Экономическое содержание и определение кредитной политики коммерческого банка
Основы оценки кредитоспособности ссудозаемщика
Финансовая составляющая кредитоспособности предприятия
Анализ кредитной политики КБ ОАО "УРСА БАНК"
Ликвидность как основной показатель кредитной состоятельности предприятия
Анализ долговых обязательств потенциальных ссудозаемщиков
Совершенствование расчетной схемы оценки кредитоспособности в рамках финансовой политики ОАО "УРСА БАНК"
Расчет периода погашения предприятием внешних долгов
Регулирование динамики изменения финансовых ресурсов в коммерческом банке
Навигация
Совершенствование расчетной схемы оценки кредитоспособности в рамках финансовой политики ОАО "УРСА БАНК"
Кредитная политика банка
140555
знаков
19
таблиц
6
изображений
3. Совершенствование расчетной схемы оценки кредитоспособности в рамках финансовой политики ОАО "УРСА БАНК"
3.1 Расчет доли инвесторов и кредиторов в капитале ссудозаемщика
Предприятие обращается в банк с просьбой о помощи при покупке нового оборудования для мини-завода стоимостью 30 млн. руб. Предприятие само собирает 10 млн. руб. за счет решения директоров-владельцев о выпуске акций (см. приложение 1).
Не принимая во внимание никаких других обстоятельств, определим долю владельцев в имуществе предприятия и долю банка, которая указана в (табл. 3.1).
Таблица 3.1 Данные из баланса ОАО "А"
| Основные средства | (млн. руб.) |
| Недвижимость (первоначальная стоимость 36 млн. руб., рыночная стоимость 50 млн. руб.) | 40 |
| Машины и оборудование | 17 |
| Транспортные средства | 18 |
| Итого стр.1+стр.2+стр.З | 75 |
| Оборотные активы | |
| II раздел баланса | 20 |
| III раздел баланса | 24 |
| Итого стр.6+стр.7 | 44 |
| Оборотные пассивы | |
| Краткосрочные кредиты банков | 4 |
| Краткосрочные займы, расчеты с кредиторами | 15 |
| Итого стр.11 + стр.12 | 19 |
| Чистые оборотные активы = стр.9 – стр.14 | 25 |
| Капитал, сформированный за счет продажи простых акций | 0,1 |
| Добавочный капитал | 4 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 80,9 |
| Стр.20 = стр.16 + стр.17 | 85 |
| Доля владельцев | 170 |
| На текущий момент: акционерный капитал и резервы | 100 |
| скрытый резерв (50-40) | 10 |
| Предполагаемое привлечение свободного капитала | 10 |
| Чистая стоимость имущества | 120 |
| Доля банка | 130 |
| Краткосрочный кредит | 4 |
| Предполагаемая ссуда | 20 |
Проверим предприятия на ликвидность (см. приложение 2). Рассмотрим в качестве примера соответствующие статьи балансов предприятий "Г" и "Д" (табл 3.2), (табл. 3.3).
Таблица 3.2 Оборотный капитал предприятий "Г" и "Д"
| Предприятие "Г" (млн. .) | Предприятие "Д" (млн. .) | |
| I. Оборотные активы | ||
| 1 . Запасы | 60 | 84 |
| 2. Дебиторская задолженность | 30 | 35 |
| Итого | 90 | 119 |
| П. Оборотные пассивы | ||
| 1 . Краткосрочные кредиты банков | 30 | 30 |
| 2. Кредиторская задолженность | 25 | 40 |
| Итого | 55 | 70 |
| III. Оборотный капитал (I - II) | 35 | 49 |
Таблица 3.3 Коэффициенты ликвидности предприятий "Г" и "Д"
| Предприятие"Г" | Предприятие "Д" | |
| Коэффициент достаточности оборотного капитала | 90/55=1,64 | 119/70=1,7 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности | 30/55=0,55 | 35/70=0,5 |
Оба предприятия имеют примерно одинаковые коэффициенты достаточности оборотных средств и мгновенной ликвидности, причем последние имеют низкие значения.
Оборот запасов для конкретного предприятия будет определятся так, стоимость товарных запасов, которые имеет магазин розничной торговли, составляет в среднем 150 млн. руб.- оборотные активы (ОА), а стоимость оптовых покупок у поставщиков за год - 1800 млн. руб.- (оборотные пассивы), то период оборачиваемости запасов (ПОЗ) составит:
- ПОЗ=(150/1800)*360 = 30 (дней), или 12 раз в год.
Это означает, что время нахождения запасов в магазине перед их продажей составляет в среднем 30 дней. Сама по себе эта информация мало что значит, и нужно определить имеющиеся тенденции. Длительность оборота товаров за последние 3 года изменялась следующим образом:
- первый год - 15 дней;
- второй год - 22 дней;
- третий год (текущий) - 30 дней - налицо ухудшение. Товары перед продажей долго хранятся. Уменьшается объем продажи без соответствующего уменьшения величины запасов товаров или запасы увеличиваются соответствующего увеличения объема их продажи; здесь возможна одна из трех причин:
- в прошлом было сделано много закупок этих товаров населением;
- торговля велась неэффективно, не удалось получить соответствующее количество заказов от потребителей;
- устаревшие товары не были списаны, а новые уже куплены.
Похожие работы
... средств Банка России, не произошло значительного сокращения его золотовалютных резервов. На 1.11.99 они составили 11,7 млрд. долларов (3 месячный объем импорта), что на 4% ниже уровня начала года. В качестве промежуточной цели денежно кредитной политики Банка России на 1999 год определены темпы прироста денежной массы. За январь —сентябрь 1999 года ее объем увеличился на 33,2% и составил на 1 ...
... банку и т.п. Для устранения выявленных в ходе анализа недостатков разработана "Система мероприятий по улучшению показателей Волгоградского ОСБ 8621" приведенная в третей главе работы. 3. Система мероприятий по улучшению кредитной политики банка 3.1 Основные направления эффективности банковской деятельности Для обеспечения развития кредитных операций с населением в Банке необходимо ...
... банка. Это говорит о том, что банк практикует исключительно слишком агрессивную кредитную политику за все 3 периода, наращивая объемы кредитов и ссуд. Для формирования более осторожной кредитной политики банку необходимо наращивать свои обязательства, иначе дальнейшее повышение коэффициента может привести к риску потери по формированию устойчивости ресурсной базы и проблемам с текущей ...
... на частичное абсорбирование прироста денежного предложения, формируемого за счет операций Банка России на внутреннем валютном рынке. Инструменты денежно-кредитной политики Банка России в 2007 году Вид инструмента Назначение Инструмент Срок предоставления/ абсорбирования средств Процентная ставка, % годовых Операции на открытом рынке Предоставление ликвидности Ломбардные аукционы 2 ...
0 комментариев