	10000	4000	0	4000	35598
2005-09	90263	59272	26032	59852	50135	16263	71384	39647	1241	29491	8779	3815	10000	4000	0	4000	28976
2005-08	94239	62284	28588	61292	51248	16041	75654	42898	1021	31069	9418	17153	10000	5000	0	5000	29990
2005-07	90281	60480	29360	56752	46580	15882	71974	39195	875	26235	8836	7443	10000	8800	0	5000	27917
2005-06	93291	58986	24855	64292	53910	15727	75228	42955	710	20626	8182	4030	10000	13800	0	10000	32432
2005-05	87202	51740	20510	62980	52360	15526	69511	43939	517	15408	8319	2935	10000	11800	0	8000	33984
2005-04	93388	49531	30992	57848	47250	15473	75105	63391	2163	21615	8048	16259	10000	3800	0	0	41456
2005-03	76376	43221	17613	54493	44280	15385	58431	43328	2095	12508	8124	5674	10000	6800	0	3000	30859
2005-02	64547	34808	10936	49213	39548	15305	46790	34342	2011	10578	8559	2508	10000	0	0	0	27469
2005-01	58278	47848	9436	44062	34608	15003	40965	22112	1720	19379	8148	3432	10000	5000	0	5000	8433