Расчет средних доходных такс

3.2.2 Расчет средних доходных такс

Средние доходные таксы прогнозируются на основе сложившихся в 2008 году, с учетом темпа роста тарифов. Расчет средних доходных такс от предоставления услуг на 2009 год представлен в таблице 3.2. Уровень средних доходных такс показывает, что наибольшие темпы роста ожидаются по ценным письмам и бандеролям на 60% и по письменной корреспонденции на 32%. По посылкам меньше – на 22,1%,по денежным переводам на 10,5%. Высокий рост тарифов обусловлен высокой себестоимостью производства услуг.

Таблица 3.2 Расчет средних доходных такс на 2009 год

Из таблицы 3.2 видно, что средняя доходная такса увеличивается по всем видам услуг в 2009 году.

3.2.3 Расчет доходов от услуг связи

Планирование доходов от почтовых отправлений и периодических изданий осуществляется путем умножения планируемой величины исходящего платного обмена j-го вида на планируемую среднюю доходную таксу по соответствующему виду обмена.

Доходы от приема подписки и обработки заказов по периодическим изданиям, от прочих услуг, от документальной связи и от непрофильных услуг планируются путем умножения, доходов от дополнительных видов услуг на темпы роста доходов за анализируемый период.

Расчет доходов представлен в таблице 3.3.

Таблица 3.3 Расчет доходов на 2009 год

Расчеты показывают, что общая сумма доходов от услуг связи в 2009 г., по сравнению с 2008 г., увеличится на 24% и составит 23973,7 тыс. руб. наиболее высокий темп роста доходов ожидается по дополнительным услугам 187,7%, по ценным письмам и бандеролям 148,2%.

Увеличение доходов по другим производственным показателям обусловлено влиянием качественных – (рост средних доходных такс) и количественных – (увеличение объема предоставляемых услуг) факторов.

Среднегодовая стоимость ОПФ в 2009 году определится из расчета стоимости ОПФ на 2008 год и темпа изменения на период 2007 – 2008 гг.. С учетом стоимости оборудования внедряемых услуг стоимость основных производственных фондов составит 5724,54 тыс. руб.

Для оценки использования ОПФ применим систему стоимостных показателей, основными из которых являются:

-           фондоотдача:

, [руб. Д _усл/ руб. ОПФ],

где Д _усл – доходы от реализации услуг, тыс

 - среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

- фондоемкость: , [руб. ОПФ/ руб. Д_усл]

- фондовооруженность: , [руб. ОПФ/ чел.], где

Т – среднесписочная численность работников, чел.

Расчет фондоотдачи и фондоемкости на 2009 сведем в таблицу 3.4.

Расчет показателя фондовооруженности на 2009 г.сведем в таблицу 3.5

Таблица 3.4. Расчет фондоотдачи и фондоемкости на 2009 год

Фондоотдача на планируемый 2009 год составит 4,19 руб. доходов на 1 руб. фондов, а фондоемкость снизится на 7,7%.

Таблица 3.5 Расчет фондовооруженности на 2009 год

Фондовооруженность на планируемый 2009 год ожидается в размере 31,3 тыс. руб. на человека.

Показатель производительности труда определяется путем деления доходов от услуг связи на среднесписочную численность работников в плановом году. Расчет производительности труда на 2009 год представлен в таблице 3.6.

Наблюдается рост производительности труда по выручке от продаж на 27,8% и составляет 203,2 тыс. руб./ чел.; рост производительности труда по доходу от предоставления услуг составляет 22%; соответственно составит 131 тыс. руб./чел.

Расходы на производство и реализацию услуг связи на 2009 год определяются исходя из сложившихся тенденций на почтамте, а также с учетом внедряемых мероприятий. Фонд оплаты труда на 2009 год рассчитывается исходя из численности работников 2008 года и её увеличения и планируемой средней заработной платы с учетом внедряемых мероприятий. Амортизационные отчисления рассчитываются с учетом внедряемых мероприятий и возможности переоценки стоимости основных производственных фондов. Затраты на материалы и запасные части прогнозировалась с учетом роста объема услуг связи и увеличения цен на материалы.

Расчеты себестоимости производства услуг связи представлены в таблице 3.7

Таблица 3.7 Расчет себестоимости производства услуг связи на 2009 год.

Как видно из таблицы 3.7, в целом расходы на производство и реализацию услуг связи увеличатся на 48,4%. Наиболее высокий темп роста предполагается по статьям: прочие расходы, транспортные расходы, материальные затраты, что связано с внедрением мероприятий и ожидаемым ростом цен.

Планируемая себестоимость рассчитывается по формуле:

,

где:З_пл – прогнозируемая величина расходов на производство и реализацию услуг связи ;

D_пл – прогнозируемая величина выручки от продаж;

С₂₀₀₉ = 33619,2/37182,7*100=90,4 руб. на 100 руб. выручки.

Прибыль и рентабельность являются обобщающими показателями эффективности производства

П=D_В – З

П₂₀₀₉=37182,7 – 33619,2=3563,5 тыс. руб.

Р=3563,5/33619,2*100=10,6 %

Похожие работы

Анализ финансового состояния государственного предприятия Богородского почтамта - филиала УФПС по Нижегородской области

Скачать

162441

33

9

... недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения финансового состояния предприятия. На основании проведенного анализа финансового состояния необходимо принятие решения о выходе на новую финансовую политику и разработка программы финансового оздоровления. Финансово–экономическое положение Богородского почтамта в анализируемый период соответствует общей тенденции экономики России, ...