2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161

2.1 Анализ финансового положения Красноярского Городского отделения Сбербанка России

Проанализировав таблицу 12 актива я сделала следующие выводы. В каждой статье актива присутствует положительный темп прироста, кроме вложений в инвестиционные ценные бумаги, т.к. на начало года таких вложений не было. Средства кредитных организаций в Центральном банке и средства в кредитных организациях увеличились, чистая ссудная задолженность уменьшилась, в связи с тем, что банк списал с баланса безнадежную ссудную задолженность. Чистые вложения и в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи увеличились. Прочие активы и всего активы в целом уменьшились. (Приложение А)

Таблица 12 - Анализ актива Сбербанка России ОАО за 2008 год.

Статья актива Данные на начало года Данные на конец года

Абсолютное изменение,

тыс. руб.

Темп прироста, %
Денежные средства 12872504 90061082 -38671422 69,960
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 81 793 071 87 098 192 78918891 106,486
Обязательные резервы 56 790 258 77 914 997 72224739 13,93724
Средства в кредитных организациях 16 631 126 22 859 059 6227933 137,447
Чистые вложения в торговые ценные бумаги 457 863 660 324 889 846 -132973814 70,958
Чистая ссудная задолженность 3988641 545 2640092 475 -1348549070 66,19
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 64 314 358 64314358 0
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 54 635 260 71 985 801 17350541 131,757
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 163 415 207 147 472 346 -15942861 90,244
Требования по получению процентов 14 419 961 3 069 704 -14110257 21,289
Прочие активы 31 682 015 25 752 907 -5929108 81,285
Всего активов 4 937 814 349 3 477 597 770 -14660216579 70,390

Проанализировав таблицу 13 пассива можно сделать следующие выводы. Кредиты Центрального банка на конец года отсутствует, что свидетельствует о положительной динамики банка. Такие статьи пассива, как средства кредитных организаций, средства клиентов, вклады физических лиц, выпущенные долговые обязательства, обязательства по уплате процентов и прочие обязательства уменьшились к концу году, что так же свидетельствуют о положительной динамики работы банка. В общем, статья пассива всего обязательств изменилось в меньшую сторону. (Приложение А)

Таблица 13 - Анализ пассива Сбербанка России ОАО за 2008 год.

Статья пассива Данные на начало года Данные на конец года Абсолютное изменение, тыс. руб. Темп прироста, %.
Кредиты Центрального банка Российской Федерации 665 987 0 -665987 0
Средства кредитных организаций 183 703 088 144 361 073 -39342015 78,584
Средства клиентов (некредитных организаций) 3 872 732 738 2 840 347 516 -1032385222 73,342
Вклады физических лиц 2 656 189 970 2 028 572 342 -627617628 76,371
Выпущенные долговые обязательства 164 898 208 125 157 867 -39740341 75,9
Обязательства по уплате процентов 24 883 616 21 949 631 -2933985 88,209
Прочие обязательства 21 957 166 19 685 824 -2271342 89,655
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон 2 879 075 2 864 068 -15007 99,479
Всего обязательства 4 217 719 878 3 154 365 979 -1063353899 74,788

Из данных таблицы 14 видно, что источники собственных средств увеличились почти по всем статьям, снизились только такие статьи, как переоценка собственных средств, расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал). Число зарегистрированных привилегированных акций осталось прежним.

Таблица 14 - Анализ источников собственных средств Сбербанка России ОАО за 2008г.

Статья источников собственных средств. Данные на начало года. Данные на конец года. Абсолютное изменение, тыс. руб. Темп роста, %.
Средства акционеров (участников) 67 760 844 60 000 000 -7760844 88,547
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 64 760 844 57 000 000 -7760844 88,016
Зарегистрированные привилегированные акции 3 000 000 3 000 000 0 100
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 - -
Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 - -
Эмиссионный доход 228 054 226 5 576 698 -222477528 2,445
Переоценка основных средств 8 354 273 8 389 030 34757 100,416
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 6 988 987 24 066 254 17077267 344,345
Фонды и неиспользуемая прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 252 229 392 185 461 447 -66767945 73,529
Прибыль (убыток) за отчетный период 116 684 723 87 868 870 -28816000 75,305
Всего источников собственных средств 666 094 471 323 229 791 -342864680 48,526
Всего пассивов 4 937 814 349 3 477 595 770 -1460218579 70,428

Проанализировав данные таблицы 15 отчет о прибылях и убытках можно сказать, что почти по все статьям наблюдается увеличение, что свидетельствует о том, что доходы покрывают расходы. Следует отметить, что банк не получает никаких доходов от оказания услуг по финансовой аренде, следовательно лизинг в банке никак не развивается и банку следует обратить на это внимание, так как это выгодный вид услуг, и это статья дохода может принести немалый доход. Так же стоит заметить, что банк стал затрачивать больше средств на административно-управленческие расходы, это указывает на то, что в банке увеличивается штат сотрудников и открываются новые филиалы, что так же благотворно влияет на работу банка в целом. (Приложение Б)

Таблица 15 - Анализ прибыли и убытков Сбербанка России ОАО за 2008 год.

Статья отчета о прибылях и убытках. Данные на 2008 год Данные на 2007 год Абсолютное изменение, тыс.руб. Темп роста, %.
Размещения средств в кредитных организациях 10277 061 4642 688 -5634373 45,175
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 363826 282 260866 378 -102959904 70,7
Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 - -
Ценных бумаг с фиксированным доходом 37043 650 29176 050 -7867600 78,761
Других источников 295 995 234 340 -61655 79,17
Всего процентов полученных и аналогичных доходов 411442 988 294919 456 -116523532 71,679
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
Привлеченным средствам кредитных организаций 8958 114 6012 326 -2945788 67,116
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 184736 721 110602 691 -74134030 59,87
Выпущенным долговым обязательствам 5627 556 1651 837 -3975719 29,353
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 199322 391 118266 854 -81055537 59,334
Чистые проценты и аналогичные доходы 212120 597 176652 602 -35467995 83279
Чистые доходы от операций с ценными бумагами 38818 715 10131 168 -28687547 26,099
Чистые доходы от операций с иностранной валютой 6713 213 8376 849 1663636 124,782
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 813 739 610 479 -203260 75,021
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -3754 334 -4665 157 -910823 124,261
Комиссионные доходы 96481 399 73540 209 -22941190 76,222
Комиссионные расходы 2361 109 1699 556 -661553 71,981
Чистые доходы от разовых операций 146 532 -638 246 784778 -435,568
Прочие чистые операционных доходы -11269 235 -10491 242 777993 93,096
Административно-управленческие расходы 141726 089 108700 306 -33025783 76,697
Резервы на возможные потери -31113 955 -20382 738 10731217 65,51
Прибыль до налогообложения 164869 473 122734 062 -42125411 74,443
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 48184 750 34865 192 -13319558 72,357
Прибыль (убыток) за отчетный период 116684 723 87868 870 -28815853 75,305

Проанализировав таблицу 16,можно сделать следующие выводы. Собственные средства увеличились на 50,9%,расчетный резерв на возможные потери увеличился на 81,6%, что свидетельствует о положительной динамике работы банка.

Таблица 16 - Анализ уровня достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

Наименование статьи Данные за 2008 год Данные за 2007 год Абсолютное изменение, тыс.руб. Темп роста, %.
Собственные средства (капитал), тыс.руб. 681580 657 347253 906 -334326751 50,948
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент 15,1 11,7 -3,4 77,483
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент 10,0 10,0 0 100
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 115394 239 94040 587 -21353652 81,495
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 115394 239 94222 313 -21171926 81,653
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. 6908 932 4254 963 -2653969 61,586
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. 6908 932 4254 963 -2653969 61,586

Проанализировав таблицу (в соответствии с таблицей 17), можно сделать следующие выводы. Коэффициент достаточности капитала за 2008 год немного выше, чем в 2007, и следовательно банк в 2008 году является более устойчивее и надежнее, чем в 2007 году. Эффективность банка снизилась в 2008 году по сравнению с 2007 годом. Доля уставного фонда в капитале банка в отчетном году не входит в рамки оптимального значения, это показывает недостаточность средств учредителей в капитале банка и следовательно работа банка в этом году не является эффективной. Доходные активы составляют достаточно большую долю во всех активах, что настораживает и говорит о неустойчивой работе банка и рисках не платежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам, так как доходные активы являются наиболее рискованными. В отчетном году доля привлеченных ресурсов, направленных в доходные (платные) операции составляет 0,94, а в предыдущем 1,02. Можно так же отметить, что часть платных ресурсов используется не по назначению, они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции и это приводит к образованию убытков в банке. В отчетном году 0,05 обязательств банка может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов, а в предыдущем году 0,06. Коэффициент общей ликвидности не входит в рамки оптимального значения. Активная и пассивная политика банка не является сбалансированной для достижения оптимальной ликвидности. Уровень рентабельности активов в отчетном году составляет 0,024, а в предыдущем 0,025, это свидетельствует о консервативной ссудной и инвестиционной политики, а так же следствие чрезмерных операционных расходов. Собственные средства в 2008 году используются эффективно. Достаточно низкая доходность операций свидетельствует о неумелом управлении активными операциями и может стать причиной убыточной работы банка. Стабильность работы банка в 2008 году увеличилась, что связано с увеличением процентных расходов и процентных доходов.

Таблица 17 - Аналитическая таблица по коэффициентам 2007-2008гг.

Показатель 2007 год 2008 год Норма Изменение.
Коэффициент достаточности капитала 0,1 0,14 Мин. 0,1 -0,04
Доля уставного фонда в капитале 0,17 0,1

Мин. 0,1

Макс. 0,5

0,07
Уровень доходных активов 0,87 0,91 65-75% -0,04
Коэффициент размещения платных средств 1,02 0,94 Макс. 1,2 0,08
Коэффициент мгновенной ликвидности 0,06 0,05 - 0,01
Коэффициент общей ликвидности 0,06 0,05 Мин. 0,95 0,01
Коэффициент рентабельности активов 0,025 0,024

Мин. 0,005

Макс. 0,06

0,001
Коэффициент рентабельности уставного фонда 1,46 1,72 - -0,26
Коэффициент рентабельности доходных активов 0,12 0,11 - 0,01
Коэффициент дееспособности банка 0,6 0,7 Макс. 1 -0,1
Коэффициент дееспособности по кредитным организациям 0,4 0,48 - -0,08

Информация о работе «Оптимизация кредитного портфеля (на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161)»
Раздел: Банковское дело
Количество знаков с пробелами: 222118
Количество таблиц: 38
Количество изображений: 2

Похожие работы

Скачать
118967
14
4

... баланса и платежеспособности банка; а также на основе отчетности Восточно-Сибирского банка проанализирована структура и динамика доходов и расходов, прибыли банка, определена экономическая эффективность работы банка в условиях нестабильной экономики. На основе проведенного анализа можно сказать, что банк поддерживает достаточно высокий уровень ликвидности. В структуре привлеченных средств клиентов ...

Скачать
145983
10
14

... . К настоящему времени сложилась определённая система регулирования деятельности коммерческих банков, которая постоянно совершенствуется с учётом нашей практики и мирового опыта. 2. Анализ тенденций развития банковской системы России 2.1 История развития банковской системы Российской Федерации Считается, что начало банковской деятельности в России было положено в первой половине XVIII в. ...

Скачать
265406
4
4

... в любое время. Открывались и условные текущие счета, выдача денег с которых производилась с уведомлением об изъятии за 5-7 дней. После Октябрьской революции 1917 г. банковская система страны подверглась существенным преобразованиям. Их содержание и направленность определялись идеологическими и экономическими концепциями партии большевиков. Одним из решающих элементов воззрений большевиков был ...

0 комментариев


Наверх