Показатели финансовой деятельности ЗАО «Эрида»

2.1 Показатели финансовой деятельности ЗАО «Эрида»

 

ЗАО «Эрида» занимается строительством зданий, с применением новейших технологий в производстве плит.

Данная технология родилась в Соединенных Штатах Америки 40 лет назад, и с тех пор зарекомендовала себя, как очень надежный и крепкий материал для строительства очень теплых и сейсмически стойких зданий на всей территории Северной Америки. Даже всем известный Президент Джим Картер после своего президентства долгое время занимался строительством из эрида-плит. Именно его дома показали рекорды по устойчивости и надежности в сейсмически опасных горных районах Америки, а также при сильнейшем урагане Andrew, пронесшимся по южным штатам США.

Данный вид строительства в Америке считается элитным и стоит на 15-20% дороже всех известных технологий строительства в США. (На территории России компания ЗАО «Эрида» производит эрида-плиты из отечественных материалов и поэтому предлагает свою собственную гибкую ценовую политику, что делает эрида-плиты более доступными для граждан нашей страны).

В 2001 году данная технология пришла в Россию. И сразу данным видом строительства заинтересовались самые передовые архитекторы и лучшие строители России. Уже многие владельцы построили свои дома, офисы, частные гостиницы и рестораны.

·  Построены здания от 3 до 9 этажей, включая гостиницы.

·  40 лет опыта и эксплуатации в условиях резко-континентального климата

·  на практике испытана устойчивость при 8-ми бальных землетрясениях и ураганах .

Технологию строительства наших плит рассмотрим на примере стекла: Стекло – хрупкий и легко бьющийся материал. Но если с обеих сторон наклеить пленку, то его не разбить и молотом. Тот же принцип используется и при строительстве из эрида-плит.

Вначале, компания Эрида производит заготовки плит. Именно они при первом взгляде и вызывают удивление, так как представляют собой всего лишь красивый металлический каркас с полистирольным утеплителем внутри. Бетонная штукатурка же будет намного позднее, когда из эрида-плит взведутся несущие стены зданий, перекрытия между этажами, лестницы, пролеты, и даже крыша. После проведения внутренних коммуникаций происходит бетонная штукатурка. Именно тогда, после штукатурки, эрида-плиты и приобретают всю свою мощь, ведь все они, соединенные между собой дополнительной сеткой на всех стыках, становятся единым монолитом. Лучше же и крепче монолита человечество еще не придумало. Весь дом становится единым целым, и теоретически, если б его можно было перевернуть ногой, то он бы покатился как цельный кубик, не испытывая повреждений под своим весом. Именно это свойство и делает его сейсмически стойким и привлекательным даже для высокогорных районов и там, где обычный дом строить сложно или рискованно из-за нестабильности грунта.

Эрида-плиты - это очень теплый,  крепкий и сейсмически стойкий строительный материал для капитального строительства жилых домов до 9 этажей. При этом Ваш дом будет теплым, крепким и уютным.

1.  Неимоверные несущие способности плит, которые позволяют строить очень крепкие частные коттеджи и многоэтажные здания до 9 уровней. При этом эрида-плиты используются не только для возведения несущих стен и перегородок, но также и для перекрытий между этажами, лестничных пролетов, а также крыши.

2.  Скорость строительства (1-4 месяца в зависимости от общей площади дома)

3.  Экономия на утеплении здания за счет того, что эрида-плиты уже сами по себе хорошо утеплены. Это свойство не делает их более дорогими, даже если сравнить просто с кирпичной стеной без утепления. При строительстве из кирпича, за утепление Вам придется платить дополнительно.

4.  Экономия на фундаменте за счет меньшей толщины фундамента – около 30 см, вместо 50-60 см.

5.  Экономия на строительных работах за счет быстроты строительства и небольшого количества людей, которые работают над возведением дома. Не нужна тяжелая техника, такие как строительные краны, а также спецсооружения и другие приспособления, что делает строительство из эрида-плит легкодоступным даже в труднодоступных местах, такие как лесные участки и горные местности. Это же свойство экономит деньги, которые обычно платятся за аренду крана и других машин.

6.  Сейсмическая стойкость дома за счет крепости и хорошо просчитанной конструкции эрида-плит. Весь дом, как единое целое и крепкий монолит, выдержит 7-8 баллов землетрясений без проблем и трещин.

7.  Получаемая полезная площадь намного больше, чем при строительстве из кирпича, за счет меньшей толщины стен (18-22 сантиметровая стена из эрида-плит по своим крепостным и теплоизоляционным характеристикам эквивалентна 1,5 метровой толщине кирпичных стен).

8.  Ежедневная экономия на отоплении и кондиционировании дома. За счет хорошей теплоизоляции Вы ежемесячно будете экономить более 40% средств. При общем подсчете Вы cэкономите $2-4 на каждом квадратном метре общей площади дома, что составляет приблизительно $400 для среднего дома площадью 150 кв. метров ежегодно.

Наше предприятие имеет постоянную клиентуру, так как в условиях нестабильной рыночной экономике клиенты это основа работы Эрида.

По форме собственности предприятие носит частный характер, и 51% акций предприятия принадлежит его владельцу, остальные поделены среди работников. На российском рынке данное предприятие всего 6 лет, в Саратове работает 5 лет, ЗАО «Эрида» находится по адресу: ул. Челюскинцев, 114, г. Саратов, 4100600 Тел.: (845-2) 27-10-04; Факс (845-2) 26-19-20; Р/счет–40602810800000000016; К/с 30101810000000000763; БИК-046322763; ИНН-6452918090; КПП-645201001

 

Таблица 1 - Сальдо по счетам бухгалтерского учета из данных Главной книги ЗАО «Эрида» (руб.)

Наименование счета	Номер счета	На 1 января 20 07  г.	На 31 марта 20 07 г.
Основные средства	01	290000	345100
Амортизация основных средств	02	116000	134560
Нематериальные активы (патент)	04	29000	29000
Амортизация нематериальных активов	05	17400	18560
Вложения во внеоборотные активы	08	58000	17400
Отложенные налоговые активы	09	5800	8700
Материалы	10	116000	130500
Заготовление и приобретение материальных ценностей	15	11600	2900
Отклонения в стоимости материальных ценностей	16	8700	11600
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	19	11600	14500
Основное производство	20	87000	72500
Готовая продукция	43	145000	116000
Товары отгруженные	45	43500	58000
Касса	50	1450	1160
Расчетные счета	51	29000	43500
Специальные счета в банках	55	23200	14500
Финансовые вложения	58	17400	17400
Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги	59	1160	1450
Расчеты с поставщиками и подрядчиками: - авансы выданные - полученные материальные ценности, принятые работы и услуги	60	40600 58000	17400 72500
Расчеты с покупателями и заказчиками: - авансы полученные - за отгруженную продукцию	62	87000 101500	29000 130500
Резервы по сомнительным долгам	63	5800	8700
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (кредиты)	66	72500	72500
Расчеты по налогам и сборам	68	34800	17400
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	69	43500	43500
Расчеты с персоналом по оплате труда	70	121800	118900
Расчеты с подотчетными лицами: - задолженность подотчетных лиц по выданным денежным средствам	71	2900	1450

Наименование счета	Номер счета	На 1 января 20 07 г.	На 31 марта 20  07 г.
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами:  - расчеты по полученным претензиям  - расчеты по депонированным суммам	76	7250 8700	2900 1450
Отложенные налоговые обязательства	77	8700	17400
Уставный капитал	80	145000	145000
Резервный капитал	82	29000	29000
Добавочный капитал	83	14500	14500
Нераспределенная прибыль	84	261000	261000
Расходы будущих периодов	97	11600	8700
Доходы будущих периодов Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и ба­лансовой стоимостью по недостачам ценностей	98	1740	580
Прибыли и убытки	99	-	49010
Арендованные основные средства	001	43500	43500
Основные средства, сданные в аренду	011	14500	14500

Таблица 2 - Расшифровка данных по отдельным счетам учета амортизируемых Объектов Главной книги ЗАО «Эрида»

Объекты учета	На 1 января 20 07  г.	На 31 марта 20 07  г.
К счету 01 «Основные средства» Здания Сооружения Машины, оборудование Транспортные средства Производственный и хозяйственный инвентарь Иное	290000 58000 29000 145000 29000 23200 5800	345100 58000 29000 188500 29000 31900 8700
К счету 02 «Амортизация основных средств» Здания Сооружения Машины, оборудование Транспортные средства Производственный и хозяйственный инвентарь Иное	116000 8700 5800 5800 14500 23200 5800	134560 9280 6380 60900 17400 31900 8700

Таблица 3 - Расшифровка данных по отдельным счетам Главной книги ЗАО «Эрида» для определения сроков погашения обязательств (руб.)

Объекты учета	На 1 января 20 07 г.	На 31 марта 20 07 г.
К счету 58 «Финансовые вложения»	17400	17400
Акции в другие организации	5800	5800
Векселя Сбербанка РФ(срок погашения обязательств 31 декабря 20 г.)	8700	8700
Займы (срок погашения 30 июня 20 г.)	2900	2900

 

Таблица 4 - Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов Главной книги ЗАО «Эрида» (руб.)

Наименова-ние сче­та (номер счета)	Субсчет, статья	Оборот по де­бету счета	Оборот по кре­диту счета
Продажи (90)	Выручка (90/1)	-	2088000
	Налог на добавленную стоимость (90/3)	348000	-
	Себестоимость продаж (90/2)	1650100	-
	Прибыль (убыток) от продаж (90/9)	89900	-
Прочие доходы и расходы (91)	Прочие доходы (91/1): - проценты по депозиту		145
	- доходы от сдачи имущества в аренду		290
	Прочие расходы (91/2):
	- расходы, связанные со сдачей имущества в аренду	232
	- проценты по кредитам	3103
	- отчисления в оценочные резервы	3190
	- налоги	11600
	- штрафы, пени, неустойки	2900
	Сальдо прочих доходов и расходов (91/9)		20590
Прибыли и убытки (99)	Условные расходы (условные доходы) по налогу на прибыль	16634,4	-
	Постоянное налоговое обязательство	3665,6	-

 

Таблица 5 - Расшифровка оборотов по отдельным счетам, корреспондирую-щим с субсчетом 2 «Себестоимость продаж», счета 90 «Продажи» Главной книги ЗАО «Эрида » (руб.)

Наименование счета (номер счета)	Оборот по дебету счета	Оборот по кредиту счета
Готовая продукция (43)	957377	986377
Исходы на продажу (44)	83723	83723
Товары отгруженные (45)	594500	580000

Таблица 6 - Расшифровка оборотов по сметам учета отложенного налога на прибыль ЗАО « Эрида» (руб.)

Наименование счета (номер счета)	Оборот по дебету счета	Оборот по кредиту счета
Отложенные налоговые активы (09)	2900	-
Отложенные налоговые обязательства (77)	-	8700

 

Таблица 7 - Расшифровка оборотов по начислениям к субсчету «Расчеты по налогу на прибыль», открываемого к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» Главной книги ЗАО « Эрида» (руб.)

Статьи аналитического учета	Оборот по дебету счета	Оборот по кредиту счета
Условные расходы (условные доходы) по налогу на прибыль	-	16634,4
Постоянное налоговое обязательство	-	3665,6
Отложенные налоговые активы	-	2900
Отложенные налоговые обязательства	8700	-
Сумма налога на прибыль, подлежащая взносу в бюджет	-	14500

 

Таблица Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах, руб.

Наименование показателя	Код строки	На начало отчет­ного периода	На конец отчетно­го периода
Арендованные основные средства	910	43500	43500
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хра­нение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебито­ров	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные и использованные	990
Основные средства, сданные в аренду		14500	14500

 

Таблица - Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Показатель		За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взы­скании			2900
Прибыль (убыток) прошлых лет
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
Отчисления в оценочные резервы			3190
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

2.2 Заполнение бухгалтерского баланса ЗАО «Эрида»

 

Бухгалтерский баланс служит основным источником информации для обширного круга пользователей. Эта отчетная форма знакомит пользователей с имущественным состоянием предприятия, дает информацию о запасе материальных средств, также о том, кто принимал участие в создании этого запаса. Кроме того, бухгалтерский баланс отражает информацию о системе финансовых и расчетных взаимоотношений организации, по данным которой можно судить о возможности погашения обязательств или грядущих финансовых затруднений. В основу любого бухгалтерского баланса положено основное уравнение бухгалтерского учета, показывающее взаимосвязь между активами, обязательствами организации (пассивами) и собственным капиталом.

На основе данных баланса строится оперативное финансовое планирование любой организации, осуществляется контроль за движением денежных средств в соответствии с полученной прибылью. Данные бухгалтерского баланса используются налоговыми службами, кредитными учреждениями, а также другими контрольными органами. Ряд проблем хозяйственной деятельности организации невозможно решить без анализа балансовых цифр.

В теории бухгалтерского учета балансы могут быть горизонтальными и вертикальными. В Российской Федерации традиционно применяется горизонтальная структура баланса, при которой актив (имущество) располагается слева, пассив (капитал и обязательства) - справа. Горизонтальная форма баланса может иметь и иную структуру: слева - актив (имущество) и обязательства, справа - капитал.

Вертикальная структура предполагает размещение статей баланса последовательно друг под другом: сначала статьи, в которых отражается имущество предприятия, потом обязательства и капитал. При этом статьи, как в горизонтальном, так и вертикальном балансе могут располагаться в зависимости от выбранного подхода к отражению ликвидности активов либо от такого же подхода к погашению обязательств (вначале менее ликвидные активы или менее срочные обязательства, и наоборот).

Кроме структурных различий бухгалтерские балансы подразделяются по способам оценки итоговых показателей. В мировой и отечественной практике возможно применение двух основных моделей бухгалтерского баланса: «баланс-брутто» и «баланс-нетто» Бухгалтерский баланс, включающий в валюту баланса суммы регулирующих статей, называют балансом-брутто, например, когда статья «Амортизация основных средств» показывается в пассиве баланса и включается в валюту баланса.

Баланс, очищенный от сумм регулирующих статей, называется балансом-нетто, например когда статья «Амортизация основных средств» отражается в активе баланса в уменьшение стоимости объектов основных средств и соответственно уменьшает валюту баланса. Исключение сумм регулирующих статей из валюты баланса

связано с упрощением структуры балансовых показателей и необходимостью выявления реальной оценки капитала и результатов хозяйственной деятельности. В настоящее время в практике составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в Российской Федерации применяется модель «баланс-нетто».

Код строки	Счета, остатки по которым отражаются в балансе	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
110	Сч.04-сч. 05	29000-17400=11600	29000-18560=10440
120	Сч.01-сч. 02	290000-116000=174000	345100-134560=210540
130	Сч.08	58000	14500
135	-	-	-
140	Сч.58-сч.59	17400-1160=16240	17400-1450=15950
145	Сч.09	5800	8700
150	-	-	-
190	Итого по разделу 1	11600+174000+58000+5800=265640	10440+210540+14500+15950+8700=260130
210	Стр.216+стр. 215+стр.214+стр.213+стр.211	11600+43500+145000+87000+136300=423400	145000+72500+116000+58000+8700=400200
211	Сч.10+сч.16+сч.15	116000+8700+11600=136300	130500+11600+2900=145000
212	-	-	-
213	Сч.20	87000	72500
214	Сч.43	145000	116000
215	Сч.45	43500	58000
216	Сч.97	11600	8700
217	-	-	-
220	Сч.19	11600	14500
230	-	-	-
231	-	-	-
240	Сч.62+сч.71-сч.63+сч.60	101500+2900-5800+40600=139200	130500+1450-8700+17400
241	Сч.62-сч.63	101500-5800=95700	130500-8700=121800
250	-	-	-
260	Сч.50+сч.51+сч.55	1450+29000+23200=53650	1160+43500+14500=59160
270	-	-	-
290	Итого по разделу 2	136300+87000+145000+43500+11600+11600+139200+53650=627850	14500+72500+116000+58000+8700+14500+140650+59160=614510
300	Стр.190+290	265640+627850=893490	260130+614510=874640
410	Сч.80	145000	145000
420	Сч.83	14500	14500
430	Сч.82	29000	29000
431	Выборка из данных аналитического учета к сч.82	7250	7250
432	Выборка из данных аналитического учета к сч.82	21750	21750
470	Нач.=сч.84 кон.=сч.84+сч.99	261000	261+49010=310010
490	Итого по разделу 3	145000+14500+29000+261000=449500	145000+14500+29000+310010=498510
510	-	-	-
515	Сч.77	8700	17400
520	-	-	-
590	Итого по разделу 3	8700	17400
610	Сч.66	72500	72500
620	Стр.621+стр.622+стр.623+стр.624+стр.628	58000+121800+43500+34800+102950=361050	72500+118900+43500+17400+33350=285650
621	Сч.60 «полученные материальные ценности, принятые работы и услуги»	58000	72500
622	Сч.70	121800	118900
623	Сч.69	43500	43500
624	Сч.68	34800	17400
628	Сч.62 «авансы полученные»+сч.76	87000+15950=102950	29000+4350=33350
630	-	-	-
640	Сч.98	1740	580
650	-	-	-
660	-	-	-
690	Итого по разделу 5	72500+361050+1740=435290	72500+285650+580=358730
700	Стр.490+стр.590+стр.690	449500+8700+435290=893490	498510+17400+358730=874640

Заполненный бухгалтерский баланс приведен в приложении А.

2.3 Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Эрида»

Наиболее значимой отчетной формой о финансовых результатах является отчет о прибылях и убытках. Современный отчет предоставляет информацию о формировании финансовых результатов по разнообразным видам деятельности организации, а также итоги различных фактов хозяйственной деятельности за отчетный период, способных повлиять на величину конечного финансового результата. Кроме того, рассматриваемая отчетная форма является связующим звеном между прошлым и нынешним отчетным периодами и показывает, за счет чего произошли изменения в бухгалтерском балансе отчетного периода по сравнению с прошлым. Иначе говоря, между бухгалтерским балансом и отчетом о прибылях и убытках существует тесная взаимо­связь, которая выражается через важнейший показатель бухгалтерской отчетности — финансовый результат хозяйственной деятельности организации. Прирост активов бухгалтерского баланса образуется за счет превышения доходов над расходами, раз­ница между которыми квалифицируется как прибыль. Полученная прибыль отражается в пассиве баланса как увеличение собственного капитала, а в отчете о прибылях и убытках — как сальдо превышения доходов над расходами. В свою очередь, умень­шение активов, представленных в бухгалтерском балансе, происходит в результате превышения расходов над доходами организации, которое квалифицируется как убыток. Указанная разница отражается в бухгалтерском балансе в уменьшении пас­сивов в виде собственного капитала, а в отчете о прибылях и убытках как сальдо превышения расходов над доходами. Таким образом, отчет о прибылях и убытках показывает, как изменяется собственный капитал организации под воздействием доходов и расходов, осуществленных в текущем периоде.

Формирование показателей отчета о прибылях и убытках осуществляется на ос­нове данных синтетического и аналитического учета, представленных в различных регистрах. Такие регистры должны быть построены организациями для создания ин­формационных массивов в разрезе счетов синтетического учета, аналитические дан­ные которых находят отражение в отчете о прибылях и убытках.

Код строки	Алгоритм расчета	Расчет
010	Табл.4 90/1-90/3	2088000-348000=1740000
020	По кредиту сч.43+45	986377+580000=1566377
029	Стр.010-020	1740000-1566377=173623
030	Табл.5 по кредиту сч.44	83723
040	-	-
050	Стр.010-020-030-040	89900
060	Табл.4 91/1 проценты по депозиту	145
070	-	-
080	-	-
090	Табл.4 91/1 доходы от сдачи имущества в аренду	290
100	Табл.4 91/2 расходы, связанные со сдачей имущества в аренду + проценты по кредитам + отчисления в оценочные резервы + налоги	232+3103+3190+11600=18125
120	-	-
130	Табл.4 91/2 штрафы, пени, неустойки	2900
140	Стр.050+060+070+080+090-100+120-130	89900+145+290-18125-2900=69310
141	Сч.09	2900
142	Сч.77	8700
150	Табл.7 сумма налога на прибыль, подлежащая взносу в бюджет	14500
190	Стр.140-142+141-150	69310-8700+2900-14500=49010
200	Табл.4 сч.99 постоянное налоговое обязательство	3665,6

Заполненный отчет о прибылях и убытках приведен в приложении Б.

Заключение

На современном этапе экономического развития страны создаются новые условия функционирования организаций, что обусловлено рядом причин. Существенно улучшается законодательная база, регулирующая экономические, в том числе инвестиционные отношения субъектов предпринимательской деятельности. Усиливаются контроль со стороны государства за финансово-инвестиционной деятельностью различных предприятий. Одной из важнейших составляющих эффективного развития организаций является их инвестиционная деятельность.

 В данной курсовой работе пристальное внимание уделяется различным формам финансирования и инвестирования, так как это является важнейшим ключевым моментом в деятельности предприятия. В данной работе рассмотрена финансово-хозяйственная деятельность ЗАО «Эрида». На основе чего мы можем сделать вывод о балансе этого предприятия:

1.  валюта баланса в конце отчетного периода увеличилась по сравнению с началом периода, что является признаком «хорошего» баланса;

2.  собственный капитал организации превышает заемный и темпы его роста выше, чем темпы роста заемного капитала;

3.  темпы прироста дебиторской и кредиторской задолженности примерно одинаковые;

4.  в балансе отсутствуют статьи «непокрытый убыток».

Помимо баланса в моей курсовой работе был проанализирован капитал, его движение, оборотные и внеоборотные средства. Приведены примеры договоров о совместной деятельности и долгосрочных финансовых вложений, что дает наглядное представление о деятельности ЗАО «Эрида».

Инвестиционная деятельность влияет на платежеспособность предприятия двояко. С одной стороны это хороший дополнительный доход, с другой стороны это риск потери своих денег.

Нормативной базой написания курсовой работы явились нормативные документы по вопросам бухгалтерского учета, законы и постановления по вопросам налогообложения. Также мной была использована периодическая литература, учебники, методические указания, монографическая литература, а также правовая система Гарант.

Список используемой литературы

1.  Журнал «для акционеров», 2006г. №1

2.  Журнал «Бухгалтерский учет», 2006г. №1, №2

3.  бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», 2006г. №4

4.  Журнал «Инвестиционный банкинг», 20006г. №1, №2, №5

5.  «Финансовая газета», 2006г. №52, №49

6.  Журнал «Финанс», 2007г. №1

7.  Журнал «Эксперт», 2007г. №3

8.  П.И. Камышанов, А.П. Камышанов «Бухгалтерская финансовая отчетность», 4-е издание, 2006г.

9.  Анесянц «Основы финансирования рынка ценных бумаг», учебное пособие. 2001 г.

Приложение А

Бухгалтерский баланс ЗАО « Эрида »

на 31 марта за 2007г. (руб.)

АКТИВ	Код строки	На начало отчет­ного периода	На конец отчетно­го периода
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	11600	10440
Основные средства	120	174000	210540
Незавершенное строительство	130	58000	14500
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	16240	15950
Отложенные налоговые активы	145	5800	8700
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу 1	190	265640	260130
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	423400	400200
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	136300	145000
животные на выращивании и откорме	212	-	-
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	87000	72500
готовая продукция и товары для перепродажи	214	145000	116000
товары отгруженные	215	43500	58000
расходы будущих периодов	216	11600	8700
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	11600	14500
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются бо­лее чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
в том числе: покупатели и заказчики	231	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в те­чение 12 месяцев после отчетной даты)	240	139200	140650
в том числе: покупатели и заказчики	241	95700	121800
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	-
Денежные средства	260	53650	59160
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	627850	614510
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	893490	874640
ПАССИВ	Код строки	На начало отчет­ного периода	На конец отчетно­го периода
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	145000	145000
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал	420	14500	14500
Резервный капитал	430	29000	29000
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	7250	7250
резервы, образованные в соответствии с учредительными доку­ментами	432	21750	21750
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	261000	310010
ИТОГО по разделу III	490	449500	498510
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	8700	17400
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	8700	17400
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	72500	72500
Кредиторская задолженность	620	361050	285650
в том числе: поставщики и подрядчики	621	58000	72500
задолженность перед персоналом организации	622	121800	118900
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	43500	43500
задолженность по налогам и сборам	624	34800	17400
прочие кредиторы	628	102950	33350
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	1740	580
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	435290	358730
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	893490	874640

Приложение Б

Отчет о прибылях и убытках ЗАО «­Эрида»

за I квартал 2007 г., руб.

 

Наименование показателя	Код строки		За отчетный период	За аналогичный период предыду­щего года
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогич­ных обязательных платежей)	010		1740000	-
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020		1566377	-
валовая прибыль	029		173623	-
Коммерческие расходы	030		83723	-
Управленческие расходы	040		-	-
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040)	050		89900	-
Прочие доходы и расходы			-	-
Проценты к получению	060		145	-
Проценты к уплате	070		-	-
Доходы от участия в других организациях	080		-	-
Прочие операционные доходы	090		290	-
Прочие операционные расходы	100		18125	-
Внереализационные доходы	120		-	-
Внереализационные расходы	130		2900	-
Прибыль (убыток) до налогообложения	140		69310	-
Отложенные налоговые активы	141		2900	-
Отложенные налоговые обязательства	142	8700		-
Текущий налог на прибыль	150	14500		-
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	49010		-
СПРАВОЧНО		-		-
Постоянные налоговые обязательства	200	3665,6		-
Базовая прибыль (убыток) на акцию		-		-
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		-		-