Навигация
Бухгалтерский баланс (на 1 октября 2004 г)
40903
знака
13
таблиц
4
изображения
5. Бухгалтерский баланс (на 1 октября 2004 г)
Бухгалтерский баланс ОАО «Гостиница Обь» представлен в табл. 8.
Таблица 8
| АКТИВ | Код показа- теля | На начало отчетного года | На конецотчетного периода | Отклонение, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | 110 | |||
| Основные средства | 120 | 38709 | 41514 | 107,24 |
| Незавершенное строительство | 130 | 1342 | 1488 | 110,88 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 22 | 22 | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 3 | 4 | 133,3 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 40076 | 43028 | 107,37 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | 20905 | 21495 | 102,82 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 856 | 1046 | 122,19 | |
| животные на выращивании и откорме | ||||
| затраты в незавершенном производстве | ||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 19947 | 19800 | 99,26 | |
| товары отгруженные | ||||
| расходы будущих периодов | 102 | 649 | 636,27 | |
| прочие запасы и затраты | ||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 539 | 1177 | 218,37 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||
| в том числе покупатели и заказчики | ||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 3024 | 6613 | 218,68 |
| в том числе покупатели и заказчики | 7 | 613 | 8757,14 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 5236 | 1 | 190,98 |
| Денежные средства | 260 | 83 | 846 | 1019,28 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 29787 | 30132 | 101,16 |
| БАЛАНС | 300 | 69863 | 73160 | 104,72 |
| ПАССИВ | Код показа- теля | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонение, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 | 33 | 33 | - |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( ) | ( ) | ||
| Добавочный капитал | 420 | 19134 | 19134 | - |
| Резервный капитал | 430 | 8 | 8 | |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | ||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 8 | 8 | - |
| Целевые финансирования и поступления | 450 | 44 | 44 | - |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 23486 | 23918 | 101,18 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 42705 | 43137 | 101,00 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 124 | 205 | 165,32 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 124 | 205 | 165,32 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 | 21881 | 18538 | 1505,9 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 5152 | 11279 | 218,92 |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 1071 | 3492 | ||
| задолженность перед персоналом организации | 1231 | 1398 | 113,57 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 350 | 507 | 144,86 | |
| задолженность по налогам и сборам | 660 | 2035 | 308,33 | |
| прочие кредиторы | 1840 | 3847 | 209,07 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | 1 | 1 | - |
| Доходы будущих периодов | 640 | |||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 27034 | 29818 | 110,29 |
| БАЛАНС | 700 | 69863 | 73160 | 103,28 |
Из табл. 8 видно, что за отчетный год наиболее значительное изменение произошло в таких статьях баланса, как: дебиторская задолженность (на 118, 16 %), расходы будущих периодов (на 636,27 %), денежные средства (на 918,28 %). Практические не изменись за отчетный год значения по таким статьям как основные средства, незавершенное строительство, запасы, готовая продукция.
Структура и размер оборотных средств ОАО “Гостиница “Обь” представлена в табл. 9.
Таблица 9
| Наименование актива | Значения показателей на 01.10.2004 года. | |
| Сумма (тыс. руб.) | Доля в общей сумме оборотных активов, % | |
| Запасы | 21 495 | 71 |
| НДС по приобретенным ценностям | 1 177 | 4 |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | 0 | 0 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 6 613 | 22 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 |
| Денежные средства | 846 | 3 |
| Прочие оборотные активы | 0 | 0 |
| ИТОГО: | 30 132 | 100% |
Источниками финансирования оборотных средств эмитента, прежде всего являются кредиты и займы в размере 18 538 тыс.руб. и кредиторская задолженность 11 279 тыс.руб.
В отчетном периоде у эмитента имеется достаточное количество оборотных средств для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов.
Потребность эмитента в денежных средствах на следующий квартал будет покрываться выручкой от продажи гостиничных услуг, работы ресторанов, кафе, предоставления бани, сауны, бассейна, трансферта.
На дату окончания отчетного периода у предприятия финансовых вложений нет.
В бухгалтерском учете предприятия отсутствуют объекты, которые могут быть отнесены к категории нематериальных активов в соответствии с пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету “Учет нематериальных активов” ПБУ 14/2000, утвержденного Приказом МФ РФ от 16.10.2000 № 91н.
Анализируя пассив баланса, можно отметить, что наиболее подвернулись изменениям за рассматриваемый период такие статьи баланса, как кредиторская задолженность (118,92 %), краткосрочные обязательства.
Показатели, характеризующие финансовое состояние эмитента, представлены в табл. 10.
Таблица 10
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета | Значения показателя на 01.10.2004 |
| Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб. | В соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной комиссией для акционерных обществ | 43 137 |
| Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % | (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода)/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100 | 69 |
| Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, % | Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100 | 69 |
| Покрытие платежей по обслуживанию долгов, тыс. руб. | (Чистая прибыль за отчетный период + амортизационные отчисления за отчетный период Дивиденды) /(Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном периоде + Проценты, подлежавшие уплате в отчетном периоде) | 0,1 |
| Уровень просрочен- ной задолженности, % | Просроченная задолженность на конец отчетного периода / (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) x 100 | 0 |
| Оборачиваемость чистых активов, раз | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ стоимость чистых активов | 1,6 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг без учета коммерческих и управленческих расходов/ кредиторская задолженность на конец отчетного периода | 4,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ (дебиторская задолженность на конец отчетного периода – задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода) | 10,5 |
| Доля налога на прибыль в прибыли до налогообложения, % | Налог на прибыль/прибыль до налогообложения | 0,34 |
Похожие работы
... за производимую нефирменную продукцию завод обязан выплачивать 3,5% от суммы произведенной продукции патентному держателю, что делает данное производство неприбыльным. Продукция винно-водочного завода «Майкопский» считается одной из лучшей по-своему качеству среди своих конкурентов на территории Российской Федерации. Это объясняется тем, что изделия изготавливаются из натуральных ингредиентов и ...
... . р. в год. Таким образом, реализация разработанных мероприятий для ОАО «Горизонт» позволит повысить эффективность работы предприятия на внешних рынках, а следовательно, также приведет и к повышению эффективности функционирования ОАО «Горизонт» в целом. 3.3 Совершенствование процесса изготовления печатной платы 3.3.1 Основные принципы конструирования печатных плат В электронной аппаратуре ...
... , несмотря на такое лидерство, еще рано говорить о том, что информационные системы прочно вошли жизнь современных управленцев. 2 АНАЛИЗ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ 2.1 Общая характеристика объекта исследования ОАО «Технический университет КубГТУ» был создан 9 октября 1992 года. Новые экономические условия требовали создания в Кубанском государственном ...
... финансового состояния предприятия необходимы для проведения во второй главе практического анализа финансового состояния ОАО «Нефтекамскшина». 2. Анализ финансового состояния предприятия на примере ОАО «Нефтекамскшина» 2.1 Общая характеристика деятельности ОАО «Нефтекамскшина» и оценка его имущественного положения Открытое акционерное общество «Нефтекамскшина» – крупнейшее предприятие в ...
0 комментариев