Обоснование финансового плана

3.4   Обоснование финансового плана

Обоснования требует каждое выбранное направление финансового планирования.

В рамках первого направления необходимо увеличить объем реализации нефти при минимальных затратах на ее добычу. Сегодня ООО «РН-Юганскнефтегаз» в условиях дефицита средств не имеет возможности наращивания объемов добычи нефти за счет ввода новых скважин, в связи с чем оргтехмероприятия по увеличению добычи должны быть связаны с минимальными затратами. За год ООО «РН-Юганскнефтегаз» может увеличить объем добычи с 25450 тыс. тонн до 26300тыс.тонн. Основные направления увеличения добычи нефти:

·          рост производительности труда ремонтных бригад за счет улучшения

·          организации работы (+80 тыс.тонн);

·          увеличение нефтеотдачи пластов за счет физико-химических мероприятий

·          (гидроразрывов пластов и др.) (+360 тыс.тонн);

·          ввод скважин из бездействия и уменьшения простаивающего фонда за счет повышения технологической дисциплины, технологического перевооружения бригад подземного и капитального ремонта скважин (+90 тыс.тонн);

·          улучшение качества ремонта с целью увеличения межремонтного периода работы скважин (+70 тыс.тонн);

·          уменьшение потерь нефти при добыче, авариях на нефтепроводах (+120 тыс.тонн);

·          организация бесперебойной подачи электроэнергии (+100 тыс.тонн);

·          укрепление трудовой дисциплины и повышение квалификации кадров (+30 тыс.тонн).

Второе направление финансового планирования – сокращение издержек производства - направлено на снижение цены 1 тонны нефти. С целью сокращения затрат руководство ООО «РН-Юганскнефтегаз» планирует проведение реструктуризации компании, внедрение современных ресурсосберегающих технологий, контроль за распределением и использованием ресурсов и т.д. Данные мероприятия требуют значительных финансовых вложений. В качестве источников финансирования может использовать нераспределенную прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия, либо привлекать дополнительные средства. Привлечение того или иного источника финансирования связано для ООО «РН-Юганскнефтегаз» с определенными затратами: акционерам нужно выплачивать дивиденды, банкам проценты за предоставленные им ссуды и др. Общая сумма средств, которую нужно уплатить за использование определенного объема финансовых ресурсов, выраженная в процентах к этому объему, называется ценой капитала (СС). Этот показатель отражает сложившийся в ООО «РН-Юганскнефтегаз» минимум возврата на вложенный в его деятельность капитал, его рентабельность и рассчитывается по формуле средней арифметической взвешенной по ниже приведенному алгоритму:

СС = å Кi *di , (2.8)

где Кi - цена i–го источника средств,

di - удельный вес i–го источника средств в общей сумме.

Таблица 3.12

Цена капитала в ООО «РН-Юганскнефтегаз».

Таким образом, уровень затрат для поддержания экономического потенциала ООО «РН-Юганскнефтегаз» при сложившейся структуре источников средств, требованиях инвесторов и кредиторов, дивидендной политики составляет 11,94%. Экономический смысл этого показателя заключается в следующем: ООО «РН-Юганскнефтегаз» может принимать любые решения инвестиционного характера, уровень рентабельности которых не ниже текущего значения показателя СС. По расчетам руководства эффективность мероприятий по снижению издержек составит 43%, что значительно выше предельного уровня рентабельности. Таким образом, предприятие может привлекать все доступные ему источники средств для финансирования намеченных преобразований.

Реализуя третье стратегическое направление, были рассмотрены предложение по формированию удовлетворительной структуры баланса (см. табл. 3.6). Для определения эффективности этих предложений необходимо вычислить новые коэффициенты изменения структуры баланса:

Кс.б. = ОС / КЗ, (2.9)

где ОС – объем оборотных средств (+200 млн. руб.),

КЗ – объем краткосрочной задолженности (-311 млн. руб.).

Тогда Кс.б. = (5891+200) / (11710-311) = 0,53

Из расчетов видно, что коэффициент изменения структуры баланса увеличился с 0,50 до 0,53, то есть на 6%. Несмотря на то, что эта цифра значительно ниже норматива, позитивные сдвиги все же наблюдаются. За короткий срок выйти в нормальное устойчивое финансовое положение невозможно. Количественный результат от внедрения предложений по обеспечению удовлетворительной структуры баланса в таблице 3.13.

Таблица 3.13

Обоснование предложений по обеспечению удовлетворительной структуры баланса.

Расчеты показывают, что в результате всех мероприятий предприятие по-прежнему находится в неустойчивом финансовом положении, однако тенденции его улучшения имеются, что доказано расчетами. Так, недостаток собственных оборотных может снизиться на 1012 млн. рублей против 3105 млн. рублей в 2006 году.

Таким образом, мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия, предложенные в финансовом разделе бизнес-плана, подтверждают свою правомерность количественными расчетами. Уже за год ООО «РН-Юганскнефтегаз» сможет достичь намеченных показателей, улучшив тем самым внутреннее состояние предприятия и его положение на внешнем рынке.

Заключение

Экономический кризис, сложившийся в России в настоящее время, отрицательно сказывается и на деятельности нефтяных компаний. Тяжелое финансовое положение, в котором сегодня оказалось множество нефтедобывающих предприятий, усугубляется и внешними факторами: падением мировых цен на нефть, высокими налогами, возрастающей угрозой со стороны зарубежных конкурентов и т.д. ООО «РН-Юганскнефтегаз» для преодоления кризисного влияния и повышения конкурентоспособности нефти выбрало стратегию стабилизации, основными направлениями которой являются:

1.         снижение темпов падения и стабилизация добычи нефти;

2.         финансовая стабилизация и усиление финансовой дисциплины;

3.         закрепление компании и расширение ее деятельности на российском и мировом рынках нефти и нефтепродуктов;

4.         внедрение новых стандартов качества и культуры труда, техники безопасности, охраны труда и защиты окружающей среды;

Поэтапная реализация стратегии и высокая вероятность ее эффективности возможна только при разработке комплексного бизнес-плана. Основными разделами бизнес плана являются: описание фирмы и отрасли, в которой данная фирма функционирует, производственный, организационный план, план маркетинга и финансов. Для реализации стратегии стабилизации наиболее существенными являются маркетинговый, организационный и финансовый разделы бизнес-плана.

В сфере маркетинга главными направлениями ООО «РН-Юганскнефтегаз» являются: увеличение объема реализации нефти и поиск новых рынков сбыта, поиск наиболее прибыльных потребителей добытой нефти и анализ конкурентов в целях повышения конкурентоспособности продукции.

Организационный план предусматривает проведение реструктуризации предприятия с целью сохранения издержек, внедрение новой системы управления производственными подразделениями и создание прогрессивной системы обучения и переквалификации персонала, что позволит избежать массового сокращения рабочих и обеспечит дополнительные рабочие места.

Целью финансового планирования является увеличение объема добычи нефти при минимальных затратах, снижение цены и себестоимости продукции, повышение платежеспособности предприятия. Все предложения и мероприятия, выдвинутые в финансовом плане, являются результативными и подтверждают свою правомерность количественными расчетами.

Эффективная реализация стратегии стабилизации позволит нефтедобывающему предприятию ООО «РН-Юганскнефтегаз» в короткие сроки укрепить свое финансовое положение и выйти на внутренние и внешние рынки с конкурентоспособной нефтью.

Список литературы

1.          Академия для нефтяников./ За юганскую нефть, 1998, №2.

2.          Алекперов В. Нормирование производственных ресурсов как путь снижения издержек НК.// Нефтяное хозяйство, 2003, №1.

3.          Бройде И.М. Финансы нефтяной и газовой промышленности: Учебник для ВУЗов.- М.: Недра, 2000.-319с.

4.          Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. - М.: Гардарика, 1998.-528с.

5.          Казаков В. Россия заинтересована в усилении своих нефтяных компаний./ За юганскую нефть, 2001, №1.

6.          Кравец В. В Нефтеюганске берут имущество и делают из него муниципальную компанию. // Нефть и капитал, 1999, №5.

7.          Кравец В. Заплати налоги и умри спокойно. // Нефть и капитал, 2003, №3.

8.          Маркетинг: Учебник. / Под ред. А.Н. Романова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.-560с.

9.          Парасюк В. На рынке выживает тот, у кого высше эффективность, дешевле продукт. / За юганскую нефть, 1999, №5.

10.        Пелих А.С. Бизнес-план. -М.: Изд-во «Ось-89», 2003.-96с.

11.        Петров А.Н. Стратегическое планирование развития предприятия: Учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПб УЭФ, 2003.-106с.

12.        ПОСОБИЕ ЭРНСТ ЭНД ЯНГ. Составление бизнес-плана. / Пер. с англ. – М.: Джон Уайли энд Санз, 1994-224с.

13.        Приобское месторождение – стратегический проект. / За юганскую нефть, 2002, №18.

14.        Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. / Под ред. В.М. Попова. – М.: КноРус, 1999.-384с.

15.        Слюсарева Л. Жить будем по средствам. / За юганскую нефть, 1998, №2.

16.        Соломатина Н.А. Основные тенденции в разработке стратегий управления российскими нефтяными компаниями. // Нефть, газ и бизнес, 2004, №4.

17.        Томпсон А.А., Стрикленд А. Дж. Стратегический менеджмент.: Учебник для ВУЗов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.-576с.

18.        Финансы: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2004.-336с.

Похожие работы

Разработка бизнес-плана на примере ООО "Макин и компания"

Скачать

36253

5

2

... наиболее действенным является коммерческое страхования, создание резервного фонда и функционирование предприятия с большим запасом финансовой прочности. 2. Разработка бизнес-плана ООО «Макин и компания»   2.1 Резюме   Целью настоящего бизнес-плана является анализ предполагаемой деятельности и обоснование решений стратегического планирования ООО «Макин и компания». Реализация бизнес- ...

Разработка бизнес-плана торгового предприятия

Скачать

55187

9

0

... и прибыли, предприятию необходимо увеличить уровень валового дохода. Такого результата, возможно, достигнуть, увеличив уровень торговой надбавки. Также, необходим поиск других поставщиков, готовых работать на более выгодных условиях. 3. Разработка бизнес-плана на примере ООО “НОРД” 3.1 Резюме Целью настоящего бизнес-плана является анализ предполагаемой деятельности и обоснование решений ...

Концепция бизнес-плана

Скачать

155373

12

0

... марки, оперативное или стратегическое управление объектом и т.д.). III Рисунки, таблицы, приложения   БИЗНЕС-ПЛАН Внутрифирменная Внешние функции деятельность Разработка стратегии (концепции) Привлечение для реализации развития фирмы и конкретизация проектов инвестиций   ...

Бизнес-план инвестиционного проекта

Скачать

50650

19

1

... . Если разрабатывается план финансового оздоровления то в этом разделе необходимо рассчитать показатели финансово – хозяйственной деятельности предприятия.[7] *** Открытое Акционерное Общество «Крон» Бизнес-план инвестиционного проекта по производству электрической техники (трансформаторы сварочные) Разработчик: студент ПТИ СтГТУ, 4 курса, факультета экономики и права, группы КБУА – 951 ...