Навигация
1. Расчет капитальных затрат
Расчет капитальных затрат производственной площади
Стоимость площади участка определяется, исходя из стоимости 1кв.м. здания и размеров общей площади.
Ежемесячная арендная плата составляет 40000 рублей.
1. Расчет капитальных затрат производственного оборудования
При определении стоимости технологического оборудования берутся свободные рыночные цены, а также учитываются затраты на транспортировку, заготовительные расходы. Транспортно-заготовительные расходы берутся в размере 3-5% от цены. В нашей работе транспортно-заготовительные расходы составляют 4% от цены оборудования.
Таблица 20. Капитальные затраты на оборудование.
| Наименование оборудования | Кол-во | Стоимость 1 шт., руб. | Сумма | ТЗР 4% | Всего капитальных з-т, руб. |
| Массажное кресло | 3 | 15000 | 45000 | 1800 | 46800 |
| Аппарат для косметологии | 1 | 60000 | 60000 | 2400 | 62400 |
| Стул для косметологии | 3 | 1500 | 4500 | 180 | 4680 |
| Витрина для косметики | 3 | 5200 | 15600 | 624 | 16224 |
| Шкаф для белья | 3 | 2500 | 7500 | 300 | 7800 |
| Мини холодильная камера | 1 | 16500 | 16500 | 660 | 17160 |
| Умывальник | 3 | 5000 | 15000 | 600 | 15600 |
| Столик для косметики | 3 | 2000 | 6000 | 240 | 6240 |
| Паровальный аппарат | 1 | 12450 | 37350 | 1494 | 38844 |
| Стол для администратора | 1 | 7400 | 7400 | 296 | 7696 |
| Стул для администратора | 1 | 900 | 900 | 36 | 936 |
| Гостевые стулья | 7 | 1600 | 11200 | 448 | 11468 |
| Кассовый аппарат | 1 | 12700 | 12700 | 508 | 13208 |
| Ящик денежный | 1 | 1300 | 1300 | 52 | 1352 |
| Ультрафиолетовый аппарат | 6 | 200000 | 1800000 | 72000 | 1872000 |
| Инструменты для косметологии | 15 | 5655 | 84825 | 3393 | 88218 |
| Спецодежда для мастеров (халат) | 3 | 840 | 2520 | 100,8 | 2620,8 |
| Душевые кабины | 3 | 25000 | 75000 | 3000 | 78000 |
| Прочие расходы | 500000 | 500000 | 20000 | 520000 | |
| Итого | 2703295 | 2811246,8 |
Сумма стоимости оборудования равна произведению цены единицы оборудования на количество этих единиц:
А) сумма стоимости массажного кресла = 3*15000 = 45000 руб.
Б) сумма аппарата для косметологии = 60000 руб.
В) сумма витрины для косметики = 3*5200=15600 руб.
Транспортно-заготовительные расходы (4% от суммы):
А) ТЗР массажное кресло 0,04*45000 руб. = 1800 руб.
Б) ТЗР аппарата для косметологии = 0,04*60000 руб. = 2400 руб.
В) ТЗР сумма витрины для косметики = 0,04*15600 руб. = 624 руб.
Найдем общие капитальные затраты суммированием транспортно-заготовительных расходов и суммой стоимости единицы оборудования:
А) К массажное кресло = 45000+1800 = 46800 руб.
Б) К аппарата для косметологии = 60000+2400 = 62400руб.
В) К сумма витрины для косметики = 15600+624 = 16224 руб.
ВСЕГО КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ: 2811246,8 + 40000 = 2851246,8 руб.
2.Прогноз о прибылях и убытках
Таблица 21. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (начало)
| Показатель | 1 Год 2010 | |||||
| 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | |
| 1.Валовый доход от реализации | 764789 | 841267 | 925393 | 971662 | ||
| 2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка – 18% от валовой выручки | 137662 | 151428 | 166570 | 174899 | ||
| 3.Себестоимость в том числе: 3.1 Сырье и материалы 3.2 Расходы по аренде 3.3 Расходы на рекламу 3.4 Расходы на оплату труда 3.5 Расходы на Эл.эн. 3.6 Амортизация | 439352 150000 40000 51700 150000 30000 17652 | 437652 150000 40000 50000 150000 30000 17652 | 417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 | 417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 | 417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 | 417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 |
| 4.Валовая прибыль | -439352 | -437652 | 209475 | 272187 | 341171 | 379111 |
| 5.Налог на прибыль(20%) | 41895 | 54437 | 68234 | 75822 | ||
| 6.Чистая прибыль | -439352 | -437652 | 167580 | 217749 | 272936 | 303288 |
| 7.Денежный поток | -421700 | -420000 | 185232 | 235401 | 290588 | 320940 |
Таблица 22. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (продолжение)
| Показатель | 1 Год | |||||
| 7 мес. | 8 мес. | 9 мес. | 10 мес. | 11 мес. | 12 мес. | |
| 1.Валовый доход от реализации | 980500 | 995665 | 1057520 | 1102880 | 1205300 | 1290500 |
| 2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка – 18% от валовой выручки | 176490 | 179219 | 190353 | 198518 | 216954 | 232290 |
| 4.Валовая прибыль | 386358 | 398734 | 449515 | 486710 | 570694 | 640558 |
| 5.Налог на прибыль(20%) | 77271 | 79746 | 89903 | 97342 | 114138 | 128111 |
| 6.Чистая прибыль | 309086 | 318987 | 359612 | 389368 | 456556 | 512447 |
| 7.Денежный поток | 326738 | 320739 | 377264 | 407020 | 474208 | 530099 |
Таблица 24. Постоянные материальные затраты:
| Массажный кабинет | Косметологический кабинет | солярий | Др.персонала | |
| Сырье и материалы | 20.000 | 45000 | 5000 | |
| Расходы по аренде | 15000 | 15000 | 10000 | |
| Расходы на рекламу | 10000 | 10000 | 10000 | |
| Расх.на оплату труда | 350000 | 55000 | ------- | 40000 |
| Расходы на электроэнергию | 30000 | |||
| Итого FC | 110000 | 125000 | 15000 | 290000 |
VC-зависят от объемом продаж(дополнительные затраты на покупку материалов)= 20000
ВМ =1.529.578- 18%=1.529.578-275324,04=1.254.254 рублей
ВМ=1.254.254-20000= 1.234.254 рублей
Похожие работы
... а также оказание услуг по специальным каталогам, по которым клиент может выбрать себе стрижку или прическу. 7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН. Наш салон работает с 8-00 до 19-00 (без обеда), в выходные воскресенье и субботу с 9-00 до 16-00. В салоне-парикмахерской «Локон» работают четыре мастера-универсала, 2 маникюриста, 2 массажиста, уборщица. Директор салона исполняет обязанности администратора ...
... по повышенным сдельным расценкам (+20%). Оплата труда директора и уборщицы – прямая сдельная, т.е. заработная плата устанавливается по заранее установленной расценке. 9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. Салон-парикмахерская «Стиль» индивидуальное частное предприятие, собственником которого является Буслова Светлана Владимировна. У предприятия есть собственные средства в размере 30 000 ...
... предназначен для предприятия, занимающегося оказанием услуг по кузовному ремонту и покраске автомобилей. Так как бизнес план составляется для нового предприятия, то, по мнению автора, лучшим вариантом будет создание предприятия малого бизнеса, занимающегося предоставление услуг по кузовному ремонту автомобилей. Данное направление деятельности было выбрано, исходя из того, что в настоящее время ...
... по технике безопасности,-М.: Агропромиздат, 1995.-232с. ДОКЛАД Уважаемая Государственная комиссия. На Ваше рассмотрение предлагается дипломная работа на тему «Разработка бизнес-плана организации производства новой продукции», выполненная по материалам ОАО»Белореченское хлебоприемное предприятие». С развитием рыночных отношений в России становится все более очевидным, что ...
0 комментариев