Краткосрочная финансовая политика

Министерство образования и науки Российской Федерации

ГОУВПО «Комсомольский-на-Амуре» государственный

технический университет».

Факультет: Экономики и менеджмента

Кафедра: Финансы и кредит

Отчёт по дисциплине

«Краткосрочная финансовая политика»

Выполнил:

Преподаватель: Протченко П.Н.

Комсомольск-на-амуре

2007 г.

План

ВВЕДЕНИЕ

1.  Краткая характеристика предприятия.

а) Характеристика продукта.

в) Характеристика конкурентов.

б) Характеристика рынков.

2. Организационный план.

3. План производства.

4. Расчет точки безубыточности.

5. Риски предприятия.

Заключение.

 

ВВЕДЕНИЕ

Стратегии предприятия не существуют в пустоте, а всегда служат достижению конкретных целей.

Цель предприятия - такое состояние будущей реальности, которого предприятие желает добиться собственными усилиями.

Стратегия предприятия - комплекс политических установок предприятия и перспективных программ действий, в рамках которых планируется достижение цели.

Цели и стратегии рассматриваются консультантом в комплексе, т.к. не только цели определяют стратегии, но и стратегии в значительной мере влияют на определение целей. Так, достижение некоторых конкретных целей предприятия может быть осуществлено некоторыми определенными стратегиями, но применить эти стратегии предприятию не всегда позволяет собственный потенциал. Например, предприятие, выпускающее полуфабрикаты для мебельной промышленности - мебельные плиты для изготовления корпусной мебели - может сформулировать стратегическую цель как достижение 50% доли рынка по снабжению всеми видами полуфабрикатов небольших региональных мебельных фабрик. Стратегия достижения цели предусматривает расширение ассортимента предприятия, включения в него фурнитуры, мебельных тканей, поролона, и т.п., а также стимулирование сбыта через личные продажи - использование коммивояжеров. Если потенциал предприятия не позволяет создание необходимых товарных запасов и организацию агентской сети, должна быть пересмотрена не только стратегия, но и цель.

Теоретически, каждое предприятие имеет цели и стратегии, которые регламентируют его деятельность. Комплекс "цели-стратегии" задает основные направления поиска рыночных возможностей, поддерживает в запланированных рамках затраты, определяет количество и квалификацию персонала. Доведенные до каждого работника цели, проработанные и обнародованные на предприятии стратегии, заставляют персонал приспосабливать собственные цели к целям предприятия, собственные стратегии - к его стратегиям. Принятие предприятием стратегий высвобождает высшее руководство от рутинной работы и необходимости принимать решения по всем мелким вопросам, создает возможность делегирования тактических решений среднему руководящему звену и работникам на местах.

На практике для многих российских предприятий характерна "размытость" комплекса "цели-стратегии". Обычными целями являются получение "хорошей" прибыли и "развитие" предприятия, стратегиями - сложившиеся традиции и методы деятельности. Такие стратегии теряют свой направляющий и стабилизирующий эффект, позволяют любое творчество персонала, оправдывают любые затраты, способствуют распылению сил и средств.

Любая фирма .которая начинает свою деятельность или уже действующая, в начале нового проекта , обязана четко представить потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения , а также уметь точно выполнять расчеты эффективности использования ресурсов, имеющихся в наличии в процессе деятельности фирмы. В условиях рыночной экономики предпринимателям не стоит рассчитывать на стабильный доход и успех без четкого и эффективного планирования своей деятельности , постоянного сбора и аккумулирования информации как о состоянии целевых рынков , положении конкурентов на них, так и о собственных возможностях и перспективах. Одним из главных направлений стратегического планирования является бизнес - планирование, которое предусматривает перспективу развития , в случае если он правильно составлен и отвечает на самый важный для бизнесмена вопрос - стоит ли вкладывать деньги в тот или иной проект , принесет ли он доходы, которые смогут окупить все затраты сил и средств.

БИЗНЕС - ПЛАН ОАО «ХТЗ ИМ. С. ОРДЖОНИКИДЗЕ» НА 2003 ГОД

 

1 Краткая характеристика предприятия

В настоящее время ХТЗ является открытым акционерным обществом. ОАО «ХТЗ им. С.Орджоникидзе» было основано в форме акционерного общества путем преобразования государственного сельскохозяйственного предприятия согласно указа Минмашпрома Украины № 1656 от 22.12.94 г.

Юридический адрес предприятия : г.Харьков, Московский проспект, 275 Главный директор: П.П,Тодоров.

Отрасль: машиностроение

Вид экономической деятельности : производство сельскохозяйственных тракторов.

а) Характеристика продукта

В настоящее время ОАО «ХТЗ», как и многие другие предприятия машиностроения, находится в сложном экономическом положении. В то же время завод продолжает работу и обновляет продукцию. В 2000 году в ОАО «ХТЗ» начато серийное производство первой модели нового поколения сельскохозяйственных машин - колесного трактора ХТЗ - 17021. Эта машина предназначена для выполнения наиболее энергоемких сельскохозяйственных работ , оснащена мощным, 170-сильным двигателем BF6M1013E , каркасной, безопасной и более комфортной кабиной и более усовершенствованной коробкой перемены передач, гидро - объемным рулевым механизмом и рядом других узлов. Более 300 тракторов ХТЗ - 17021 работают на полях Украины. Кроме этого акционерное общество имеет заказы на производство и поставку предприятиям АПК в текущем году еще свыше 500 штук ХТЗ - 17021. Спрос на новые машины продолжает увеличиваться. Чтобы обеспечить минимальную годовую потребность агропромышленного комплекса в сельскохозяйственных тракторах такого класса, необходимо закупать не менее 3500-4000 штук в год. Разработка конструкции, технологическая подготовка производства новой базовой модели колесных тракторов, каким является ХТЗ - 17021, проведена ОАО «ХТЗ» самостоятельно преимущественно за свои средства. Трактор может агрегатироваться практически со всеми отечественными сельскохозяйственными машинами и механизмами. Гарантийное обслуживание и ремонт осуществляется силами акционерного общества через систему опорных баз и центров, которые имеются во всех регионах Украины.

Цена трактора , по которой он реализуется сельскохозяйственным производителям, не превышает 100000 грн. включая НДС (менее 20000 долларов США, по официальному курсу Национального банка Украины) или более чем в 6 раз дешевле импортного, а производительность , расход топлива и масла ХТЗ -17021 практически одинаков.

В целях повышения качества продукции в 2003 году планируется изготовить промышленную партию тракторов ХТЗ-17021 , оборудованных кондиционерами.

б) Характеристика рынков

Основные потребители ОАО «ХТЗ» - это предприятия АПК, промышленные предприятия, дорожные организации , фермерские хозяйства и частные лица Украины. В 2002 году наибольший удельный вес в поставках тракторов занимали следующие области

Харьковская	1311 шт	4,05 %
Киевская	412 шт	13,53%
Днепропетровская	210 шт	6,90 %
Донецкая	120 шт	3,94 %
Сумская	82 шт.	2,69 %

Кроме того, было поставлено в Россию - 32 трактора, в страны дальнего зарубежья - 68 тракторов. Благодаря внешнеэкономической деятельности общая сумма валютных поступлений увеличилась в 1,5 раза по сравнению с 2001 годом.

Основными покупателями за рубежом являются :

Корея - 11 тракторов; Китай - 11 тракторов; Болгария - 40 тракторов; Уругвай- 19 тракторов; Германия - 12 тракторов.

Перспективным рынком сбыта является Иран.

В 2003 году планируется развивать рынок сбыта в Европе путем лучшей информированности иностранных покупателей о продукции , выпускаемой ОАО «ХТЗ» Намечается увеличить сбыт тракторов в Германию, так как тракторы украинского производства хотя и уступают немецким аналогам (в основном по причине неудовлетворительной организации сервисного обслуживания , условий поставки и оплаты), но имеют большое преимущество в цене (в 5-6 раз дешевле)

в) Характеристика конкурентов

Основным конкурентом ОАО «ХТЗ» является очень известная и популярная фирма Германии «John Deere». Для того чтобы оценить возможность нахождения ниши на немецком рынке, проведем оценку конкурентоспособности аналогичных по классам тяги моделей производства ХТЗ и «John Deere».

Цены тракторов (долл. США):

Т151К08	18356
JD8100	115000
ХТЗ-121	21394
JD 7700	90000

Данные о технических параметрах тракторов приведены в таблице 1

Показатель			Группа	1		Группа 2
	Модель трактора			Весомость показателя		Модель трактора				Весомость показателя
	Т151К08		JD 8100			ХТЗ-121		JD 7700
Тип трактора	К		К			К		К
Класс тяги, кН	30,0		30,0			14,0		14,0
Масса , кг	9060		8108	0,1		8200		6000		0,1
Грузоподъемность задней навесной системы, кг	4250		4717	0,06		4250		4048		0,09
Наличие передней навесной системы	Нет		Нет	0,1		Да		Нет		0,06
Наличие переднего вала отбора мощности	Нет		Нет	0,1		Да		Нет		0,05
Переключение под нагрузкой		Да	Да		0,04		Да		Да		0,05
Наименьший радиус поворота, м		6,6	5,6		0,1		7,1		5,1		0,09
Количество передач вперед		12	16		0,06		16		16		0,08
Количество передач назад		4	4		0,04		8		12		0,08
Удельный расход топлива, г/кВт*ч		234	220		0,08		233		220		0,12
Запас крутящего момента, %		25	36		0,08		25		38		0,08
Мощность двигателя, кВт (л.с.)		121,3	119,0		0,06		107		93		0,1
Энерго-насыщенность, кВт /кг		0,0134	0,0147		0,1		0,0130		0,01		0,1
Коэффициент технического уровня		0,73	1				0,88		1

Комплексный показатель технического уровня рассчитывается по формуле : Kmy = I (ai*di), (1)

Где ai - отношения числового показателя аналога к его значению у оцениваемого изделия;

di - весомость i- го показателя качества.

Рассчитаем цену потребления тракторов, которая представляет собой сумму затрат на изготовление и реализацию продукции (цена товара) и расходов , связанных с потреблением. Цена реализации в общих эксплуатационных расходах за весь срок службы отечественных тракторов составляет 19 %, импортных - 45%.

Цт151к08=18356/0,19=96610

Цjd8100=115000/0,45 =255555;

Цхтз-121=21394/0,19=112600;

Ц jd 7700 =90000/0,45=200000;

Показатель качественно-ценовой конкурентоспособности изделий.

Таблица 2 - Расчет показателя качественно - ценовой конкурентоспособности тракторов

 

Показатель	Группа 1		Группа 2
	Т151К-08	JD8100	ХТЗ-121 JD7700
Цена приобретения	96610	255555	112600	200000
Коеффициент технического уровня	0,73	1	0,88	1
Показатель качественно - ценовой конкурентоспособности	1,93	1	1,56	1

Рассчитаем уровень конкурентоспособности по сервисным показателям.

Таблица 3 - Сервисные параметры тракторов (бальная оценка)

Показатель	Фирма- производитель трактора
	ОАО «ХТЗ»		John Deere		Весомость показателя
Срок доставки потребителям	20 дней	2	15 дней	2,5	0,05
Точность соблюдения срока	+/-20	1	+/-5	2,5	0,05
Гарантийный срок	2 года	2	Более 2,5 лет	2,5	0,25

Полнота технического обслуживания	Контроль за правильностью эксплуатации, профилактическое обслуживание и ремонт			1	Шеф-монтаж и регулирование, обучение персонала, контроль за правильностью эксплуатации, профилактическое обслуживание и ремонт	3	0,25
Обеспечение запчастями	Срока обеспеченности запчастями больше гарантийного срока, но меньше нормативного срока службы			1	Срок обеспеченности Запчастями соответствует нормативному сроку службы	2	0,2
Условия оплаты	Оплата с отсрочкой в зависимости от срока отсрочки			1 Оплата в	кредит (в зависимости от условий и сроков кредита)	2,5	0,1
Информированность потребителя о товаре	Незначительная			1	Очень значительна	3	0,05
Имидж фирмы		Предприятие известное в регионе	4		Предприятие известное в мире	5		0,05
Уровень конкурентно способности по сервисным показателям		0,52				1

Находим показатель общей конкурентоспособности изделий :

Jko = J к-ц*У1 + Z*Y2 (2)

Где Y1 ,Y2 - весомость соответственно -качественно-ценовых и сервисных факторов конкурентоспособности (У1 + У2 = 1). В большинстве случаев У1 находится в пределах 0,65-0,85.

Jko1 = 1,93*0,8 +0,52*0,2=1,648. Jko2 = 1,56*0,8+0,52*0,2=1,352.