8. План маркетинга
Вновь создаваемое предприятие «Высокие технологии» предполагает, что в начале своей деятельности не будет иметь проблем со сбытом продукции. Компания ставит своей задачей не рекламу конкурентного товара, а самого предприятия. Отсюда ее стратегия продвижения продукции и услуг носит целенаправленный характер и ставит основной своей целью внушение доверия к самой компании и, следовательно, к поставляемым ею продукции и услугам. При этом, каждое маркетинговое мероприятие будет направлено на то, что «Высокие технологии» в своей работе исходят, прежде всего, из потребностей клиента. Подобная стратегия носит перспективный характер и ведется на региональном уровне с целью вытеснения наиболее слабых конкурентов и захвата соответствующей доли рынка.
Реклама: для привлечения клиентов планируется за 30 дней до официального открытия разместить рекламные объявления и статьи рекламного характера в наиболее популярных местах СМИ. За неделю до открытия планируется размещение рекламного объявления «бегущей строкой» на наиболее популярных TV- каналах (ТНТ, СТС). В день открытия планируется установить специальные дисконтные цены, бесплатную доставку и наладку приобретенной продукции. Затраты на проведение рекламной компании ежемесячно составляют от 30 до 50 тыс. руб.
Цена на продукцию устанавливается методом наценки на издержки, где минимальная цена будет определяться валовыми издержками, а максимальная- ценами конкурентов и потенциальными возможностями клиентов Установление окончательной цены будет осуществляться в этих пределах.
Далее предполагается следующая долгосрочная программа привлечения клиентов и стимулирования сбыта:
1) заключение договоров с крупными и средними предприятиями на постоянную скидку при долговременном сотрудничестве и больших объемах заказов;
2) продажа в кредит в течение 1 года, консультация по телефону и Интернет
Предполагаемая сумма заказа для получения дисконта скидок должна быть не менее 60 тыс. руб. Кроме того, в дальнейшем предполагается открыть несколько Интернет-кафе и игровых компьютерных салонов. Нововведения планируются после того, как окупятся все затраты, будет возвращен инвестиционный кредит и завоевана основная доля рынка.
9. Риски и страхование
В ходе деятельности компании «Высокие технологии» могут возникнуть некоторые риски. Виды основных рисков и пути их нейтрализации представлены в таблице.
Таблица 7. Риски и способы из нейтрализации
Виды рисков | Доли рисков | Способы нейтрализации |
Низкие объемы продаж | 30% | Чтобы обеспечить повышение объема продаж нашего товара, следует повысить качество рекламы и снизить цены путем применения дисконтов и скидок. |
Противодействия конкурентов | 15% | Для конкурентной борьбы необходимо будет усилить свое присутствие на рынке путем акцентирования внимания рекламной компании на качеству нашей продукции и ее невысокую цену. Плюс возможность покупки в кредит. А также увеличить количество менеджеров, занимающихся поиском клиентов вне офиса. |
Падение спроса на продукцию и услуги | 15% | Падение спроса на компьютерную технику происходит, как правило, в период летних отпусков и каникул. Это происходит из-за массовых оттоков людей из городов и фактической остановки деловой активности. Как-то повлиять на такую ситуацию практически невозможно и бесполезно. Но наша фирма в данный период сместит акцент на предоставление скидок на технику, а также осуществление больших монтажных работ в области коммуникаций и беспроводных технологий. Это позволит нашей компании обставать в плюсе даже в такой неактивный потребительский период. |
Изменение цен на продукцию | 35% | Так как наша компания является дилером другой компании, то и цены на конечную продукцию зависят от цен поставщиков. Поэтому при изменении закупочных цен придется изменять цены, как в большую, так и в меньшую сторону. |
Стихийные бедствия (пожар, наводнение и т. д.) | 5% | Воздействовать на стихийные бедствия невозможно. Можно лишь снизить убытки, если позаботиться о пожаробезопасности, изолированности складских помещений, а также правильном расположении офиса вне опасных зон. Также следует использовать методы страхования. |
Таблица 8. Потребность в инвестициях на2007 год и источники их финансирования , тыс. руб.
Направление инвестиций | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | Всего инвестиций | Структура % |
Потребность в инвестициях всего: | 9765,8 | 4962 | 6150 | 4650 | 25528 | 100 |
В том числе: - приобретение нестандартизированного оборудования - приобретение специнструмента -ноу-хау -технологическая подготовка производства -реконструкция производства -пополнение оборотных средств - проведение маркетинга - неучтенные расходы | 1358,3 700 32,0 84,0 2188,0 5290,0 61,0 50,5 | 4905,0 30,0 27,0 | 25,0 25,0 6000,0 50,0 50,0 | 25,0 25,0 4500,0 50,0 50,0 | 1358,3 700 82,0 134,0 2188,0 20695,0 191,0 178,0 | 5,3 2,7 0,3 0,5 8,7 81,1 0,7 0,7 |
Таблица 9. Источники финансирования тыс.руб.
Источники финансирования | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | Всего |
Инвестиционный кредит | 8000 | - | - | - | 8000 |
Прибыль от продаж | 1024 | 3961 | 5370 | 3870 | 14405 |
Амортизация | 562 | 780 | 780 | 780 | 2902 |
Переходящий остаток прибыли | - | 221 | - | - | 221 |
Всего инвестиций: |
Таблица 10. План доходов и расходов, тыс.руб.
Наименование показателя | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | ||||||
2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п/г | 2 п/г | ||
Выручка от реализации | 1705 | 4188 | 5983 | 6853 | 9289 | 14614 | 15688 | 33688 | 49550 | 126738 |
Затраты на производство и реализацию продукции | 2185 | 3282 | 4105 | 5482 | 7431 | 11691 | 12550 | 26426 | 39640 | 101391 |
Валовая прибыль | -390 | 906 | 1878 | 1371 | 1858 | 2923 | 3138 | 6607 | 9910 | 25347 |
Налог | 57 | 129 | 183 | 186 | 247 | 382 | 409 | 794 | 1174 | 2841 |
Чистая прибыль | -477 | 777 | 1695 | 1185 | 1611 | 2541 | 2729 | 5813 | 8736 | 22506 |
Таблица 11. Баланс денежных расходов и поступлений, тыс. руб.
Статья затрат | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | ||||||
2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п/г | 2 п/г | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Денежная наличность на начало периода | 0 | - 302 | -98 | 178 | 14 | 20 | 6 | 14 | 42 | 3148 |
Приток наличности всего: | 9922 | 4315 | 6164 | 7048 | 9484 | 14809 | 15883 | 33423 | 49940 | 127518 |
В том числе: - выручка от реализации - инвестиционный кредит - амортизация | 1795 8000 127 | 4188 - 127 | 5983 - 181 | 6853 - 195 | 9289 - 195 | 14614 - 195 | 15688 - 195 | 33033 - 390 | 49559 - 390 | 126739 - 780 |
Отток наличности – всего: | 10224 | 4111 | 5888 | 722 | 9478 | 14823 | 15875 | 33395 | 46834 | 111202 |
В том числе: - произ. издержки - инвестиционные издержки - покупка оборудования, оснастки - реконструкция производства - прочие инвестиционные издержки - пополнение оборотного капитала - проценты по инвестиционному кредиту - возврат инвестиционного кредита - гарантированный доход инвестора - налоги | 2185 4392 2058 2188 146 3590 - - - 57 | 3282 - - - - 700 - - - 129 | 4105 - - - - 1000 600 - - 183 | 5482 - - - - 1105 200 - 239 186 | 7431 - - - - 1600 200 - - 247 | 11691 - - - - 1200 200 1350 - 382 | 12550 - - - - 1000 166 1750 - 409 | 26426 - - - - 2500 245 500 930 794 | 39640 - - - - 500 120 2400 - 1174 | 101391 - - - - 4500 - - 2470 2841 |
Денежная наличность на конец периода | - 302 | - 98 | 178 | 14 | 20 | 6 | 14 | 42 | 3148 | 19464 |
Источниками финансирования являются:
1) средства стороннего инвестора в размере 8000, 0 тыс. руб.;
2) собственные средства предприятия в сумме 17 528 тыс. руб.
Расчет чистой прибыли на планируемый период, баланс денежных расходов и поступлений, потребность в оборотном капитале, оценка эффективности инвестиций ( на основе модели дисконтированных денежных потоков) представлены в таблицах.
В представленном балансе произведена оценка синхронности поступлений и расходования денежных средств. Расчеты выполнены в цехах на 1 января 2007 г. Нехватка денежной наличности во 2 и 3 кварталах 2007 г. будет покрываться предприятием из собственных источников.
Таблица 12. Расчет потребности в оборотном капитале, тыс. руб.
Элементы оборотного капитала | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
Текущие активы - всего | 7195 | 1559 | 1999 | 2000 |
В том числе: - сырье и материалы - готовая продукция - дебиторская задолженность - денежные средств | 317 647 4786 1445 | 1254 2476 9289 2580 | 2262 4403 16516 4830 | 3617 6759 25348 7753 |
Текущие пассивы - всего | 1095 | 5404 | 11816 | 22782 |
В том числе: - кредиторская задолженность | 1905 | 5404 | 11816 | 22782 |
Оборотный капитал-всего | 5290 | 10195 | 16195 | 20695 |
Изменение оборотного капитала | 5290 | 4905 | 6000 | 4500 |
Коэффициент оборачиваемости | 2, 26 | 4, 56 | 5, 1 | 6,12 |
Расчет потребности в оборотном капитале произведен, исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам, с учетом прогнозируемого ускорения оборачиваемости оборотных средств.
Оценка эффективности инвестиций произведена на основе модели дисконтирования денежных потоков. Период расчета определен в 4 года с момента начала инвестирования. Расчет производится с учетом полученного инвестиционного кредита в сумме 8000 тыс. руб. при ставке 10% годовых. При этом, в расчет чистого денежного потока включены амортизационные отчисления, как собственный источник финансирования.
Анализ модели дисконтирования денежных потоков показывает, что при 10%-ной ставке инвестиционного кредита в сумме 8000 тыс.руб. возможно его погашение во втором полугодии 2009 г. При этом, инвестор получает проценты на вложенный капитал в сумме 3639 тыс.руб.
Дисконтный срок окупаемости проекта – 25 месяцев с начала инвестирования при ставке 10% годовых. Оценка эффективности проекта проведена в соответствии с принятой практикой по показателям чистой стоимости (NPV) и коэффициенту внутренней нормы прибыли (IRR). В соответствии с расчетом NPV положительная ожидается, начиная со второго полугодия 2009 г. Внутренняя норма прибыли по проекту составит 1,42 во втором полугодии 2009 г. и 1,87 в 2010 г.
Прибыль от реализации позволит осуществить финансирование развития предприятия, а также погашение кредита и процентов по кредиту, выплату дивидендов всем участникам проекта начиная с 2009 г.
Таблица 14. Отчет по прибыли, тыс. руб.
Наименование показателя | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
Валовая прибыль | 2394 | 9290 | 16517 | 25347 |
Налоги из прибыли | 369 | 1224 | 1968 | 2841 |
Чистая прибыль | 2025 | 8066 | 14549 | 22506 |
Возврат кредита и проценты за кредит | 600 | 3866 | 52536 | - |
Прибыль, направленная на развитие производства | 1203,8 | 3961 | 5370 | 3870 |
Распределяемая прибыль | 221,2 | 239 | 3914 | 18636 |
То же, нарастающим итогом | - | 460,2 | 4374 | 22910 |
Дивиденды –всего То же, нарастающим итогом | - | 239 460,2 | 930 1169 | 2470 3639 |
В том числе: Дивиденды инвестору (гарантированные) То же, нарастающим итогом | - | 239 460, | 930 1169 | 2470 3639 |
Остаток прибыли | 221,2 | - | 814 | 10403 |
Таблица 15. График погашения инвестиционного кредита, тыс.руб.
Наименование показателя | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | Всего | ||||||
2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п/г | 2 п/г | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Проценты за кредит | - | - | 600 | 200 | 200 | 200 | 166 | 245 | 120 | - | 1731 |
Возврат основного долга | - | - | - | - | - | 1350 | 1750 | 2500 | 2400 | - | 8000 |
Всего: | 600 | 200 | 200 | 1550 | 1916 | 2745 | 2520 | - | 9731 |
Таблица 16. Расчет безубыточности и запаса финансовой устойчивости
Наименование показателя | 2006 г. | 2007 г. |
Условно-постоянные затраты, тыс.руб. | 14500 | 167500 |
Удельный вес условно-переменных затрат, в объеме продаж % | 4087 | 37028 |
Точка безубыточности тыс. руб. | 37,8 | 38,4 |
Объем продаж | 6570 | 60110 |
Запас финансовой устойчивости | 7930 | 107390 |
По проекту рассчитаны:
1) норма кредитного покрытия инвестиций – 0,32
2) норма самофинансирования инвестиций
Коэффициент покрытия финансово-эксплутационно расходов.
Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.
Анализ безубыточности проводится в целях определения объема продаж, при котором ООО «Высокие технологии» покрывает свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков. Расчет показывает, что порог рентабельности в 2007 г. составит 70 тыс. руб., в 2010 г. – 60110 тыс.руб. Запас финансовой устойчивости – 7930 тыс. руб. и 107390 тыс. руб., соответственно.
Заключение.
В данном курсовом проекте был рассмотрен и проанализирован процесс создания бизнес-плана, предприятия, раскрыто понятие бизнес плана его цели, задачи, и функции. Рассмотрена типовая структура бизнес-плана на примере торговой компании ООО « Высокие технологии», предоставляющей на рынке цифровых технологий города полный спектр программного и аппаратного обеспечения от известных производителей и разработчиков. Данный бизнес-план является документом, представляющим полное описание всех аспектов деятельности будущего предприятия, анализирует возможные риски, с которыми оно может столкнуться, определяет способы решения этих проблем и отвечает на главный вопрос: «Стоит ли вкладывать деньги в данный проект, и сможет ли он не только окупить затраты на его реализацию, но и обеспечить возможность получения серьезной прибыли?» Бизнес-план показал преимущества данного проекта: привлечение на рынок города крупнейшей компании России, высокое качество вычислительной техники, полное и бесплатное гарантийное обслуживание, надежность и высокий эксплутационный ресурс. Анализ рынка показал, что предприятие при практически равном уровне цен, получит дополнительные конкурентные преимущества, связанные с качеством и надежностью поставляемой продукции, а также высоким уровнем обслуживания. В предложенном бизнес-плане также были описаны виды основных рисков при реализации данного проекта и пути их нейтрализации. Финансовая часть плана показала, что прибыль от реализации позволит осуществить финансирование развития предприятия, а также погашения кредита и процентов по кредиту, выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2009 г. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финанасово-эксплуатационных потребностей. Анализ безубыточности проводимый в целях определения объема продаж, при котором фирма покрывает свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков, показал что предприятия финансово-устойчиво.
Список использованной литературы
1. 1. Барионов В. А. Бизнес-планирование. М.: Форум, 2004.
2. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т. А., Олейникова Ю. А. Бизнес-план: учебно-практическое пособие. М.: ПРИОР, 2002.
3. Пелих А. С. Бизнес-план. М.: «Ось-89», 2001.
4. Пивоваров К. В. Бизнес-планирование. Учебно-методическое пособие. М.: Дашков и Ко, 2004.
5. Уткин Э., Котляр Б., Рапопорт Б. Бизнес-планирование. М.: Экмос, 2002.
6. Шаш Н. Н. Бизнес-план предприятия. М.: Гросс-медиа, 2006.
7. Макаревич Л. М. Бизнес-планирование для малого предприятия. М.: Вершина, 2003.
8. Соколова Г. Н. Бизнес-планирование для малого предприятия. М.: Вершина, 2003.
9. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента / Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2002.
10. Козлова О. И. И др. Оценка кредитоспособности предприятия. – М.: АО "АРГО", 2001.
11. Кравченко Л. И. Анализ финансового состояния предприятия. – Минск: ПКФ "Экацит", 2004.
12. Рудак Н. А., Русак В. А. Основы финансового анализа. – Минск: ООО "Меркавание", 2005.
[1] Любанова Т. П., Мясоедова Л. В., Грамотенко Т. А., Олейникова Ю. А. Бизнес-план: Учебно-практическое пособие. – М., 2002., - С.5
[2] Любанова Т. П., Мясоедова Л. В., Грамотенко Т. А., Олейникова Ю. А. Бизнес-план: Учебно-практическое пособие. – М., 2002., - С.7
[3] Макаревич Л. М. Бизнес-планирование для малого предприятия. М.: Вершина, 2003., - С-56.
[4] Шаш Н.Н.: Бизнес-план предприятия. – М., 2006., - С. 32
[5] Козлова О. И. И др. Оценка кредитоспособности предприятия. – М.: АО "АРГО", 2001., - С–96.
[6] Барионов В.А. Бизнес-планирование. М.:Форум, 2004.,-С-18
[7] Шаш Н.Н.: Бизнес-план предприятия. – М., 2006., - С. 78
[8] Пелих А. С. Бизнес-план. М.: «Ось-89», 2001.,- С-51.
[9] Соколова Г. Н. Бизнес-планирование для малого предприятия. М.: Вершина, 2003. ,-С-63.
[10] Любанова Т. П., Мясоедова Л. В., Грамотенко Т. А., Олейникова Ю. А. Бизнес-план: Учебно-практическое пособие. – М., 2002., - С-46
[11] Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента / Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2002., - С-123.
[12] Рудак Н. А., Русак В. А. Основы финансового анализа. – Минск: ООО "Меркавание", 2005.,- С- 83
1.
2.
[13] Уткин Э., Котляр Б., Рапопорт Б. Бизнес-планирование. М.: Экмос, 2002.,- С-28.
[14] Кравченко Л. И. Анализ финансового состояния предприятия. – Минск: ПКФ "Экацит", 2004., -С-92
[15] Пивоваров К. В. Бизнес – планирование. Учебно-методическое пособие . М.: Дашков и Ко, 2004.,-С-15
... все показатели рентабельности снизились в среднем на 93 %, период окупаемости собственного капитала снизился на 16,33 лет и составил 77,60 лет. 2.3 Анализ организации финансового планирования деятельности компании ОАО «ТРК «ТВТ» Финансовое планирование деятельности предприятия предопределяется спецификой предоставляемых на рынке Телерадиокомпания ОАО "ТРК "ТВТ" услуг: кабельное аналоговое и ...
... рабочих кадров, руководителей и специалистов; участием в формировании стабильного коллектива; созданием кадрового резерва и работа с ним и организацией учета кадров. Структура предприятия ООО «Торговая компания «Диал-С» имеет линейно-функциональную структуру управления. При данной структуре управления сохраняется преимущество линейной структуры в виде принципа единоначалия, и преимущество ...
... горизонтом планирования, характерным для стратегического плана. Лекция 9. Стратегия инноваций 1. Сущность инноваций и инновационного процесса. Понятие инновационной деятельности На стадии стратегического планирования составляются еще как бы два относительно самостоятельных плана: инноваций и инвестиций. Планирование инноваций органически связано со стратегическим планированием. ...
... принцип анонимности. Таким образом, проводится 2-3 тура. В итоге получаем довольно точную групповую оценку. Роль swot-анализа в процессе стратегического планирования Маркетинговое планирование представляет собой маркетинговую деятельность, направленную на анализ и диагностику текущей ситуации, факторов внутренней и внешней среды в будущем, составление SWOT-анализа, определение проблем ...
0 комментариев