Теоретические и организационно-правовые основы борьбы с отмыванием капиталов и финансированием международного терроризма
Система международно-правового регулирования борьбы с отмыванием капиталов
Анализ организации работы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путём, в российской банковской системе
Действия Банка России по противодействию легализации доходов, полученных преступным путём
Операции с наличными денежными средствами, связанные с получением физическими лицами наличных денежных средств с банковских счетов
Навигация
Действия Банка России по противодействию легализации доходов, полученных преступным путём
Российская система противодействия отмыванию капиталов и финансирования международного терроризма
99200
знаков
0
таблиц
2
изображения
2.2 Действия Банка России по противодействию легализации доходов, полученных преступным путём
При осуществлении кредитной организацией операций с денежными средствами или иным имуществом возникает риск, связанный с легализацией, отмыванием денег. Причиной пристального внимания со стороны государства прежде всего стал факт проникновения организованной преступности в финансовые организации и приобретения контроля над крупными секторами экономики посредством инвестиций или коррупции.
Банк России совместно с Федеральной службой по финансовому мониторингу (ФСФМ) играют важнейшую роль в решении проблемы противодействия легализации преступных средств в Российской Федерации. Так, в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее по тексту — Федеральный закон) на кредитные организации возложена обязанность осуществлять внутренний контроль и направлять в уполномоченный орган (ФСФМ) сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, и иным операциям, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях отмывания доходов. Таким образом, требования Федерального закона распространяются на операции с денежными средствами или иным имуществом, одной из сторон которых является кредитная организация.
Операции банков, подлежащие обязательному контролю
Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. Причем, если такая операция осуществляется в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., ее размер в рублях определяется по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации (Банка России), действующему на дату совершения такой операции.
Схематически операции, подлежащие обязательному контролю, представлены на рисунке.
Априори данная категория операций является наиболее важной с точки зрения противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, поэтому проанализируем операции банков, подлежащих обязательному контролю, более подробно и приведем некоторые примеры
В обязанности каждого банка входит выявление таких операций, а также документальное фиксирование и своевременное представление сведений о них в уполномоченный орган.
В соответствии с Положением Банка России от 20.12.2002 № 202-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк группирует отправляемые сообщения по следующим кодам вида операции:
•1000. Операции с денежными средствами в наличной форме.
3000. Операции с лицами, имеющими регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо владеющими счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).
•4000. Операции по банковским счетам (вкладам).
•5000. Иные сделки с движимым имуществом.
•7000. Операции, связанные с финансированием экстремистской, в том числе террористической деятельности.
•8000. Сделки с движимым имуществом.
•6000. Иные операции *.
Для того чтобы наиболее точно представлять характер осуществления той или иной операции обязательного контроля, приведем некоторые методики их выявления. В качестве примера возьмем операции в наличной форме, а также операции по счетам (вкладам), наиболее часто встречающиеся в банковской практике.
/. Операции с денежными средствами в наличной форме. При выявлении операций с кодами 1001 (снятие со счета юридического лица денежных средств) и 1002 (зачисление на счет юридического лица денежных средств) следует помнить, что речь идет только об операциях с наличными денежными средствами. Поэтому для того, чтобы ответить на вопрос, подлежит ли совершаемая по счету клиента (юридического лица или индивидуального предпринимателя) операция обязательному контролю, необходимо ответить на вопрос, связано ли зачисление или списание наличных денег с той хозяйственной деятельностью, которой занимается клиент, или оно осуществляется вне рамок этой деятельности.
Как показывает практика, не всегда можно точно определить, какой деятельностью занимается клиент только на основании, например, его анкеты (досье). Это остается основной трудностью, тем более что в распоряжениях на зачисление на его счет или списание с него наличных денег информации о деятельности клиента не содержится.
К операциям, подлежащим обязательному контролю, с кодом 1005 «Приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет» относятся операции, представляющие по своему характеру продажу физическому лицу за наличный расчет:
•акций,
•облигаций,
•векселей,
•сберегательных сертификатов,
•других ценных бумаг.
К операциям, подлежащим обязательному контролю с кодом 1007 «Обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства», относятся операции, представляющие по своему характеру:
•обмен банкнот в одной и той же валюте крупного достоинства на банкноты мелкого достоинства или наоборот;
•замену неплатежных денежных знаков иностранного государства на платежные денежные знаки того же государства.
К операциям, подлежащим обязательному контролю с кодом 1008 «Внесение физическим
лицом в уставный (складочный) капитал организации», относятся операции, представляющие собой прием наличных денежных средств от физического лица для зачисления на счет юридического лица — клиента банка в виде взноса физического лица в уставный (складочный) капитал организации
2. Операции по банковским счетам (вкладам). В целях выявления операций, относящихся к коду вида операций 4001 «Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя», необходимо обращать внимание на вид приобретаемого клиентом сертификата (именной или на предъявителя) и на сумму, указываемую клиентом в заявлении на приобретение депозитных (сберегательных) сертификатов.
При выявлении операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к категории операций 4002 «Открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме», важно обращать внимание на вид договора банковского вклада, заключаемого с клиентом (является ли этот договор договором в пользу третьего лица), и сумму денежных средств, размещаемых во вклад.
В целях выявления операций, относящихся к коду 4003 «Перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца», необходимо особое внимание обращать на наличие в SWIFT и телексных сообщениях, поступающих от банков-корреспондентов, наименования (ФИО) конечного получателя денежных средств
Поскольку операции, перечисленные в ст. 6 Федерального закона строго обязательны для фиксирования и направления в уполномоченный орган, то с этой целью в кредитных организациях целесообразно создавать специальную службу, которая будет действовать как самостоятельное подразделение в банке, призванное следить за неукоснительным исполнением обязанностей банка, возложенных на него высшим законодательным документом. Для более точного выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и сокращения случаев отбраковки сообщений Росфинмониторингом целесообразно будет также максимально автоматизировать мониторинг за такими операциями, поставив их под постоянный контроль специальной программы.
«Подозрительные», «сомнительные» и «необычные» операции (сделки)банков
Каждая кредитная организация в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ в целях обеспечения стабильности банковской системы Российской Федерации, ее защиты от проникновения преступных капиталов обязана разрабатывать правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации преступных доходов и согласовывать их с Банком России. Помимо порядка документального фиксирования необходимой информации, порядка обеспечения конфиденциальности информации, атакже квалификационных требований к подготовке и обучению кадров, настоящие Правила должны включать критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности каждого конкретного банка.
В этой связи Банк России издает собственные положения, инструкции, указания и письма, вносящие более детальное описание теории и практики применения закона о противодействии. Деление операций банков на «подозрительные», «сомнительные» и «необычные» достаточно условное, но мы попытаемся дать оценку каждой из них.
Подозрительные операции. По сути, в российской надзорной практике впервые сущность таких операций была сформулирована с позиции Рекомендаций ФАТФ. Так, если финансовое учреждение подозревает или имеет разумные основания подозревать, что средства являются доходом от преступной деятельности или связаны с финансированием терроризма, то, согласно Рекомендации 13, законом или подзаконным актом на него должна быть возложена обязанность немедленно сообщать о своих подозрениях в Подразделение финансовой разведки.
Подозрительные операции в соответствии с методикой их выявления можно разделить на 2 категории:
Похожие работы
... и рекомендации Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денежных средств о необходимости разработки в каждом финансовом учреждении программы обучения сотрудников по данной проблеме. 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ НА ПРИМЕРЕ ФИЛИАЛА «РОСТОВСКИЙ» ОАО «АЛЬФА-БАНК» 2.1 Характеристика банка ОАО «Альфа-Банк» ОАО «Альфа-Банк» основан в 1990 году. Альфа ...
... РФ, охватывается совершение всех сделок, отличных от «приобретательско - сбытовых». Действовавшая до 31 января 2002г. редакции ст.174 УК РФ, предусматривающая ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, облегчала отграничение рассматриваемых составов по источнику приобретения доходов. Преступлением в соответствии со ст.175 УК РФ ...
... . В 2009-2011 годах деятельность Банка России в сфере банковского регулирования и надзора в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» будет направлена на поддержание стабильности банковской системы России и защиту интересов вкладчиков и кредиторов. Одновременно Банк России будет уделять повышенное внимание вопросам развития банковского сектора. ...
... совместительству. В 2004 г. МЦУИС рассмотрел 25 инвестиционных споров, а всего им было зарегистрировано в арбитражном порядке 184 разбирательства. 3. Взаимодействие России с международными валютными организациями В современных условиях ситуация в валютно-кредитной сфере в России в существенной степени обусловлена спецификой участия страны в МФО. Членство в МВФ, Всемирном банке, БМР и ЕБРР ...
0 комментариев