2.1 Журнал регистрации хозяйственных операций ООО "Надежда" за декабрь 2008 г.

№ п/п Документ Содержание операции Сумма, тыс. руб. Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
1 Счет-фактура поставщика от 02.12 Акцептован счет поставщика за поступившую и принятую на склад сталь листовую 200 т, в т.ч.: 120950 10.1 60.1
Стоимость материалов НДС – 18% 21770 19.3 60.1
2 Счет №37 от 03.12 Принят к оплате счет автотранспортной организации за перевозку материалов, в т.ч.: 10475 10.1 76
Стоимость материалов НДС – 18% 1885 19.3 76
3 Лимитно-заборная карта №74 от 01.2 Отпущена со склада в производство сталь листовая в количестве 180 т 129540 20 10.1
4 Расчет бухгалтерии за декабрь Списана в производство соответствующая сумма транспортно-заготовительных расходов 7605 20 10.1
5 Выписка банка от 06.12 платежные поручения №178,179 от 05.12 Перечислена с расчетного счета задолженность: Поставщикам за материалы 168410 60.1 51
Автотранспортной организации 14585 76 51
6 Расчет бухгалтерии за декабрь Списана на расчеты с бюджетом сумма НДС по оплаченным Материальным ценностям; 21770 68 19.3
Транспортным услугам. 1885 68 19.3
7 Расходный кассовый ордер №54 от 06.12 Выдано из кассы под отчет Петрову А.Е. на командировочные расходы 4200 71 50.1
8 Расчетная ведомость №12 за декабрь Начислена заработная плата рабочим основного производства 152620 20 70
9 Расчет бухгалтерии за декабрь Начислен единый социальный налог на зарплату рабочих основного производства (26%) 39681 20 69
10 Расчетная ведомость №12 за декабрь Удержан налог на доходы физических лиц из начисленной рабочим заработной платы 16286 70 68
11 Авансовый отчет 12.12 Утвержден авансовый отчет Петрова А.Е. Расходы списаны на затраты 4420 20 71
12 Расходный кассовый ордер №55 от 14.12 Выдана из кассы сумма перерасхода по авансовому отчету Петрова А.Е. 220 71 50.1
13 Счет-фактура поставщика №12 от 15.12

Акцептован счет ОАО "Строймаш" за поступивший станок, в т.ч.:

Стоимость станка

327600 08.4 60.1
НДС 58968 19.3 60.1
14 Счет №21 от 16.12

Акцептован счет транспортной организации за перевозку станка, в т.ч.:

Стоимость транспортных услуг

20009 08.4 76.5
НДС – 18% 3601 19.3 76.5
15 Акт ввода в эксплуатацию №8 от 17.12 Токарный станок введен в эксплуатацию 351210 01.1 08.4
16 Расчет бухгалтерии за декабрь Начислена амортизация по основным средствам, используемым для производства продукции 1460 20 02
17 Выписка банка от 03.12 Поступили денежные средства в кассу на выплату заработной платы 129600 50.1 51
18 Платежная ведомость №28 от 04.12 Выдана зарплата работникам 126500 70 50.1
19 Платежная ведомость №28 от 04.12 Невыданная работникам заработная плата депонирована 3100 76.5 70
20 Объявление на взнос наличными от 06.12 Сумма депонированной заработной платы сдана на расчетный счет 3100 51 76.5
21 Выписка банка от 24.12 Перечислено с расчетного счета в погашению задолженности бюджету 24220 68 51
22 Счет-фактура №87 от 11.12

Принят к оплате счет за электроэнергию, потребленную на технические нужды, в т.ч.:

Услуги за электроэнергию

2960 20 60.1
НДС – 18% 533 19.3 60.1
23 Товарно-транспортная накладная №236 от 20.12. Акт приема передачи №3 Отгружен шлифовальный станок и выставлен счет ЗАО "Олимп" (в т.ч. НДС – 18%) 45240 62.1 91.1
24 Акт на списание основных средств №3 от 20.12 Списана первоначальная стоимость реализованного шлифовального станка 62000 01.2 01.1
25

Акт на списание основных средств №3 от 20.12

Расчет бухгалтерии

Списана сумма накопленной амортизации по шлифовальному станку 38200 02 01.2
26 Расчет бухгалтерии Списана остаточная стоимость шлифовального станка 23800 91.2 01.2
Начислен НДС по проданному станку 8143 91.2 68
27 Выписка банка от 23.12 Поступили на расчетный счет средства за проданный шлифовальный станок 45240 51 62.1
28 Выписка банка от 24.12 Поступил на расчетный счет аванс в счет предстоящей поставки готовой продукции 40200 51 62.1
29 Расчет бухгалтерии Начислен налог на добавленную стоимость по полученному авансу в счет поставки готовой продукции (18%) 7236 62.1 68
30 Выписка банка от 25.12 Погашена задолженность поставщикам за сырье и материалы (в т.ч. НДС – 18%) 36220 60.1 51
31 Расчет бухгалтерии за декабрь Предъявлена к зачету из бюджета сумма НДС по оплаченным материальным ценностям 63751 68 19.3
32 Товарно-транспортная накладная, счет-фактура №116 от 26.12 Отгружены излишние материалы и выставлен счет ЗАО "Лайн" 43800 62 91.2
33 Расчет бухгалтерии Начислен НДС (18%) по проданным материалам 7884 91.2 68
34 Расчет бухгалтерии за декабрь Списана учетная стоимость проданных материалов 25200 91.2 10.1
Списаны ТЗР на реализованные материалы по среднему проценту 1465 91.2 10.1
35 Выписка банка от 27.12 Поступили денежные средства на расчетный счет за проданные материалы 43800 51 62.1
36 Накладные, ведомости выпуска готовой продукции за декабрь Выпущенная из производства готовая продукции сдана на склад готовой продукции по фактической себестоимости 394820 43 20
37 Товарно-транспортная накладная, счет-фактура за декабрь Предъявлен счет за готовую продукцию, отгруженную покупателям (в т.ч. НДС – 18%) 549408 62.1 90.1
38 Расчет бухгалтерии Начислен НДС (18%) по отпущенной готовой продукции 98892 90.3 68
39 Счет-фактура №69 от 28.12

Акцептован счет транспортной организации за транспортировку готовой продукции покупателям, в т.ч.:

За транспортные услуги

24094 44.3 60.1
НДС – 18% 4336 19.3 60.1
40 Расчет бухгалтерии за декабрь Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции 282480 90.2 43
41 Расчет бухгалтерии Списаны расходы на продажу продукции 28430 90.2 44
42 Расчет бухгалтерии Ранее полученная сумма аванса зачтена в уменьшение задолженности покупателей 40200 62.1 62.2
43 Выписка банка от 28.12 Поступили на расчетный счет денежные средства за реализованную продукцию 549408 51 62.1
44 Расчет бухгалтерии Сумма НДС, списывается по ранее полученному авансу 7236 68 62.2
45 Расчет бухгалтерии за декабрь, счет-фактура за декабрь Предъявлен счет за арендную плату по переданному в аренду имуществу за отчетный период (в т.ч. НДС) 54240 76.5 91.1
46 Расчет бухгалтерии Начислен НДС по арендной плате 9763 91.2 68
47 Расчет бухгалтерии за декабрь Определить финансовый результат по основному виду деятельности (выпуск и реализация продукции) 139606 90.9 99
48 Расчет бухгалтерии за декабрь Определить финансовый результат о прочей реализации 6725 91.9 99
49 Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль предприятия (24%) 49591 99 68
50 Выписка банка от 30.12 Перечислен в бюджет налог на прибыль 49591 68 51
51 Расчет бухгалтерии 31 декабря Списана нераспределенная прибыль в порядке реформации баланса 157040 99 84


Информация о работе «Бухгалтерский учет текущих обязательств и расчетов»
Раздел: Бухгалтерский учет и аудит
Количество знаков с пробелами: 50136
Количество таблиц: 26
Количество изображений: 0

Похожие работы

Скачать
30099
0
0

... с использованием флажков, которые расположены на данной странице. Система так же имеет возможность перехода по ссылкам. ГЛАВА 2. УЧЕТ РАСЧЕТОВ И ТЕКУЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ При поиске информации по теме «Учет текущих обязательств и расчетов с покупателями и заказчиками» были использованы такие поисковые системы как http://www.altavista.com, http://www.aport.ru, http:// ...

Скачать
26659
16
0

... задолженности во внебюджетные фонды при уплате взносов или при их списании, по кредиту – увеличение задолженности во внебюджетные фонды при начислении взносов. Таблица 4.1. Рабочий план счетов по учету расчетов по налогам и сборам Наименование счета Номер счета Налог на доходы физических лиц 68.1 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 19 Налог на добавленную стоимость ...

Скачать
763860
21
0

... Е Ц Е Н З И Яна магистерскую диссертацию магистра Азербайджанского Государственного Экономического Университета Султанлы Ильгара Рауф оглы на тему «Учет и аудит текущих операций и расчетов» Тема диссертационной работы и план темы по представлению кафедры «Бухгалтерский учет и аудит» утверждены ректоратом Азербайджанского Государственного Экономического Университета и ...

Скачать
184940
46
0

... 79 82 92 82 5. Начислено сумму износа здания офиса 83 13 83 13 79 83 92 83 6. Начислено обязательные общегосударственные налоги и сборы 84 64 84 64 79 84 92 84 Положение (стандарт бухгалтерского учета 16 «Расходы» регламентирует порядок группирования расходов операционной деятельности по следующим экономическим элементам: -           материальные расходы; -           ...

0 комментариев


Наверх