Общая информация об исполнении консолидированного бюджета Лебедянского района в 2009 г. по расходам

2.4 Общая информация об исполнении консолидированного бюджета Лебедянского района в 2009 г. по расходам

 

Переходя к анализу исполнения бюджета Лебедянского района по расходам необходимо отметить следующие существенные особенности, повлиявшие на проведение анализа:

1.  Как и при анализе доходной части бюджета использовались данные консолидированного бюджета, поскольку решение вопросов местного значения осуществляется как на районном, так и на поселенческом уровне, и при этом наблюдается перераспределение средств между раонным бюджетом и бюджетами поселений через систему межбюджетных трансфертов.

2.  В отличие от анализа доходной части бюджета, где использовались данные за I кв. 2010 г., при анализе данных по расходам данные 2010 г. не использовались (хотя они представлены в приложении); это связано с тем, что первоначальные бюджетные назначения по расходам в течение года уточняются и бюджетные назначения за I кв. не могут дать адекватной картины (так в 2008 г. бюджет уточнялся 6 раз, из них 4 раза во II полугодии, а в 2009 г. – 9 раз, из них 5 раз во II полугодии); при этом плановые назначения по собственным доходам (налоговым и неналоговым доходам) уточняются, как правило, незначительно, в основном, корректировка касается безвозмездных поступлений, а также плановых назначений по итогам исполнения бюджета (дефицита/профицита).

Расходная часть консолидированного бюджета Лебедянского района за 2009 год исполнена в сумме 868 млн. 849,60 тыс. руб., что составило 91,4% от уточненного годового плана. Консолидированный бюджет 2009 года исполнен с профицитом 773 млн. 344,1 тыс. руб., при планируемом профиците 16 млн. 265,0 тыс. руб.

По сравнению с 2008 г. расходная часть консолидированного бюджета Лебедянского района возросла на 34,8%, что составило в денежном выражении 224 млн. 291,7 тыс. руб.

Превышение фактического профицита над плановым связано с получением незапланированных налоговых доходов по НДФЛ.

В районе по состоянию на 01 января 2010 г. отсутствуют просроченная кредиторская задолженность бюджетных организаций и задолженность по оплате туда и выплатам социального характера, по предоставлению социальных льгот.

Теперь необходимо рассмотреть основные особенности исполнения бюджета Лебедянского района в 2009 г.

В 2009 г. бюджет Лебедянского района имел социальную направленность. В структуре расходов 60% расходов составляют расходы на финансирование мероприятий по культурно-социальной сфере, целевых программ района и поселений. Общая сумма расходов на финансирование социально-культурной сферы составила 519 млн. 615,8 тыс. руб. что выше уровня 2008 г. на 91 млн. 567,8 тыс. руб. (или на 21,4).

Диаграмма 3. Структура исполнения консолидированного бюджета Лебедянского района в 2009 г. в разрезе разделов бюджетной классификации, %

 

В связи с поступлением дополнительных доходов была обеспечена возможность увеличения финансирования по всем разделам консолидированного бюджета по сравнению с уровнем прошлого 2008 года. Общий рост финансирования по отраслям (разделам) в 2009 г. по отношению к 2008 г. составил:

- по образованию – на 20,2% (на 42 млн. 890,2 тыс. руб.)

- по здравоохранению – на 51,9% (37 млн. 867,5 тыс. руб.)

- по социальной политике – на 1,4% (на 1 млн. 467,8 тыс. руб.)

- по культуре – на 24,3% (9 млн. 342,3 тыс. руб.)

- по ЖКХ – на 91,4% (на 113 млн. 323,4 тыс. руб.)

- по национальной экономике – на 82,8% (на 6 млн. 618,9 тыс. руб.)

- по муниципальному управлению – на 17,8% (на 14 млн. 476,5 тыс. руб.)

 

Таблица 18

Динамика исполнения бюджетных расходов в 2009 г. по отношению к 2008 г.

Разделы бюдж. классиф.	Наименование расходов	Исполнено за 2008 г., тыс. руб.	Исполнено за 2009 г., тыс. руб.	Отклонение 2009 г. от 2008 г., тыс. руб.	Изменение финансирования 2009 г. к 2008 г., %
01	Общегосударственные вопросы.	81412,1	95888,6	14476,5	17,8
02	Национальная оборона	850,0	1238,2	388,2	45,7
03	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2172,5	208,2	-1964,3	-90,4
04	Национальная экономика	8118,8	14837,7	6718,9	82,8
05	Жилищно-коммунальное хозяйство	123956,5	237279,9	113323,4	91,4
07	Образование	212259,8	255150,0	42890,2	20,2
08	Культура, кинематография и средства массовой информации	38470,7	47813,0	9342,3	24,3
09	Здравоохранение и спорт	73251,0	111118,5	37867,5	51,7
10	Социальная политика	104066,5	105534,3	1467,8	1,4
11	Межбюджетные трансферты	-	-	-	-
ВСЕГО РАСХОДОВ:		644557,9	868849,6	224291,7	34,8
Дефицит (-), профицит (+)		14434,6	773344,1	758909,5	5257,6

В 2009 г. расходы бюджета Лебедянского района имели выраженную социальную направленность. В общей сложности 60% расходов бюджета составляют расходы на финансирование мероприятий по культурно-социальной сфере, целевых программ района и поселений.

Структура расходов бюджета показывает, что основными приоритетными направлениями в деятельности органов местного самоуправления в 2009 г. были сферы образования (29,4%) общих расходов консолидированного бюджета, здравоохранение и спорт (12,8%) и жилищно-коммунальное хозяйство (27,3%).

Таблица 19

Итоги исполнения консолидированного бюджета Лебедянского района за 2009 г. по расходам

Разделы бюдж. классиф.	Наименование расходов	План 2009 г., тыс. руб.	Исполнено на 01.01.2010 г., тыс. руб.	Исполнение к уточненному плану, %	Структура исполнения бюджета, %
01	Общегосударственные вопросы.	99154,0	95888,6	96,7	11,0
02	Национальная оборона	1238,2	1238,2	100,0	0,1
03	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	394,9	208,2	52,9	-
04	Национальная экономика	16015,0	14837,7	92,6	1,7
05	Жилищно-коммунальное хозяйство	271964,9	237279,9	87,2	27,3
07	Образование	270881,4	255150,0	94,2	29,4
08	Культура, кинематография и средства массовой информации	53821,8	47813,0	88,8	5,5
09	Здравоохранение и спорт	116788,4	111118,5	95,1	12,8
10	Социальная политика	119883,0	105534,3	88,0	12,2
11	Межбюджетные трансферты	-	-	-	-
ВСЕГО РАСХОДОВ:		950141,1	868849,6	91,4	100,0
Дефицит (-), профицит (+)		16265,0	773344,1

В 2009 г. полностью профинансированы защищенные и первоочередные статьи расходов, а именно:

1. заработная плата;

2. питание;

3. медикаменты;

4. ГСМ;

5. расходы на оплату топливно-энергетических ресурсов;

6. льготы социального характера.

Всего в сумме 454 млн. 929,3 тыс. руб. Рост финансирования по защищенным и первоочередным статьям расходов составил по сравнению с 2008 г. 36 млн. 450,3 тыс. руб. (или 8,7%).

Первоочередные и защищенные расходы в 2009 г. финансировались по фактической потребности распорядителей бюджетных средств, исчисленной в соответствии действующими нормативно-правовыми актами.

Таблица 20

Финансирование защищенных и первоочередных расходов

Первоочередные и защищенные статьи расходов	2008 год фактически, тыс. руб.	2009 год, тыс. руб.		Исполнение плана 2009 года, %	Отклонение 2009 год от 2008 года, тыс. руб.	Отклонение 2009 год от 2008 года, %
		План	Факт
Оплата труда и начисления по оплате труда	287216,8	326104	318507,8	97,7	31291	10,9
ГСМ	10543,8	9045,6	8338,7	92,2	-2205,1	-20,9
Медикаменты	3091,8	3406,1	3208,2	94,2	116,4	3,8
Продукты питания	6971,6	10582,8	9174	86,7	2202,4	31,6
Коммунальные расходы	29476,8	35094,5	32302,9	92,0	2826,1	9,6
Социальное обеспечение	81178,2	90524,3	83397,7	92,1	2219,5	2,7
Всего, тыс. руб.	418479	474757,3	454929,3	95,8	36450,3	8,7

Расходы в сфере муниципального управления исполнены на 96,7% к плану в сумме 95 млн. 888,6 тыс. руб. По сравнению с 2008 г. расходы увеличились на 14476,4 тыс. руб. или на 17,8%.

Рост расходов по разделу на 80% (или на 11 млн. 576 тыс. руб.) обусловлен не фактическим «удорожанием» управления, а отражением по разделу бюджета «общегосударственные вопросы» следующих расходов, не связанных, собственно, с обеспечением функционировании органов муниципального управления:

- исполнения муниципальной гарантии, МУП «ЖУК» сумме 6 млн. руб.;

- использования МУ КЦСОН федеральных средств в сумме 4 млн. 500 тыс. руб., направленных на организацию многофункционального центра предоставления услуг населению;

- увеличением на 647,4 тыс. руб. по сравнению с 2008 г. расходов из резервного фонда;

-финансированием мероприятий 3-х районных целевых программ в сумме 428,6 тыс. руб. (Мероприятия по развитию гражданского общества, подготовке и повышению квалификации кадров органов местного самоуправления, мероприятия в области демографической политики).

Финансирование районных целевых программ. В 2009 году в Лебедянском районе финансировалось 30 целевых программ и целевых программ поселений, а объем финансирования распределенного в их рамках возрос более чем в 2 раза до 107 млн. 544,8 тыс. руб. (или 203,4% по сравнению с 2008 годом) и составил 12,5% от общего объема расходов консолидированного бюджета.

Основную часть финансирования, осуществленного при финансировании целевых программ, составили расходы по разделу «Образование» в рамках целевой программы «Развитие и оптимизация образовательной сети Лебедянского района до 2010 года» - 30090,1 тыс. руб., расходы по разделу «Здравоохранение» в сумме 44 млн. 632,7 тыс. руб., осуществленные в рамках следующих целевых программ:

-«О совершенствовании системы охраны здоровья населения Лебедянского района» - 44 млн. 260,0 тыс. руб.

- «Пожарная безопасность МУЗ Лебедянская центральная районная больница» - 271,2 тыс. руб.

-  «Здоровый ребенок на 2006 – 2010 годы» - 101,5 тыс. руб.

Таблица 21

Финансирование муниципальным целевым программ в 2009 г.

Показатели	2008 г.	2009 г.	Отклонение 2009 г. от 2008 г.
Количество целевых программ	11	30	19
Общая сумма финансирования, распределенная в рамках целевых программ, тыс. руб.	52880,0	107544,8	54664,8
Доля финансирования, распределенная в рамках целевых программ в общих расходах консолидированного бюджета, %	8,2	12,5	4,3

Освоение целевого финансирования, полученного из федерального бюджета и госкорпораций. В 2009 г. в рамках исполнения консолидированного бюджета Лебедянского района было освоено целевое финансирование, полученное в форме субсидий из федерального бюджета в сумме 8 млн. 512,62 тыс. руб. Освоение средств, полученных в рамках целевого финансирования из федерального бюджета составило 100,0%. Кроме того городским поселением г. Лебедянь освоены субсидии от государственной корпорации «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» на ремонт многоквартирных домов и переселение граждан из аварийного жилого фонда в общей сумме 43 млн. 147,5 тыс. руб. освоение составило 99,6%.

Таблица 22 Освоение финансирования, полученного из федерального бюджета

Цели предоставления субсидий	Ответственный исполнитель (получатель)	Годовое назначение	Освоено на 31.12.2009 г.	Исполнение, %
Субсидии на комплектование книжных фондов библиотек	МУК "Центральная районная библиотека"	652,1	652,1	100.0
Субсидии на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники	Администрация сельского поселения Большеизбищенский сельсовет	1331,51	1331,51	100,0
	Администрация г. Лебедянь	755,71	755,71	100,0
	Итого:	2087,22	2087,22	100,0
Субсидии на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники	Администрация Лебедянского района	1623,3	1623,3	100,0
Субсидии на мероприятия в рамках административной реформы (организация многофункционального центра предоставления услуг населению)	МУ КЦСОН	4150	4150	100,0
Всего:		8512,62	8512,62	100,0
Субсидии, полученные, от государственной корпорации «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства»
На обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов	Администрация г. Лебедянь	24214,1	24214,1	100,0
На обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда		19089,9	18933,4	99,2
Итого:		43304,0	43147,5	99,6
Всего по субсидиям:		51456,62	51300,12	99,7

 

Финансирование здравоохранения. Расходы исполнены на 95,3 % к плану 2009 года. Уточненный план 2009 года составил 116 млн. 788,4 тыс. руб., исполнение составило 111 млн. 246,9 тыс. руб. Рост финансирования составил 51,9%. В денежном выражении рост составил 37 млн. 995,9 тыс. руб.

В течение 2009 года было произведено много затрат капитального характера, связанных с проведением ремонтов в учреждениях здравоохранения, закупкой медицинского оборудования и автотранспорта.

В 2009 году финансирование целевых программ составило в целом 44 млн. 632,7 тыс. руб., т. ч. по программам:

- «О совершенствовании системы охраны здоровья населения Лебедянского района» - 44 млн. 260,0 тыс. руб. (в т. ч.: на текущий и капитальный ремонт - 13 млн. 568,4 тыс. руб., на приобретение медоборудования – 14 млн. 963,0 тыс. руб., на приобретение автотранспорта – 2 млн. 995,3 тыс. руб.)

- «Пожарная безопасность МУЗ Лебедянская центральная районная больница» - 271,2 тыс. руб.

- «Здоровый ребенок на 2006 – 2010 годы» - 101,5 тыс. руб.

В 2009 году учреждения здравоохранения перевыполнили плановые показатели по обслуживанию населения:

По стационарной медицинской помощи – на 5,4%

По амбулаторной медицинской помощи – на 4,9 %

По скорой медицинской помощи – на 1,4%

В 2009 году услуги по бесплатному зубопротезированию, осуществляемому за счет средств областного бюджета, получили 268 человек, финансирование расходов на эти цели составило 1 млн. 25,8 тыс. руб., что составило 72,3% от плана (1 млн. 419 тыс. руб.)

Расходы на бесплатное питание детей до 3-х лет жизни исполнены на 92,8% и фактически составили 241,5 тыс. руб., при плане 260,0 тыс. руб., льготой воспользовались 1219 человек.

Расходы на медикаменты составили 3 млн. 208,2 тыс. руб. или 94,2% от уточненного плана. Недовыполнение плана расходов по закупкам медикаментов связано тем, что запланированные в 2009 году закупки противовирусных препаратов из-за отсутствия предложений поставщиков в ходе проеденных котировок перенесены на 2010 год.

В 2009 г. была осуществлена передача на финансирование из ОМС 37 коек Троекуровской участковой больницы. Экономия средств районного бюджета составила 1 млн. 221,9 тыс. руб.

Исполнение плана расходов на финансирование физической культуры и спорта составившего в 2009 г. 2 млн. 226,8 тыс. руб. составило 2 млн. 196,8 тыс. руб. или 98,7%

Финансирование образования.Финансирование раздела «Образование» в 2009 году составило 255 млн. 150,0 тыс. руб., что составило 94,2%, по отношению к утвержденному годовому плану. Общий рост финансирования образовательной сферы в 2009 году по сравнению с 2008 годом составил 42 млн. 890,2 тыс. руб. (20,2%).

Контингент детей в 2009 г.:

По школам, всего – 4153 чел., в т. ч.:

- начальным - 60 чел.

- общим образовательным - 859 чел.

- средним образовательным - 3227 чел.

- школа-сад - 7 человек.

По детским дошкольным учреждениям - 1199 чел. (план 1160 чел.)

В учреждениях по внешкольной работе с детьми - 2779 человека

Количество групп (кружков, секций) - 177.

В 2009 году было увеличено финансирование, как по учреждениям общего, так и дошкольного образования.

Расходы бюджета финансирования деятельности дошкольных учреждений в 2009 году составили 46 млн. 474,7 тыс. руб., что составило 94,4% от утвержденного годового плана. Рост расходов по данному направлению составил по сравнению с 2008 годом. 12 млн. 492,5 тыс. руб. (+36,8%).

Финансирование учреждений общего образования за 2009 год произведено в объеме 192 млн. 599,6 тыс. руб., что составляет 94,5% к утвержденному плану 2009 года. По отношению к 2008 году фактический объем финансирования возрос на 35 млн. 372,9 тыс. руб. (+22,5).

В рамках мероприятий направленных на оптимизацию расходов с 01.07.2009 г. закрыты 5 малокомплектных школ, что дало чистую экономию средств 4 млн. 38,8 тыс. руб. в том числе за счет районного бюджета 313,9 тыс. руб., за счет областного бюджета 3 млн. 724,9 тыс. руб.

В 2009 г. 29 млн. 387, 7 тыс. руб. или 11,5% от общих расходов по разделу профинансированы в рамках целевой программы "Развитие и оптимизация образовательной сети Лебедянского района до 2010 года". Основную часть программных расходов составили расходы на осуществление текущего и капитального ремонта образовательных учреждений и улучшение их материально-технического обеспечения, закупку оборудования. В т. ч. по:

- по детским дошкольным учреждениям – 4 млн. 988,6 тыс. руб.

- общеобразовательным школам – 15 млн. 485.9 тыс. руб.

- учреждениям дополнительного образования – 8 млн. 128,9 тыс. руб.

Расходы на осуществление других мероприятий в сфере образования профинансированы в 2009 году на 96,6% и составили 16 млн. 142,9 тыс. руб. По отношению к уровню 2008 г. расходы снизились на 20,3%. Поскольку основную часть данных расходов составляют расходы на обеспечение функций органов местного самоуправления, осуществляющих руководство и управление в сфере образования, то снижение расходов, в данном случае, может расцениваться как положительный фактор.

Финансирование культуры.Бюджетные ассигнования исполнены на 88,8% к плану 2009 г., что составляет 47813,6 тыс. руб. В том числе на публикацию районной газеты «Лебедянские вести» расходы составили 3784,8 тыс. руб., что составило 95,7 % от плана 2009 г. В целом разделу бюджета расходы по сравнению с 2008 годом увеличились на 9342,9 тыс. руб. или на 24,3%. Дополнительное финансирование направлялось как на обеспечение текущей деятельности учреждений культуры, так и на проведение ремонтов, закупку оборудования.

Основная часть неосвоенных ассигнований пришлась на перенесенные на 2010 г. ремонтные работы в учреждениях культуры сельских поселений, что связано с длительностью циклов работ, средства на осуществление которых были предусмотрены в бюджете во второй половине 2009 г.

В 2009 году в Лебедянском районе проведено более 5900 мероприятий, 1715 киносеансов, в том числе 262 детских. В Лебедянском краеведческом музее всеми видами деятельности (лекции, экскурсии, образовательные программы) обслужено 13945 человек, в том числе благотворительно 6823 человек. В отделе народных промыслов и ремесел проведено 990 экскурсий, которые посетили 11880 человек, в том числе 5317 детей. За 9 месяцев 2009 года число читателей в библиотеках Лебедянского района составило 20846 человек, количество книговыдач - 46300.

Финансирование ЖКХ. В финансирование 2009 г. составило 237 млн. 279,9 тыс. руб. Бюджетные ассигнования исполнены в объеме 87,2% к плану 2009 г. В 2009 г. финансирование было увеличено по сравнению с 2008 г. на 113 млн. 323,4 тыс. руб. (или на 91,4%). Резкое увеличение финансирования сферы ЖКХ в 2009 г. по равнению с 2008 г. стало возможным, прежде всего, в результате поступления дополнительных доходов (НДФЛ), а также получением федеральных средств в форме субсидии из фонда содействия реформированию ЖКХ на капитальный ремонт многоквартирных домов в г. Лебедянь.

Расходы произведены по подразделам:

-жилищное хозяйство в сумме 56 млн. 312 тыс. руб.,

- коммунальное хозяйство в сумме 102 млн. 612,5 тыс. руб.,

- благоустройство - в сумме 78 млн. 357,5 тыс. руб.

Полностью освоены субсидии, полученные от государственной корпорации «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» на ремонт многоквартирных домов и переселение граждан из аварийного жилого фонда в общей сумме 43 млн. 147,5 тыс. руб. освоение составило 99,6%.

Таблица 23 Субсидии, полученные, от государственной корпорации «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства»

На обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов	Администрация г. Лебедянь	24214,1	24214,1	100,0
На обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда		19089,9	18933,4	99,2
Итого:		43304,0	43147,5	99,6

Финансирование целевых программ в сфере ЖКХ составило в 2009 году 18717,8 тыс. руб., при плановом уровне в 50 млн. 68 тыс. руб. Что связано с длительностью циклов работ. В 2009 году были профинансированы только фактически произведенные мероприятия.

Учитывая, что дополнительные доходы стали доступны к освоению только во второй половине 2009 года – завершение работ, запланированных в рамках программ, стало возможным только в 2010 году, в котором и запланировано расходование финансовых ресурсов.

Финансирование мероприятий в сфере экономики. Профинансированы расходы в сумме 14 млн. 837,7 тыс. руб., что составляет 93% к плану. Рост финансирования к 2008 г. составил 6 млн. 718,9 тыс. руб. (или 82,8%)

Основную часть расходов составило финансирование транспорта (68,5%) в сумме 10 млн. 162,4 тыс. руб. Средства направлены на:

- субсидирование отдельных мероприятий по другим видам транспорта в сумме 7 млн. 732,7 тыс. руб.

- субсидирование закупки автотранспортных средств и коммунальной техники в сумме 1 млн. 623,3 тыс. руб. (за счет федеральных средств)

Финансирование «Районной целевой программы поддержки малого и среднего предпринимательства в Лебедянском районе в 2009 – 2012 гг.» исполнено на 100% в сумме 1 млн. 445 тыс. руб., в т. ч.:

- предоставление субсидий некоммерческой организации «Липецкий областной фонд поддержки малого и среднего предпринимательства» в сумме 1 млн. 275 тыс. руб.

Субсидирование развития заготовительной деятельности и первичной переработки с./х. продукции сумме 81,6. тыс. руб., (за счет областных средств)

Субсидирование реализации мероприятий по созданию условий для обеспечения поселений, входящих в состав муниципального района услугами торговли, бытового обслуживания в части возмещения затрат, связанных с приобретением автомобильного топлива профинансировано сумме 726 тыс.

Мероприятия целевых программ поселений в сумме 592,3 тыс. руб.

Безвозмездное выделение средств, сформированных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Лебедянского района бюджетам поселений на решение вопросов местного значения. В общей сложности, данные цели были запланированы средства в сумме 41 млн. 649,2 тыс. руб. Исполнение плана по выделению межбюджетных трансфертов из бюджета Лебедянского района бюджетам поселений составило 33 млн. 517,4 тыс. руб. или 80,5%. Выделение трансфертов осуществлялось в следующих формах:

Субсидий из районного фонда софинансирования расходов на осуществление капитального ремонта и бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности в сумме 25 млн. 192 тыс. руб. при плановом объеме 26 млн. 159,4 тыс. руб.

Дотаций из районного фонда на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений в сумме 8 млн. 325,4 тыс. руб. при плановом объеме 15 млн. 489,8 тыс. руб.

Таблица 24

Распределение межбюджетных трансфертов из бюджета Лебедянского района в бюджеты поселений

	Форма межбюджетного трансферта	Сумма финансирования, тыс. руб.		Направление использования средств	Мероприятия	Социально-экономические цели, достигаемые при реализации проекта
		Учтено в бюджете	Исполнено
Субсидии из районного фонда софинансирования
г. Лебедянь	Субсидия	15000,0	15000,0	Водоснабжение	Строительство резервного магистрального водопровода от водозабора до ул. Ленина протяженностью 2,2 км.	Обеспечение бесперебойного снабжения населения питьевой водой
Агрономовский сельсовет	Субсидия	885,0	885,0	Ремонт учреждений культуры	Ремонт кровли Агрономовского СДК	Обеспечение доступа населения к услугам учреждений культуры
Большеизбищенский сельсовет	Субсидия	5254,0	4527,9	Ремонт учреждений культуры	Капитальный ремонт и оборудование СДК в с. Большие Избищи, ремонт СДК в с. Михайловка	Обеспечение доступа населения к услугам учреждений культуры
Большепоповский сельсовет	Субсидия	1498,4	1498,0	Водоснабжение	Реконструкция водопровода по ул. Космакова, ул. Комсомольская п. Сахарного завода	Обеспечение бесперебойного снабжения населения питьевой водой
Ольховский сельсовет	Субсидия	180,0	180,0	Водоснабжение	Изготовление проектно-сметной документации на строительство водопровода и артскважины в с. Новое Ракитино	Обеспечение бесперебойного снабжения населения питьевой водой
Покрово-Казацкий сельсовет	Субсидия	3342,0	3031,1	Водоснабжение	Реконструкция водопровода по ул. 1-е Пушкари, ул. 2-е Пушкари сл. Покрово-Казацкая	Обеспечение бесперебойного снабжения населения питьевой водой
Итого по субсидии:		26159,4	25192,0
Дотации из районного фонда на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений
Волотовский сельсовет	Дотация	20,0	20	Проведение муниципальных выборов	Проведение выборов главы и депутатов	Обеспечение возможности осуществления населением прав по выборам
Вязовский сельсовет	Дотация	196,8	196,8	Водоснабжение	Приобретение частотного преобразователя, изготовление проектно-сметной документации по объектам водоснабжения	Обеспечение снабжения населения питьевой водой
Куйманский сельсовет	Дотация	7023,3	17,5	Пожаробезопасность	Реконструкция здания под пожарный пост	Обеспечение безопасности населения, сохранности материальных ценностей
			2840,9	Ремонт учреждений культуры	Ремонт СДК в с. Куймань	Обеспечение доступа населения к услугам учреждений культуры
Павловский сельсовет	Дотация	200,0	171	Ремонт учреждений культуры	Ремонт Грязновского СДК	Обеспечение доступа населения к услугам учреждений культуры
Покрово-Казацкий сельсовет	Дотация	4860,0	3407,7	Водоснабжение	Строительство канализации	Обеспечение снабжения населения водой
Слободский сельсовет	Дотация	241,7	186,7	Водоснабжение	Изготовление проектно-сметной документации	Обеспечение снабжения населения питьевой водой
			55,0	Проведение муниципальных выборов	Проведение выборов главы и депутатов	Обеспечение возможности осуществления населением прав по выборам
Шовский сельсовет	Дотация	2328,0	834,8	Водоснабжение	Строительство водопровода в д. Кочетовка	Обеспечение снабжения населения питьевой водой
Яблоневский сельсовет	Дотация	620,0	20,0	Проведение муниципальных выборов	Проведение выборов главы и депутатов	Обеспечение возможности осуществления населением прав по выборам
			575,0	Водоснабжение	Установка частотного преобразователя	Обеспечение снабжения населения питьевой водой
Итого по дотации:		15489,8	8325,4
Всего:		41649,2	33517,4

 

В 2009 г. было запланировано освоение целевого финансирования за счет средств областного бюджета в сумме 38 млн. 868,9 тыс. руб., из которых освоено 31млн. 261,8 тыс. руб. (или 80%). В. т. ч. на:

Мероприятия областной целевой программы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры Липецкой области на 2005-2010 годы" выполнены при плане 23 млн. 569,0 тыс. руб. на 70,4% в сумме 16 млн. 598,2 тыс. руб.

По Яблоневскому сельсовету исполнение составило 98,0%, по Агрономовскому – 57,1% в связи с запланированным строительством новой газовой котельной и переносом мероприятий программы с 2009 г. на 2010 г.

Мероприятия областной целевой программы "Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений" профинансированы на 100,0% в сумме 2 млн. 557,4 тыс. руб. (Агрономовский и Яблоневский сельсоветы, г. Лебедянь)

Субсидии, предоставленные из областного бюджета на:

- реконструкцию хирургического отделения в сумме 2 млн. 404,0 тыс. руб. - исполнение – 100,0%;

- на профессиональную переподготовку и повышение квалификации медицинских и фармацевтических работников учреждений здравоохранения – исполнена в сумме 208,84 тыс. руб. при плане 251,2 тыс. руб. (на 83,1%) исходя из фактически заявленной МУЗ Лебедянская ЦРБ потребности финансировании данных расходов;

- на разработку документов территориального планирования и правил землепользования и застройки муниципальных образований в сумме 546,0 тыс. руб. исполнена 42,9% в сумме 234,0 тыс. руб. исходя из фактической потребности в финансировании данных расходов в 2009 г.

- приобретение автотранспорта для подвоза детей в школы в сумме 2 млн. 61,0 тыс. руб. - исполнение – 100,0%;

- для оснащения оборудованием общеобразовательных учреждений, реализующих программы профильного обучения исполнение составило 99,8% в сумме 504,5 тыс. руб. (план 505,7 тыс. руб.);

- на подготовку кадров работников учреждений образования муниципальных образований в сумме 108,4 тыс. руб. - исполнение – 100,0%;

- на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства в сумме 81,7 тыс. руб. - исполнение – 100,0%;

- на проведение физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий в сумме 575,0 тыс. руб. - исполнение – 100,0%;

- на приобретение услуг информационно-правовых систем для сельских поселений исполнены в сумме 238,6 тыс. руб. (при плане 246,0 тыс. руб.), т. е. на 97,0%. Финансирование осуществлено в пределах фактической потребности в финансировании данного вида расходов;

- на внедрение сетевого программного обеспечения по электронному ведению похозяйственного учета в поселениях при плане 120,4 тыс. руб. исполнены в сумме 8,6 тыс. руб. или на 7,1% (Павловский сельсовет) в связи с отсутствием фактической потребности в финансировании данных мероприятий в 2009 г. (Бесплатная установка ПО, приобретение и оплата ПО в 2008 г. и т. д.);

- на повышение квалификации муниципальных служащих исполнены на 49,0%: 148,2% тыс. руб. при плане 302,5 тыс. руб. исходя из фактически понесенных в 2009 г. расходов;

- на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств бюджетов исполнены в сумме 723,0% тыс. руб. или на 100,0% (г. Лебедянь);

- на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджетов - исполнены в сумме 848,0 тыс. руб. при плане 855,0% тыс. руб. или на 99,2% (г. Лебедянь)

- на приобретение спецтехники в сумме 894,52 тыс. руб. исполнены на 100,0%.

Общее недоиспользование средств составило 7 млн. 607,1 тыс. руб., в т. ч. в связи с переносом "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры Липецкой области на 2005-2010 годы" по сельскому поселению Агрономовский сельсовет с 2009 г. на 2010 г. – на 6 млн. 813,42 тыс. руб. (на 89,6%).

Таким образом, общее освоение целевого финансирования за счет средств областного бюджета в 2009 г. составило 80,0%.

Таблица 25

Информация об исполнении консолидированного бюджета Лебедянского района в 2009 г.

Разделы бюджета	Фактическое финансирование в 2008 г.	Уточненный план 2009 г., тыс. руб.	Кассовое исполнение в 2009 г.	% исполнения к годовому плану	Отклонение 2009 год от 2008 года, тыс. руб.	Изменение финансирования 2009 год к 2008 году, %	Пояснение по отклонению
Общегосударственные вопросы	81412,1	99154,0	95888,6	96,7	14476,5	17,78	Рост расходов по разделу на 80% (или на 11 млн. 576 тыс. руб.) обусловлен расходов, не связанных, собственно, с обеспечением функционировании органов муниципального управления: - исполнения муниципальной гарантии, МУП «ЖУК» сумме 6 млн. руб.; - использования МУ КЦСОН федеральных средств в сумме 4 млн. 500 тыс. руб., направленных на организацию многофункционального центра предоставления услуг населению; - увеличением на 647,4 тыс. руб. по сравнению с 2008 г.расходов из резервного фонда; -финансированием мероприятий 3-х районных целевых программ в сумме 428,6 тыс. руб. (Мероприятия по развитию гражданского общества, подготовке и повышению квалификации кадров органов местного самоуправления, мероприятия в области демографической политики).
Функционирование законодательных органов государственной власти и местного самоуправления	4375,1	4243,4	4217,9	99,4	-157,2	-3,59
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	62856,7	67282,2	64890,0	96,4	2033,3	3,23
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора	7022,8	7140,2	6946,1	97,3	-76,7	-1,09
Обеспечение, проведение выборов и референдумов	624,6	1866,8	1866,8	100,0	1242,2	198,88
Резервные фонды		226,5		0,0	0,0
Другие общегосударственные вопросы	6494,8	18394,8	17967,8	97,7	11473,0	176,65
Национальная оборона	850	1238,2	1018,9	82,3	168,9	19,87	Отражены расходы на содержание делопроизводителей военно-учетного стола на территории, где отсутствуют военные комиссариаты за счет федеральных средств
Мобилизация и вневойсковая подготовка	850	1238,2	1018,9	82,3	168,9	19,87
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2172,5	394,4	208,8	52,9	-1963,7	-90,39	Всё финансирование осуществлено в рамках целевых программ. Относительно более низкое по сравнению с другими разделами исполнение по разделу сложилось из-за того, что по целевой программе «О защите населения и территории Лебедянского муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, осуществлении мероприятий ГО и обеспечении безопасности людей на водных объектах на 2008-2010 годы» были предусмотрены средства в сумме 150,0 тыс. руб. на пополнение резервов, в случае возникновения необходимости.
Защита населения и территории от последствий чрезвычайных природного и техногенного характера, гражданская оборона	2170,3	240,0	64,5	26,9	-2105,8	-97,03
Обеспечение пожарной безопасности		54,4	44,5	81,8	44,5
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	2,2	100,0	99,8	99,8	97,6	4436,36
Национальная экономика	7590,8	16015,0	14837,3	92,6	7246,5	95,46	Основную часть расходов составило финансирование транспорта (68,5%) в сумме 10 млн. 162,4 тыс. руб. Средства направлены на: - субсидирование отдельных мероприятий по другим видам транспорта в сумме 7 млн. 732,7 тыс. руб. - субсидирование закупки автотранспортных средств и коммунальной техники в сумме 1 млн. 623,3 тыс. руб. (за счет федеральных средств) Финансирование «Районной целевой программы поддержки малого и среднего предпринимательства в Лебедянском районе в 2009 – 2012 гг.» исполнено на 100% в сумме 1 млн. 445 тыс. руб., в т. ч.: - на предоставление субсидий некоммерческой организации «Липецкий областной фонд поддержки малого и среднего предпринимательства» в сумме 1 млн. 275 тыс. руб. Субсидирование развития заготовительной деятельности и первичной переработки с./х. продукции сумме 81,6. тыс. руб., (за счет областных средств) Субсидирование реализации мероприятий по созданию условий для обеспечения поселений, входящих в состав муниципального района услугами торговли, бытового обслуживания в части возмещения затрат, связанных с приобретением автомобильного топлива профинансировано сумме 726 тыс. Мероприятия целевых программ поселений в сумме 592,3 тыс. руб.
Транспорт	7590,8	10771,5	10162,4	94,3	2571,6	33,88
Другие вопросы в области национальной экономики	528	5243,5	4674,9	89,2	4146,9	785,40
Жилищно-коммунальное хозяйство	123956,5	271964,9	237279,9	87,2	113323,4	91,42	Полностью освоены субсидии, полученные от государственной корпорации «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» на ремонт многоквартирных домов и переселение граждан из аварийного жилого фонда в общей сумме 43 млн. 147,5 тыс. руб. освоение составило 99,6%. Финансирование целевых программ в сфере ЖКХ составило в 2009 году 18717,8 тыс. руб., при плановом уровне в 50 млн. 68 тыс. руб. Что связано с длительностью циклов работ. В 2009 году были профинансированы только фактически произведенные мероприятия. Учитывая, что дополнительные доходы стали доступны к освоению только во второй половине 2009 года – завершение работ, запланированных в рамках программ, стало возможным только в 2010 году, в котором и запланировано расходование финансовых ресурсов.
Жилищное хозяйство	10042,7	59296,9	56312,0	95,0	46269,3	460,73
Коммунальное хозяйство	59333,2	130014,5	102612,5	78,9	43279,3	72,94
Благоустройство	54580,6	82653,5	78355,4	94,8	23774,8	43,56
Образование	212259,8	270881,4	255150,0	94,2	42890,2	20,21	В оптимизации сети с 01.07.2009 г. закрыты 5 малокомплектных школ, что дало чистую экономию средств 4 млн. 38,8 тыс. руб. в том числе за счет районного бюджета 313,9 тыс. руб., за счет областного бюджета 3 млн. 724,9 тыс. руб. В 2009 г. 29 млн. 387, 7 тыс. руб. или 11,5% от расходов по разделу профинансированы в рамках целевой программы "Развитие и оптимизация образовательной сети Лебедянского района до 2010 года". Основную часть программных расходов составили расходы на осуществление текущего и капитального ремонта улучшение их материально-технического обеспечения, закупку оборудования. В т. ч. по:- по детским дошкольным учреждениям – 4 млн. 988,6 тыс. руб. - общеобразовательным школам – 15 млн. 485.9 тыс. руб. - учреждениям дополнительного образования – 8 млн. 128,9 тыс. руб.
Дошкольное образование	33982,2	49257,0	46474,7	94,4	12492,5	36,76
Общее образование	157226,7	203846,6	191768,1	94,1	34541,4	21,97
Молодежная политика и оздоровление детей	801,5	1058,0	830,4	78,5	28,9	3,61
Другие вопросы в области образования	20249,4	16719,8	16076,8	96,2	-4172,6	-20,61
Культура, кинематография и средства массовой информации	38470,7	53821,8	47813,6	88,8	9342,9	24,29	Дополнительное финансирование направлялось как на обеспечение текущей деятельности учреждений культуры, так и на проведение ремонтов, закупку оборудования.
Культура	35081,1	49868,2	44028,8	88,3	8947,7	25,51
Кинематография					0,0
Периодическая печать и издательство	3389,6	3953,6	3784,8	95,7	395,2	11,66
Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации	0		0,0		0,0
Здравоохранение и спорт	73251	116788,4	111118,5	95,1	37867,5	51,70	В течение 2009 года было произведено много затрат капитального характера, связанных с проведением ремонтов в учреждениях здравоохранения, закупкой медицинского оборудования и автотранспорта. В 2009 году финансирование целевых программ составило в целом 44 млн. 632,7 тыс. руб., т. ч. по программам: - «О совершенствовании системы охраны здоровья населения Лебедянского района» - 44 млн. 260,0 тыс. руб. (в т. ч.: на текущий и капитальный ремонт - 13 млн. 568,4 тыс. руб., на приобретение медоборудования – 14 млн. 963,0 тыс. руб., на приобретение автотранспорта – 2 млн. 995,3 тыс. руб.) В 2009 году учреждения здравоохранения перевыполнили плановые показатели по обслуживанию населения: По стационарной медицинской помощи – на 5,4% По амбулаторной медицинской помощи – на 4,9 % По скорой медицинской помощи – на 1,4% В 2009 г. была осуществлена передача на финансирование из ОМС 37 коек Троекуровской участковой больницы. Экономия средств районного бюджета составила 1 млн. 221,9 тыс. руб.
Здравоохранение	55806,6	83865,5	79427,1	94,7	23620,5	42,33
Амбулаторная помощь	13135,7	30576,1	29375,2	96,1	16239,5	123,63
Спорт и физическая культура	3378,7	2226,8	2196,8	98,7	-1181,9	-34,98
Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта	930	120,0	119,4	99,5	-810,6	-87,16
Социальная политика	104066,5	119883,0	105534,0	88,0	1467,5	1,41	Финансирование расходов по данному разделу осуществлялось, практически, полностью за счет средств областного бюджета в рамках исполнения переданных государственных полномочий.
Пенсионное обеспечение	5993,2	6373,0	6372,9	100,0	379,7	6,34
Социальное обслуживание населения	15673,3	15205,1	15201,4	100,0	-471,9	-3,01
Социальное обеспечение населения	63212	78844,7	66218,3	84,0	3006,3	4,76
Борьба с беспризорностью, опека, попечительство	7628,4	8782,2	8276,4	94,2	648,0	8,49
Другие вопросы в области социальной политики	11559,6	10678,0	9464,9	88,6	-2094,7	-18,12
Межбюджетные трансферты	Безвозмездное выделение средств, сформированных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Лебедянского района бюджетам поселений на решение вопросов местного значения. В общей сложности, данные цели были запланированы средства в сумме 41 млн. 649,2 тыс. руб. Исполнение плана по выделению межбюджетных трансфертов из бюджета Лебедянского района бюджетам поселений составило 33 млн. 517,4 тыс. руб. или 80,5%. Выделение трансфертов осуществлялось в следующих формах: Субсидий из районного фонда софинансирования расходов на осуществление капитального ремонта и бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности в сумме 25 млн. 192 тыс. руб. при плановом объеме 26 млн. 159,4 тыс. руб. Дотаций из районного фонда на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений в сумме 8 млн. 325,4 тыс. руб. при плановом объеме 15 млн. 489,8 тыс. руб.
ВСЕГО РАСХОДОВ:	644557,9	950141,1	868849,6	91,4	224291,7	34,80
ПРОФИЦИТ БЮДЖЕТА (со знаком +)	14434,600	16265,0	773344,1	4754,6	758909,5	5257,57

 

Глава 3 предложения по совершенствованию системы

управления финансами Лебедянского района