Прогноз основных показателей бизнес-плана создаваемого предприятия

2.2 Прогноз основных показателей бизнес-плана создаваемого предприятия

Создается новое малое предприятие, которое будет реализовывать продукцию для туристов. Необходимо спрогнозировать основные показатели бизнес-плана.

Определение оптимального объема закупки продукции. Предприятие будет реализовывать два вида продукции А и В, причем реализация зависит от состояния погоды. Закупочная цена единицы продукции А - $3,5, цена реализации -$5; закупочная цена единицы продукции В $6, а отпускная цена - $9. На реализацию расходуется $100. В хорошую погоду реализуется 103 единиц продукции А и 602 единиц продукции В, в плохую погоду – 402 единиц продукции А и 122 единиц продукции В. Используя элементы теории игр определить ежедневный объем закупки каждого вида продукции с целью получения оптимальной прибыли.

Чистые стратегии предприятия:

S₁ - расчет на хорошую погоду;

S₂ - расчет на плохую погоду

Чистые стратегии природы:

S₃ - хорошая погода;

S₄ - плохая погода.

Цена игры - прибыль: Р = S - С, где Р - прибыль, S - выручка от продаж, С - затраты на закупку и реализацию продукции.

СИТУАЦИИ:

1. Предприятие - S₁, природа - S₃. В расчете на хорошую погоду Предприятие закупит 103 единиц продукции А и 602 единиц продукции В и реализует всю эту продукцию.

 

С₁ = 103 х $3,5 + 602 х $6,0 + $100 = $4072,5

S₁ = 103 х $5,0 + 602 х $9,0 = $515 + $5418 = $5933

Р₁ = $5933 - $4072,5 = $1860,5

2. Предприятие - S₁, природа - S₄. В расчете на хорошую погоду Предприятие закупит 103 единиц продукции А и 602 единиц продукции В но реализует только 103 единиц продукции А и 122 единиц продукции В.

 

С₂ = 103 х $3,5 + 602 х $6,0 + $100 = $4072.5

S₂ = 103 х $5,0 + 122 х $9,0 = $1613

Р₂ = $1613 - $4072,5 = - $2459,5 (убыток).

3. Предприятие - S₂, природа - S₃. В расчете на плохую погоду Предприятие закупит 402 единиц продукции А и 122 единиц продукции В но реализует только 103 единиц продукции А и 122 единиц продукции В.

 

С₃ = 402 х $3,5 + 122 х $6,0 + $100 = $2239

S₃ = 103х $5,0 + 122 х $9,0 = $1613

Р₃ = $1613 - $2239 = - $626 (убыток).

4. Предприятие - S₂, природа - S₄.

В расчете на плохую погоду Предприятие закупит 402 единиц продукции А и 122 единиц продукции В и реализует всю закупленную продукцию.

 

С₄ = 402 х $3,5 + 122 х $6,0 + $100 = $2239

S₄ = 402 х $5,0 + 122 х $9,0 = $3108

Р₄ = $3108 - $2239 = $869.

 

Таблица 9. Платежная матрица

	S3	S4
S1	$1860,5	- $2459,5
S2	- $626	$869

На основании платежной матрицы определяем оптимальную стратегию закупки товара, такую стратегию, когда при любой стратегии природы Предприятие будет иметь постоянную среднюю прибыль.

X - частота применения Предприятием стратегии S1;

(1 - X) - частота применения Предприятием стратегии S2.

Составляем уравнение:

1860,5X – 626 (1 -X) = - 2459,5X + 869 (1 - X)

1860,5X – 626 + 626X = - 2459,5X + 869 – 869X

1860,5X + 626X + 2459,5X + 869X = 626 + 869

5815X = 1495

X = 0,26, 1 -X = 0,74, отсюда

(103 А + 602 В) х 0,26 + (402 А + 122 В) х 0,74 = 26,78 А + 156,52 В + 297,48 А + 90,28 В = 324,26 А + 246,8 В.

 

Вывод: Закупая ежедневно 325 единиц продукции А и 247 единицы продукции В Предприятие при любой погоде будет иметь среднюю прибыль:

(325 х $5,0 + 247 х $9,0) - (325 х $3,5 + 247 х $6,0 + $100) = $1328,5

 

Прогнозирование порога рентабельности и запаса финансовой прочности. Планируем продажу одного из изделий по 3,7$ за штуку, можем приобретать их у оптовика по 2,3$ за штуку. Аренда палатки обойдется в 720$ в неделю. По нижеприведенным данным определить:

-  Каков порог рентабельности?

-  Каким станет порог рентабельности, если арендная плата повысится на 50%?

-  Каким будет порог рентабельности, если удастся увеличить цену реализации на 10%?

-  Каким будет порог рентабельности, если закупочная цена увеличится на 13.3%?

-  Сколько изделий должно быть продано для получения прибыли в сумме 490 $ в неделю?

-  Графически изобразить прибыль при различных уровнях продаж. Найти точку безубыточности.

-  Какой запас финансовой прочности будет иметь бизнес при сумме прибыли 490 $. в неделю?

Порог рентабельности:

Q_rent= $720: ($3,7 - $2,3) = 515штук, или S_rent = $3,7 х 515 = $1905.5.

Каким станет порог рентабельности, если арендная плата повысится на 50%?

 

C_const = $720 х 1,5 = $1080

Q_rent = $1080: ($3,7 - $2,3) = 772 штуки, или S_rent= $3,7 х 772 = $2856.4

Увеличение C_constподнимает порог рентабельности.

Каким будет порог рентабельности, если удастся увеличить цену реализации на 10%?

$3,7 х 1,1 = $4,07

Q_rent = $720: ($4,07 - $2,3) = 407 штук, или S_rent = $4,07 х 407 = $1656.49.

Повышение цены снижает порог рентабельности.

Каким будет порог рентабельности, если закупочная цена увеличится на 13.3%?

$2,3 х 1,133 = $2,61

Q_rent = $720: ($3,7 - $2,61) =661 штука, или S_rent = $3,7 х 661 = $2445.7

Сколько изделий должно быть продано для получения прибыли в сумме 490 $ в неделю?

 

Q_prognos= ($720 + $490): ($3,7 - $2,3) = 865 штук

S_prognos = $3,7 х 865 = $3200.5.

Графически изобразить прибыль при различных уровнях продаж. Найти порог рентабельности.

Какой запас финансовой прочности будет иметь компания при сумме прибыли 490 $. в неделю?

 

F_а = 865 штук - 515 штук = 350 штук,

или $3,7 х 350 = $1295

F = ($1295: $3200.5) * 100 = 40,46%.

 

Прогнозирование операционного риска. По нижеприведенным данным определить:

1. Сколько процентов прибыли дает изменение выручки от реализации продукции на 1%?

2. Сколько процентов прибыли удастся сохранить предприятию, если выручка от реализации сократится на 25%?

3. Процент снижения выручки, при котором предприятие полностью лишается прибыли и вновь встает на порог рентабельности?

4. На сколько процентов необходимо снизить постоянные издержки, чтобы при сокращении выручки на 25% и при прежнем значении силы воздействия операционного рычага предприятие сохранило 75% ожидаемой прибыли

1. Сила воздействия операционного рычага: BL₂ = ($1600 - $1100): ($1600 - $1100 - $320) = 2,78

При изменении выручки от реализации на 1% прибыль от реализации изменится на 2,78%.