4. Производственный план
Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Таким образом роизводственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства.
Производственная идея ООО «АрсПласт» состоит в том, что предприятие способно освоить в достаточно быстрые сроки выпуск готовой продукции и выйти на рынок внутри республики.
Начать реализацию проекта планируется с первого января 2011 года. Программа производства ООО «АрсПласт» разрабатывается сроком на 5 лет. Место реализации проекта - г.Душанбе является областным центром, имеет выгодное место расположения, имеет место большое количество квалифицированных кадров, уровень дохода на душу населения достаточно высок в сравнении с другими городами республики, что положительно скажется на спросе такого рода продукции. В отчётный период строительство новый площадей или выкуп этих не планируется.
Вид выпускаемой продукции - окна с рамой из поливинилхлорида. Для организации производства планируется, прежде всего, приобрести оборудование стоимостью 56 млн. белорусских рублей. Оборудование подобрано одним из учредителей - профессиональным технологом в области производство окон и дверей из образцов лучших фирм Германии для наилучшего соотношения цены и качества.
Изначально предприятие планирует 50%-ю загрузку оборудования. Это сделано для того, чтобы можно было откалибровать оборудование в режиме неполной загрузки, а также не создать излишние запасы готовой продукции в то время, пока будет отвоёвываться доля на рынке.
Предполагаемый рынок сбыта продукции ООО «АрсПласт» в течение прогнозируемого периода - рынок РТ. Предприятие будет ориентироваться на отечественного потребителя, климат Душанбинской и Согдийской областей.
Соответственно, программа выпуска и реализации продукции будет выглядеть следующим образом:
Таблица 4.1 Программа производства и реализации продукции
Наименование показателей | Ед. изм. | По годам | реализации проекта | |||
2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 6 |
1. Использование | 100 | |||||
производственных мощностей, | % | 50 | 75 | 100 | 100 | |
ИПМ | ||||||
2. Объём производства в нат.выражении за период, | ||||||
ОП: | ||||||
- окно стандартное 1290х1540 | шт | 3 600 | 5 400 | 7 200 | 9 600 | 9 600 |
-окно повортоно откидное | ||||||
+фиксированное 1560х2620 | шт | 1 200 | 1 800 | 2 400 | 2 400 | 2 400 |
3. Объём производства в стоим.выражении за период: | ||||||
- окно стандартное 1290х1540 | тыс.сом | 1577 | 2544 | 3646 | 4862 | 4862 |
- окно повортоно откидное | ||||||
+фиксированное | тыс.сом | 631 | 1017 | 1458 | 1458 | 1458 |
1560х2620 | ||||||
4. Выручка от реализации, В | тыс.сом | 2208 | 3562 | 5105 | 6321 | 6321 |
5.Удельный вес | ||||||
реализованного товара по рынкам сбыта: | ||||||
- внутренний рынок | % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
- внешний рынок | % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Расходы по калькуляционным статьям сырьё и материалы, топливо и энергия, заработная плата производственных рабочих определены исходя из нормативов затрат на единицу изделия в белорусских рублях и объемов производства в натуральном выражении. В качестве калькуляционных единиц выступает 1 единица продукции(окно). Сырьё и материалы будут, в основном, завозиться из-за рубежа.
Сырьё требуется предприятию постоянно. С целью минимизации расходов по хранению сырья и связывания денежных средств, идеально было бы организовать гибкую систему снабжения по принципу «just in time» Но, учитывая наши реалии, а также то, что сырьё идёт из-за границы, мы решили делать небольшой запас сырья. Расчёт потребности в сырьевых ресурсах приведён в таблице Приложения 1. Потребность в тепло- и электроэнергии, а также затраты на них приведены в таблице Приложения 2.
Планирование расходов на оплату труда персонала приводится в таблице Приложения 3. Переход на 4й год реализации на 2 смены работы позволил при тех же временных рамках выпускать на 33% больше продукции. Следовательно, ускоряется время обработки одного заказа, что даст некоторые дополнительные конкурентные преимущества.
Т.к ООО «АрсПласт» планирует покупать оборудование для производства продукции, а не арендовать его, то ему необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Форма амортизации - простая линейная. Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 4.2.
Таблица 4.2. Расчет амортизационных отчислений, тыс. Сомони
Наименование основных фондов | Норма амортизации, НА, % | Ед. изм. | По годам реализации проекта |
| ||||||||||
2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| |||||||||
1.Первоначальная стоимость основных средств, ПСВОА: | х | тыс. сом |
| |||||||||||
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 | х | тыс.сом | 3.4 | 3.7 | 4 | 4 | 4 |
| ||||||
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 | х | тыс.сом | 8 | 8.6 | 9.2 | 9.2 | 9.2 |
| ||||||
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 | х | тыс.сом | 2.6 | 2.8 | 3 | 3 | 3 |
| ||||||
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс | х | тыс.сом | 3.2 | 3.5 | 3.8 | 3.8 | 3.8 |
| ||||||
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002 | х | тыс.сом | 11 | 12 | 13 | 13 | 13 |
| ||||||
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек | х | тыс.сом | 2.9 | 3.2 | 3.4 | 3.4 | 3.4 |
| ||||||
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР | х | тыс.сом | 12 | 13 | 14 | 14 | 14 |
| ||||||
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 | х | тыс.сом | 11 | 12 | 13 | 13 | 13 |
| ||||||
Пила для порезки штапика Хаффнер | х | тыс.сом | 5.9 | 6.1 | 6.8 | 6.8 | 6.8 |
| ||||||
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 | х | тыс.сом | 7.2 | 7.7 | 8.3 | 8.3 | 8.3 |
| ||||||
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н | х | тыс.сом | 3.6 | 3.8 | 4.2 | 4.2 | 4.2 |
| ||||||
Компрессор ЗсЬпеШег Ма§сЬ.-№\ 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф | х | тыс. сом | 6.4 | 7 | 7.4 | 7.4 | 7.4 |
| ||||||
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 | х | тыс.сом | 3.3 | 3.6 | 3.8 | 3.8 | 3.8 |
| ||||||
2.Амортизационные отчисления, А |
| |||||||||||||
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 | 20 | тыс. сом | 0.7 | 0.74 | 0.8 | 0.8 | 0.8 |
| ||||||
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 | 25 | тыс.сом | 2 | 2.2 | 2.3 | 2.3 | 2.3 |
| ||||||
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 | 24 | тыс.сом | 0.6 | 0.7 | 0.7 | 0.7 | 0.7 |
| ||||||
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс | 22 | тыс. сом | 0.7 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 |
| ||||||
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002 | 15 | тыс.сом | 1.7 | 1.9 | 2 | 2 | 2 |
| ||||||
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек | 21 | тыс. сом | 0.6 | 0.7 | 0.7 | 0.7 | 0.7 |
| ||||||
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР | 15 | тыс.сом | 1.9 | 2 | 2 | 2 | 2.1 |
| ||||||
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 | 19 | тыс.сом | 2.2 | 2.3 | 2.5 | 2.5 | 2.5 |
| ||||||
Пила для порезки штапика Хаффнер | 21 | тыс.сом | 1.3 | 1.4 | 1.4 | 1.4 | 1.4 | |||||||
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 | 20 | тыс.сом | 1.4 | 1.5 | 1.6 | 1.6 | 1.6 | |||||||
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н | 22 | тыс.сом | 0.7 | 0.8 | 0.9 | 0.9 | 0.9 | |||||||
Компрессор ЗсЬпеШег Ма§сп.-№. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф | 15 | тыс.сом | 0.9 | 1 | 1 | 1 | 1 | |||||||
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 | 24 | тыс.сом | 0.8 | 0.9 | 0.9 | 0.9 | 0.9 | |||||||
3. Всего первоначальная стоимость, ПСВОА | х | тыс.сом | 82 | 88 | 94 | 94 | 94 | |||||||
4. Всего амортизационных отчислений, А | х | тыс.сом | 15 | 16 | 18 | 18 | 18 | |||||||
5. Накопительная амортизация, НакА | х | тыс.сом | 15 | 32 | 50 | 68 | 86 | |||||||
6. Остаточная стоимость основных средств, ОСВОА | х | тыс.сом | 66 | 55 | 44 | 26 | 8 | |||||||
Рассчитав эти данные, мы можем провести расчёт полных издержек на производство продукции. Калькуляцию я привожу в таблице 4.3.
Таблица 4.3 Полные издержки на реализуемые услуги, тыс. сом.
Виды и статьи затрат | По годам реализации проекта | ||||
2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5 |
1. ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ | |||||
1.1 Сырьё, материалы, покупные комплектующие | 1406 | 2267 | 3250 | 3997 | 3779 |
1.2 Топливо и энергия на технологические цели (переменная составляющая) | 3.6 | 5.8 | 8.4 | 10 | 11 |
1.3 Расходы на оплату труда (заработная плата рабочих основного производства) | 21 | 38 | 81 | 113 | 113 |
1.4 Отчисления от средств на оплату труда | 9 | 16 | 34 | 48 | 48 |
В том числе: | |||||
1.4.1 единый платеж | 0.8 | 2 | 3 | 4 | 4 |
1.4.2 отчисления в фонд социальной защиты | 7.4 | 13 | 28 | 39 | 39 |
1.4.3 страхование работников | 0.8 | 1.5 | 3 | 5 | 5 |
2. ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ | |||||
2.1 Аренда | 22 | 24 | 25 | 25 | 25 |
2.2 Расходы на оплату труда | 23 | 31 | 45 | 63 | 63 |
2.2.1 вспомогательного персонала | 8 | 11 | 24 | 39 | 39 |
2.2.2 администрации | 18 | 20 | 21 | 23 | 23 |
2.3 Отчисления от средств на оплату труда | 9 | 12 | 17 | 24 | 24 |
В том числе: | |||||
2.3.1 единый платеж | 0.9 | 1 | 1.8 | 2.4 | 2.4 |
2.3.2 отчисления в фонд социальной защиты | 8 | 11 | 16 | 22 | 22 |
2.3.3 страхование работников | 0.9 | 1.3 | 1.8 | 2.5 | 2.5 |
2.4 Топливо и энергия (постоянная составляющая) | 22 | 22 | 25 | 25 | 25 |
2.5 Услуги связи | 3.2 | 5 | 6 | 6 | 6 |
2.6 Прочие расходы | 26 | 28 | 30 | 30 | 30 |
2.7 Амортизация | 16 | 17 | 18 | 18 | 18 |
3. ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА РЕАЛИЗУЕМЫЕ УСЛУГИ, СС | |||||
3.1 Переменные издержки, ПерИ | 1439 | 2327 | 3374 | 4171 | 4171 |
3.2 Постоянные издержки, ПостИ | 124 | 139 | 168 | 193 | 193 |
Итого издержек: | 1564 | 2466 | 3543 | 4364 | 4364 |
... соответствующего раздела должны использоваться мнения независимых экспертов в данной области. Возможно использование специализированного компьютерного программного модуля Projekt Risk При подготовке бизнес-плана инновационного проекта следует обратить особое внимание на патентную «чистоту» внедряемой разработки ,описать перспективы ее развития, в том числе возможность завоевания рынка ...
... цикла проекта; 3) затраты принимаются постоянными за весь жизненный цикл проекта и определяются по первому стартовому году. Методические указания Финансовый план бизнес-плана инновационного проекта является одним из важнейших разделов бизнес-плана и содержит такие показатели как затраты, доходы и ожидаемую прибыль от реализации, сроки окупаемости затрат. При расчете финансового плана ...
... металлопластиковые ограждающие строительные конструкции, используя прогрессивную и экологически чистую технологию, специально заказанную за рубежом. В рамках инновационного проекта ООО «Финанс-проект» планируется организовать производство выпуска металлопластиковых ограждающих конструкций. Из приведенных в работе расчетов основных показателей деятельности предприятия видно, что в данных условиях ...
... потребителям, технологий, методами производства по отдельным направлениям хозяйственной деятельности. Для улучшения механизма финансирования инвестиций на ООО "САЛАНГ-Б", а, следовательно. улучшения управления инвестиционным процессом целесообразной разработка бизнес-плана, являющегося неотъемлемой составной частью проектных материалов. Именно в случае положительных результатов его экспертизы ...
0 комментариев