ТОО «Экономик-Консультант»

2. ТОО «Экономик-Консультант»

Данное предприятие является официальным распространителем в Мурманске справочных информационных систем семейства «Консультант Плюс». Основные клиенты – предприятия и организации города и области как частной так и государственной форм собственности. «Экономик Консультант» предлагает широкий выбор специализированных правовых систем для различных аспектов предпринимательской деятельности. В комплекс оказываемых услуг входит поставка системы, установка системы на компьютер пользователя, информационное сопровождение системы сотрудником или по модему.

Справочные информационные системы позволяют пользователям получать справки по всем разделам российского законодательства, по всем нормативным документам. В зависимости от приобретаемой версии, пользователь может получить информацию по специальной области права (например, по бухгалтерскому учету, арбитражу, налогообложению, судебной практике и другим).

Перечень основных услуг ТОО «Экономик Консультант»:

·     поставка однопользовательской или сетевой версии справочной системы

·     установка системы на компьютер пользователя

·     формирование набора документов по каталогу системы

·     информационное сопровождение системы

·     перенос системы на другой компьютер

·     услуги по восстановлению базового набора текстов документов

·     диагностика неисправности компьютера

·     услуги системного программиста

4.1.3. Оценка конкурентспособности новой услуги

В таблице 4.1 приведена оценка вводимой ЦНТИ услуги по матрице Нильсена.

Таблица 4.1.

Оценка услуги «Формирование пакета нормативных и правовых документов по определенной сфере предпринимательской деятельности»

Группа	Критерии	Оценка	Балл
Рыночная	1.    Потребность 2.    Состояние и перспективы развития рынка 3.   Конкурентная обстановка	Потребности пользователя час-тично удовлетворяются фирма-ми, занимающимися регистра-цией предприятий Рынок растущий в связи со стремлением новых и существу-ющих предприятий сделать свою продукцию отвечающей российским и международным стандартам Незначительное количество слабых конкурентов (библиотеки, юридические консультационные фирмы)	2 3 2
Товарная	1.    Качество 2.    Цена 3.    Влияние на тра-диционное пред-ложение услуг	Полная гарантия качества (достоверность и актуальность информации) Равная с конкурентами при более высоком качестве или ниже при равном качестве Стимулируется сбыт традици-онных услуг (абонементное обслуживание и т.д.)	3 3 3
Сбытовая	1.   Наличие отра-ботанных мето-дов предостав-ления 2.   Реклама 3.   Общественное мнение	Требуется небольшая модерни-зация методов предоставления (возможность телефонного заказа, поставки на магнитном носителе и др.) Существует фактор рекламного успеха Есть позитивно воспринимае-мые общественностью факторы	2 3 3
Производ-ственная	1.   Технология и кадры 2.   Инновационный опыт персонала	Частично пригодны технология и кадры Небольшой	2 2
Итого			28

По итогам оценки можно сделать следующие выводы:

1)    предложенная идея заслуживает дальнейшего рассмотрения

2)    имеется перспективный рынок для нового продукта

3)    новая услуга может обладать достаточной конкурентоспособностью

4)    существует возможность организации эффективного сбыта

4.2. Стратегия маркетинга 4.2.1. Ценовая политика

Для установления цены на новую услугу выбран маркетинговый метод, то есть цена устанавливается в зависимости от спроса при различной конъюнктуре рынка.

Базовая цена услуги: 1000 рублей.

Базовая цена может корректироваться. Основными видами корректировки будут:

-      добавление к базовой цене стоимости доставки

-      скидки в зависимости от объема и условий формирования пакета документов

-      надбавка за срочность

-      наценка за учет индивидуальных пожеланий покупателя

-      введение сезонных и инфляционных поправок

 Таблица 4.2.

Проектирование окончательных цен на вводимую услугу, тыс. руб.

№ п/п	Составляющие цены	1 год	2 год	3 год	4 год
1.	Базовая цена	1	1	1	1
2.	Наценки	0,2	0,2	0,3	0,3
3.	Скидки	0,1	0,05	0,05	0,05
4.	Окончательная цена	1,10	1,15	1,25	1,25
5.	Индекс общего роста	1,18	1,23	1,32	1,4
6.	Окончательная цена с учетом инфляционной составляющей	1,30	1,41	1,65	1,75

4.2.2. Организация сбыта

Распространение новой услуги будет производиться на базе ЦНТИ. Организация разветвленной торговой сети не имеет смысла, так как данная услуга не является услугой широкого потребления: затраты на организацию сети не окупятся числом заказов. Кроме того, материальная база находится при ЦНТИ, что позволяет оформить заказ, опираясь на конкретные данные об имеющейся информации.

Система товародвижения подробно описана в п. 3.2.

4.2.3. Формирование спроса и стимулирование сбыта

Реклама – одно из наиболее действенных средств продвижения товара на рынок. В связи с этим планируется провести рекламную кампанию для новой услуги.

ПЛАН РЕКЛАМНОЙ КАМПАНИИ

Цели: 1) Информирование потенциальных потребителей о существовании услуги

4) Привлечение клиентов конкурентов к пользованию услугой по формированию пакета нормативных и правовых документов через ЦНТИ.

Задачи: 1)Обеспечить адресное воздействие на потенциальных пользователей услуги

2)Обеспечить рекламное воздействие, направленное на информирование и привлечение потенциальных потребителей услуги

4) Обеспечить рекламу в СМИ, которые используют конкурирующие фирмы.

Сроки: с 10.01.00 в два этапа.

I этап. ( 1 квартал 2000 года).

Таблица 4.3.

Мероприятия и смета расходов.

№	Мероприятие	Срок	Периодичность	Сумма (руб.)
1	Провести адресную рассылку коммерческих предложений. (200 адресов)		-	1 000
2	Произвести рекламный ролик		-	3 000
3	Обеспечить прокаты рекламного ролика на канале ОРТ. 10 прокатов.		Каждый вторник	5 000
5	Обеспечить прокат цикла передач о ЦНТИ на канале ТРК «БЛИЦ» (5 серий)		Каждую субботу (новые серии) в 1.00 ночи. Каждый понедельник и повтор в 7.15 утра.	15 000

Итого на I этапе: 24 000 рублей

II этап. (2 квартал 2000 года)

Таблица 4.4.

Мероприятия и смета расходов.

№	Мероприятие	Срок	Периодичность	Сумма (руб.)
1	Провести адресную рассылку коммерческих предложений. (200 адресов)		-	1 000
2	Обеспечить прокаты рекламного ролика на канале ОРТ. 10 прокатов.		Каждую пятницу	5 000
3	Разместить рекламно-информационные сообщения в газетах (реклама, направленная на подавление конкурентов).		Еженедельно 1 публикация	6 000
4	Разместить рекламный щит на здании ЦНТИ		-	5 000

Итого на II этапе: 17 000 рублей.

Итого расходов на проведение рекламной кампании: 41 000 рублей

Послепродажное обслуживание заключается в предоставлении информации об изменениях нормативных документов в течение года.

Начиная с августа 2000 года 1 раз в неделю – напоминающая реклама (издержки не более 300 рублей в неделю.

4.3. Прогноз продаж и издержек сбыта и распределения.

Таблица 4.5.

Прогноз продаж услуги по формированию пакета нормативных и правовых документов

год	1 год	2 год	3 год	4 год
объем продаж услуги, ед.	70	100	120	120

Таблица 4.6.

Прогноз объема продаж, тыс. руб.

№ п/п		1 год	2 год	3 год	4 год
1.	Объем реализации в нат. показателях	70	100	120	120
2.	Цена	1,3	1,41	1,65	1,75
3.	Объем продаж (стр. 1 · стр. 2)	91	141	198	210

Так как оказание услуги по формированию пакетов нормативных и правовых документов будет производиться на информационной базе ЦНТИ и силами сотрудников ЦНТИ, то никаких дополнительных вложений на это не требуется, то дополнительные издержки на сбыт и распределение заключаются только в финансировании рекламной кампании.

5. Организационный план

Вводимая услуга будет предоставляться силами действующих работников ЦНТИ, которые раньше предоставляли услуги, находящиеся в данный момент на стадии затухания. Поэтому дополнительных расходов на оплату труда, обусловленных введением новой услуги, не требуется.

6. Оценка рисков

В настоящее время российские предприятия и организации находятся в условиях повышенного риска. Риск как угроза потери достигнутого, присутствует сейчас постоянно.

Таблица 6.1.

Оценка удельного веса и вероятности наступления существующих рисков для ЦНТИ

Перечень рисков	удельный вес	вероятность	среднее значение
1. Рост налогов	15	1,5	22,5
2. Платежеспособность клиентов	25	2,5	62,5
3. Потеря процентов доли рынка	35	3,5	122,5
4. Приход новых конкурентов	20	2	40
5. Падение спроса	5	0,5	2,5

Таблица 6.2.

Оценка отрицательного влияния рисков

Риски	Отрицательное влияние
1. Рост налогов	Снижение платежеспособности, уменьшение прибыли
2. Платежеспособность клиентов	Падение уровня продаж, рост задолженности по оплате
3. Потеря процентов доли рынка	Уменьшение количества заказчиков
4. Приход новых конкурентов	увеличение затрат на рекламу, ужесточение конкурентной борьбы
5. Падение спроса	Финансовые потери

7.    Финансовый план

Существуют три основных документа, позволяющих планировать, анализировать и контролировать финансовые результаты: «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет о движении средств», «План потоков платежей».

У ЦНТИ в бухгалтерской отчетности имеет место «Отчет о прибылях и убытках», который отражает деятельность компании в определенные моменты времени.

Таблица 7.1.

Отчет о прибылях и убытках

Показатель	1997	1998
1. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	255870	618632
2. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг	191956	491016
3. Коммерческие расходы	21320	62750
4. Полная себестоимость товаров, продукции, работ, услуг	213276	553766
5. Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг	42594	64866
6. Операционный результат	-5912	-7453
7. Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности	36682	57413
8. Внереализационный результат	-750	-990
9. Валовая прибыль	35932	56423
10. Налог на прибыль	10286	19184
11.Чистая прибыль	25646	37239

По данным этого документа можно определить прибыльность, рентабельность предприятия.

Из таблицы можно сделать вывод о том, что финансовое состояние фирмы в 1997 и 1998 годах было прибыльным, но на результаты финансового состояния оказал влияние экономический кризис в стране. Тем не менее, ЦНТИ удалось преодолеть кризис и получить прибыль. Таким образом, можно сделать благоприятные прогнозы по поводу финансового состояния предприятия на 1999 и 2000 годы.

Таблица 7.2.

План продаж на 2000-2003 гг.

	1 год	2 год	3 год	4 год
Объем продаж	91	141	198	210
Переменные издержки	10,3	19,4	28,8	35,5
Постоянные издержки	47,4	29,8	25,4	28
Прибыль до налогообложения	33,3	91,8	143,8	146,5
Налоги, относимые на себестоимость	26,0	22,1	24,4	28,6
Прибыль	7,3	69,7	119,4	117,9
Налог на прибыль (30%)	2,2	20,9	23,9	35,4
Чистая прибыль	5,1	48,8	95,5	82,5

Таблица 7.3.

Таблица движения денежных средств

	1 год	2 год	3 год	4 год
Доход	91	141	198	210
Инвестиции	27
Расходы	85,9	92,2	102,5	127,5
Переменные издержки	10,3	19,4	28,8	35,5
Постоянные издержки	47,4	29,8	25,4	28
Суммарные налоговые платежи	28,2	43,0	48,3	64,0
Баланс наличности	-21,9	48,8	95,5	82,5

Таблица 7.4.

План денежных потоков

	1 год	2 год	3 год	4 год
Поток наличности	91	141	198	210
Выручка	91	141	198	210
Отток наличности	112,9	92,2	102,5	127,5
Инвестиции	27
Расходы	85,9	92,2	102,5	127,5
Чистый денежный поток	-21,9	48,8	95,5	82,5
То же нарастающим итогом	-21,9	26,9	122,4	204,9
Коэффициент приведения по ставке 16%	1	0,879	0,773	0,679
Текущая стоимость потоков	-21,9	42,9	73,8	56,0
То же нарастающим итогом	-21,9	21,0	94,8	150,8

Ставка по депозитам на один год в Сбербанке 16%.

При ставке сравнения 16% за год инвестиции, вложенные в данный проект, окупятся за счет выручки от реализации за период чуть больше года. Чистый доход рассматриваемого проекта за срок жизни, равный 4 годам, составит 150,8 тыс. рублей.

Учитывая, что вложение денег имеет риск, добавим к ставке по депозитам в Сбербанке 4%. Итого для расчет NPV имеем ставку дисконтирования, равную 16% + 4% = 20%.

7.1. Расчет NPV и IRR

Учитывая, что вложение денег имеет риск, добавим к ставке по депозитам в Сбербанке 4%. Итого для расчет NPV имеем ставку дисконтирования, равную 16% + 4% = 20%.

NPV = -21,9 + 48,8 · 1,2^-1 + 95,5 · 1,2^-2 + 82,5 · 1,2^-3 = -21,9 + 40,667 + 66,319 + 47,743 = 132,829.

IRR = 369%, что значительно выше, чем предлагает Сбербанк по наиболее привлекательному срочному депозиту сроком на 1 год.

Литература

1.        Бизнес-план: Методические материалы / под ред. Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика,1994

2.        Котлер Ф. Основы маркетинга. - М.:Прогресс,1990\

3.        Афанасьев М.П. Маркетинг: стратегия и практика фирмы. М.: Финстатинформ. 1995.

4.        Баззел Р., Кокс Д., Браун Р. Информация и риск в маркетинге: Пер. с англ. М.: Финстатинформ. 1993

5.        Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. - М.: Высш. школа, 1984

6.        Дихтль Е., Хёршген Х. Практический маркетинг: Учеб. пособие / пер. с нем. А.М.Макарова; под ред. И.С.Минько. – М.: Высш. школа: ИНФРА-М, 1996

7.        Хоскинг А. Курс предпринимательства / под ред. В.Рыбалкина. –М.: «Международные отношения», 1993.

8.        Экономика предприятия: Учебник для вузов / под ред. проф. В.П.Грузинова. – М., 1998

9.        Экономика предприятия / под ред. В.Я.Хрипача. – М.: 1998