Этапы кредитования субъектов хозяйствования банками и их содержание
Формы и обеспечения обязательств по возврату кредита и начисленных процентов
Работа банка по оценке кредитоспособности потенциальных кредитополучателей
Кредитный мониторинг и порядок погашения кредита
Анализ кредитного портфеля ОАО “Белагропромбанк”
НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
Навигация
Кредитный мониторинг и порядок погашения кредита
Методология и организация краткосрочного кредитования субъектов хозяйствования
126256
знаков
14
таблиц
0
изображений
2.1.2 Кредитный мониторинг и порядок погашения кредита
Кредитный мониторинг (сопровождение кредита) является неотъемлемой частью кредитного процесса.
Сопровождение кредита — это планомерный и систематический процесс контроля за реализацией кредитуемого проекта, своевременное выявление изменений кредитоспособности кредитополучателя, отслеживание кредитных рисков и обоснованное принятие корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов [28, с.28].
Контрольные функции по мониторингу кредитуемого клиента возложены на службы кредитной безопасности и по оценке залога. В процессе своей деятельности они производят:
1) анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя;
2) контроль за своевременным осуществлением кредитополучателем платежей по погашению основного долга и уплате начисленных процентов;
3) контроль за целевым использованием кредита.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя предполагает осуществление циклической финансовой диагностики кредитополучателя, с целью оперативного реагирования на любые изменения в его деятельности, выявлять тенденции в деятельности кредитополучателя, в том числе способные оказать влияние на своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов по нему, а также принимать своевременные меры упреждающего характера по обеспечению возврата кредита (проведение совместных совещаний с руководителями юридического лица, разработка мероприятий по стабилизации финансового состояния кредитополучателя и возврату долгов банку и др.) [17, с.45].
Контроль за своевременным осуществлением кредитополучателем платежей осуществляется обслуживающим его ответственным исполнителем кредитного отдела, путем отслеживания всех поступлений с текущего (расчетного) счета клиента на счета по учету кредиторской задолженности, в сроки, предусмотренные кредитным договором.
Контроль за целевым использование кредита предполагает проведение предварительного и последующего контроля. Предварительный контроль целевого использования производится путем проверки документов, являющихся основанием для выдачи кредита (договоров на поставку товаров, оказание услуг, выполнения работ, смет, счетов-фактур и др.). Фактом, подтверждающим проведение предварительного контроля целевого использования кредита, является подпись уполномоченного лица на платежных инструкциях кредитополучателя .
Последующая проверка предполагает выезд на место кредитного работника, который сверяет данные оплаченных платежных документов кредитополучателя, представленных договоров (контрактов), товаротранспортных накладных и иных документов, подтверждающих поступление товарно-материальных ценностей, актов выполненных работ с данными первичного бухгалтерского, складского учета и фактического наличия прокредитованных товарно-материальных ценностей, выполнения работ [17, с. 45 -46].
Контроль за сохранностью имущества, находящегося в залоге, организуется и проводится специалистом по залогу и службой безопасности учреждения банка с участием кредитной службы учреждения банка [9, с. 17].
Подготовленное кредитным работником заключение по результатам мониторинга включает: анализ финансово-экономических показателей деятельности кредитополучателя, анализ прогноза движения денежных потоков, выполнения бизнес-плана, дисциплины обслуживания кредитов, наличия и состояния обеспечения кредита. Заключение рассматривается на заседании кредитного комитета учреждения банка в соответствии с кредитной политикой банка.
Далее рассмотрим порядок погашения кредита и основные проблемы, которые могут возникнуть в связи с этим.
В соответствии с инструкцией № 226, погашение (возврат) кредита и уплата процентов за пользование им производятся как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами ежемесячно или в ином порядке в соответствии с кредитным договором и законодательством Республики Беларусь.
Особо следует подчеркнуть тот факт, что за каждый день наличия просроченной задолженности по основному долгу и процентам начисляются повышенные проценты и (или) применяются штрафные санкции в размерах согласно условиям кредитного договора.
Далее отметим то, что списание остатка долга на просроченную задолженность, является основанием создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску. Такой резерв формируется в целях обеспечения финансовой надежности банка, поддержания стабильности и устойчивости его функционирования. Резерв формируется в белорусских рублях. Отчисления в резерв относятся на расходы банка, независимо от величины полученных доходов [31, с.2].
Активы Банка в зависимости от уровня кредитного риска подразделяются на следующие группы:
I группа риска - "Стандартные активы". Резерв по этой группе риска не
формируется;
II группа риска - "Субстандартные (частично сомнительные) активы".Резерв формируется в размере 30 процентов от общей суммы задолженности;
III группа риска - "Сомнительные активы". Резерв по этой группе
IV риска формируется в размере 50 процентов от общей суммы задолженности;
V группа риска - "Безнадежные активы". Резерв формируется в размере 100 процентов от общей суммы задолженности.
Отметим, что при непогашении кредитов в установленные сроки банк в зависимости от способа обеспечения обязательств по их возврату, вправе предпринять следующие меры:
- обратить взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном законодательством;
- списать мемориальным ордером банка со счета по учету гарантийного
депозита денег, что должно быть предусмотрено условиями договора гарантийного депозита денег;
- обратиться в нотариальные органы для учинения исполнительной
надписи на кредитном договоре (договоре поручительства);
- обратиться к страховщику за страховым возмещением;
- обратиться с иском в суд к поручителю (гаранту).
Подводя итог, отметим, что любой банк, в том числе и рассматриваемый нами, стремиться не допустить или минимизировать кредитный риск, что естественно является обоснованным, так как непогашение кредита влечет к ухудшению финансово-экономических показателей не только клиента, но деятельности банка. В связи с этим, при первых же признаках ухудшения финансового состояния кредитополучателей банк совместно с клиентом готовит и утверждает программу по выходу на рентабельную работу, предусматривающую снижение убытков и способствующую стабилизации финансово-хозяйственной деятельности.
Похожие работы
... базы знаний, выбор и обоснование методов и форм проведения занятий, подготовка дидактических материалов для преподавания. 3.2. Цели обучения. Тема данной выпускной работы - «Анализ финансового состояния субъекта хозяйствования» - достаточно объемна по количеству материала и включает в себя несколько других тем, которые изучается к тому же разными дисциплинами с различной степенью углубленности. ...
... все показатели рентабельности снизились в среднем на 93 %, период окупаемости собственного капитала снизился на 16,33 лет и составил 77,60 лет. 2.3 Анализ организации финансового планирования деятельности компании ОАО «ТРК «ТВТ» Финансовое планирование деятельности предприятия предопределяется спецификой предоставляемых на рынке Телерадиокомпания ОАО "ТРК "ТВТ" услуг: кабельное аналоговое и ...
... , качества производимых товаров и оказываемых услуг, соответствия рабочих мест правилам техники безопасности, охраны труда и т.д. 1.2 Особенности организации и функционирования финансов коммерческих организаций Финансы коммерческих организаций - это система отношений, связанных с формированием и использованием финансовых ресурсов коммерческих организаций с целью обеспечения их деятельности и ...
... могут рассматриваться в локальных нормативных правовых актах банков по кредитованию? В локальных документах коммерческих банков детально могут быть рассмотрены вопросы по организации этапов кредитного процесса. Кредитный процесс включает в себе четыре этапа: - мониторинг финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя; - оформление и выдачу кредита; - контроль банка за использованием ...
0 комментариев