Банковская система и ее значение для функционирования рыночной экономики

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

«ХАРЬКОВСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ»

Кафедра общей экономической теории

Политическая экономия

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

на тему:

“Банковская система и ее значение для функционирования рыночной экономики”

Харьков 2006

Содержание

Введение

1. Банковская система

1.1. Банки, их сущность функции, структура банковской системы

1.2.Национальный Банк Украины

1.4. Коммерческий банк

2. Валютный и финансовый рынки Украины

2.1. Рынок финансовых ресурсов в Украине

2.1.1. Предпосылки жизненного функционирования банковской системы

2.1.2. Тесная взаимосвязь банковского капитала с промышленным

2.1.3. Меры Нацбанка по перестройке платежной системы

2.1.4. Внедрение цивилизованных платежных средств в Украине – вексель

2.1.5. Проблемы и перспективы развития рынка ценных бумаг в Украине

2.2. Валютный рынок Украины

3. Проблемы и развитие банковской системы Украины

Заключение

Список источников информации

приложение 1. Структура банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Распределение банков на группы по средним активам

Введение

Банковская система является необходимым условием стабильности разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй­ствования.

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития эко­номики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

В переходный период, от жесткой административной системы управления экономикой к рыночному хозяйству, банковская система должна решать не только свои "внутренние" проблемы, но и способствовать реформированию экономики в целом.

Предпосылки жизненного функционирования банковской системы общеизвестны. В отличии от товаро-производительного сектора экономики, денежно-кредитная сфера является более мобильной по своей природе.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий, различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое зна­чение приобретает проблема четкого право­вого регулирования банковских от­ношении субъектов предпринимательской деятельности. Немало важным фактором является то, что в нынешнее время в связи с нехваткой квалифицированных кадров и навальным ростом количества банков в эту сферу идут мало подготовленные работники. Поэтому возникает возможность упорядочить работу банков, увеличить контроль за их деятельностью и тогда можно смело говорить, что банковская система находится в равновесии.

Именно поэтому в настоящее время актуальной является тема - банковская система, ее сущность, роль и функции.

Выбранная тема курсовой работы, является наиболее актуальной на сегодняшний день. Даная тема дает возможность более глубоко ознакомиться и изучить принципы банковской системы Украины, ее роль и воздействие на экономику страны - это в свою очередь дает возможность в некоторой мере овладеть навыками управления ею.

Основными задачами работы является:

1) Дать характеристику современной банковской системы, проследить за ее тенденциями подъема (склада).

2) Пересмотреть ключевые факторы устойчивости и конкурентоспособности банковской системы.

3) Изучить проблемы становления.

4) Дать оценку конкурентоспособности и ликвидности контактов.

Эта проблема сегодня волнует всех. Поскольку коммерческие банки так же быстро распадаются, как и создаются, попробовать ответить на вопрос - "Какому коммерческому банку сегодня можно доверять?".

Цель курсовой работы - рассмотрение банковской системы и ее значения для функционирования рыночной экономики.

1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

 

1.1. Банки, их сущность функции, структура банковской системы

Банки - одна их древнейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих роль большинства кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами универсального профиля, классические банковские операции - привлечения средств на расчетные (текущие) счета, срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в сферу на условиях платности, срочности, возвратности. В настоящее время круг банковских операций существенно расширился, все больше и больше грань меж банковскими и квази банковскими операциями. В целом увеличилось и количество самих банков в мире, равно как и объёмы их капиталов. Самые крупные банки по размерам капитала представлены в таблице.

Таблица 1.

Крупнейшие банки мира по размерам капитала и активам на начало 2004 год [].

Название банка	Капитал,млрд$	Активы,млрд$
Citigroup (США). Crédit Agricole Group (Франция).. HSBC Holdings (Великобритания) Bank of America (США). JP Morgan Chase & Co (США). Mizhuho Financial Group (Япония). Mitsubishi Tokyo Financial Group (Япония). Royal Bank of Scotland (Великобритания). Sumitomo Mitsui Financial Group (Япония). BNP Paribas (Франция).. Всего	66,8 55,4 54,8 44,1 43,1 37,8 37,0 34,6 34,2 32,5 440,3	1264,0 1106,0 1034,0 736,4 770,9 1285,5 974,9 806,2 950,5 988,9 9917,3

В соответствии с функциональной специализацией объема и качеством предоставляемых отдельным хозяйством кредитно-финансовых услуг кредитной системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом координирующим деятельность кредитных институтов, является центральный банк - эмиссионный банк, выполняющих функции управления процессом организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства. Однако, прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции, Центральный Банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям, иным институтам специализирующихся на чисто банковских операциях, в зависимости от подчиненности кредитных институтов, согласно банковскому законодательству иерархической структуре кредитной системы, можно выделить два типа строения банковской системы одно и двухуровневую. Одноуровневая банковская система предполагает преобладание с горизонтальных связей между банками, универсализацию их операций и функций.

В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные институты, включая и Центральный Банк, находятся на одном иерархическом шаге, выполняя аналогические функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры.

Украина, как государство бывшего СССР - переходит к новой экономической системе, основанной не на командно-административной, а на рыночных отношениях. Рыночной экономике, необходимо соответствующая банковская система, которая постоянно, постепенно начинает складываться.

Подобный принцип построения характерен в основном, как для стран со слабо развитой экономической структурой, так и для стран с тоталитарно-административными регионами управления. Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношения между банками в двух плоскостях по вертикали и по горизонтали. По вертикали отношения подчинены между Центральным Банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями коммерческими и специализированными банками, при этом происходит разделение административных и оперативных функций связанных с обслуживанием хозяйства. Центробанк остается банком в полном смысле слова только для двух категорий клиентов - коммерческих, специализированных и правительственных структур прием преобладание функций "Банка - банку", управление деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционирование кредитно-финансовых услуг.

Банки - сфера деятельности, которых является торговля деньгами и предоставление связанных с ней услуг юридическим и физическим лицам, в зависимости от специфики выполняемых ими функций, делятся на два вида:

1) эмиссионные

2) неэмиссионные (коммерческие).

Эмиссионные банки - Центробанки наделены правом эмиссии денежных знаков в обращении. В разных странах они называются по-разному: народные, национальные, резервные. Главная задача банков, выполняющих функции центральных, торгующим денежным товаром, только среди банков и не вступающих непосредственно в отношения с отдельными хозяйственными единицами, состоит в том, что выполняют управление эмиссионной, кредитной, расчетной деятельностью банковской системы. Они же являются коммерческими организациями, не органами государственного управления в традиционном понятии этого слова. Эмиссионным правом государство наделяет, как правило, только один банк, поскольку предоставление права эмиссии денег всем банкам расширило бы денежное вращение страны.

Эмиссионный банк может располагать такими крупными средствами, какими не располагает ни один из крупных банков, так как его пассивы - это средство бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать поддержку другим банкам и руководить их деятельностью. Эмиссионный банк становиться - центром по организации банковского дела в стране, вокруг которого группируются все прочие банки и иные кредитно-финансовые учреждения. Характерными для Центрального банка являются следующие функции:

1) Эмиссия и контроль денежного обращения.

2) Расчетный и резервный центр банков.

3) Управление государственным долгом, наполнение госбюджета.

4) Выполнение роли "кредитора " последней инстанции "Банка - банков".

5) Проведение научных исследований.

Наделение Центробанка указанными полномочиями позволяет обеспечить эффективное функционирование двухуровневой банковской системы.

Коммерческие банки - занимаются практически всеми видами кредитно-расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хоздеятельности своих клиентов. Первоначально, комбанки создавались как отраслевые. Так в Украине были созданы: Укрлесбанк, Укрстройбанк, Укрмонтажспецбанк, энергобанк и др. Эти банки должны были способствовать решению, прежде всего внутриотраслевых проблем, ускорению темпов научно-технического прогресса на предприятиях, увеличение объемов производства и повышению качества выпускаемой продукции.

Отраслевые министерства и подведомственные им предприятия, созданием своих банков, пытались мобилизировать как можно больше денежных средств на развитие отрасли, и стать независимым от кредитно-финансовой политики, которая проводилась государством через так называемые специализированные банки - Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк.

Коммерческие банки классифицируются по ряду признаков в зависимости от форм собственности. Они подразделяются на частные и государственные. В настоящее время в Украине государственным комбанком является лишь Эксимбанк (Экспортно-Импортный банк). По форме организации, среди частных банков преобладают акционерные, в виде, обществ открытого и закрытого типа. Коммерческие банки, в зависимости от выполняемых операций, бывают универсальными и специализированными. В настоящее время на Украине все коммерческие банки стремятся быть универсальными, хотя далеко не все они выполняют спектр банковских операций. В зависимости от территории деятельности коммерческие банки делятся на международные, республиканские, региональные. Международные банки создаются с участием иностранного капитала и могут иметь филиалы в других странах. В Украине они только начинают появляться, их создание, не поддерживается Национальным Украинским Банком так, как захват ключевых позиций, к которым прежде всего относится банковское дело, представляет большую опасность для себя (экономики), пребывающей в стадии глубокого экономического кризиса.

К республиканским коммерческим банкам относятся банки: " Украина", "Проминвестбанк", "Эксимбанк", "Сбербанк" - имеющие разветвленную сеть отдельных филиалов по всей территории Украины. Большинство же коммерческих банков являются региональными. Они обслуживают клиентов, как правило, определенной области, города, района или же региона.

В зависимости от организационной структуры, наряду с многофилиальными банками существуют бесфилиальные банки, многие из них работают успешно. Хотя конкурировать с большими банками все труднее. Одна из основных целей коммерческих банков - это получение прибыли, являющейся источником выплаты дивидендов, акционерам создание фондов банка, базой повышения благосостояния работников банка.

Прибыль банка представляет собой разность между его валовым доходом и расходом. Валовой доход зависит, прежде всего, от объема его кредитных вложений и инвестиций, размером процентной ставки - по выдаваемым кредитам, от величины и структуры активов банка. Основным источником доходов большинства коммерческих банков являются проценты, взыскаемые с должников за пользование ссудами. Это объясняется тем, что банки являются финансовыми посредниками перераспределения денежных средств между ними, у кого они высвободились и теми, у кого появилась временная потребность.

Размер кредитной ставки за пользование кредитом, определяется в процессе переговоров между банками и заемщиками, при заключении предметного договора. Причем, он не одинаков не только в разных банках, но в одном и том же банке в отношении различных заемщиков. Банки также могут получать доходы от операций с ценными бумагами, но поскольку рынок ценных бумаг начинает формирование в Украине, то и доходы банков от этих операций пока не значительные. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами проводятся банками, имеющими на это лицензии, выданы соответственно НБУ и Минфином Украины. Банки осуществляют для своих клиентов широкий спектр услуг - предоставление гарантий и поручительства клиентам, расчетно-кассовое обслуживание, доверительные консультации, аудиторские, лизинговые, факторинговые услуги, операции с монетарными металлами. Эти операции приносят доход, как правило, в виде комиссионного вознаграждения и других видов оплачиваемых услуг. Доля этих видов в валовом доходе каждого банка не одинакова и зависит от выполняемых операций и их объема. Следует отметить, что часто оказанные услуги при определенных обстоятельствах могут принести не доход, а убытки. Поэтому, комбанки должны довольно осторожно подходить к совершению этих операций. Многие комбанки берут плату со своих клиентов за совершение расчетных операций, переводных, аккредитивных, кассовых. Эта плата должна покрывать все расходы на совершение расчетных операций, в том числе плату банка регионально- расчетного, за осуществление экстренных платежей. Некоторые крупные банки с целью избавления от малых клиентов, которые им часто не выгодны, могут добиваться перевода или своих расчетных счетов в другие банки, путем повышения плана за совершение расчетных операций.

Расходы коммерческих банков, как и в любой другой отрасли, можно подразделить на относительно-постоянные и относительно-переменные. Относительно-постоянные являются расходами банков на заработную плату и начисления на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание помещений, охраны, амортизационные перечисления и т.д. Правда в долгосрочном плане и эти расходы переменны.

К переменным расходам относят: выплата процентов по вкладам депозитов и межбанковскому кредиту за остатки средств на расчетных счетах. Они зависят, как от объема привлекаемых банками кредитных ресурсов, так и от их стоимости. К этим расходам относятся также плата за услуги региональной и регионального расчетно-кассового центра за совершение расчетных операций, обеспечение наличными деньгами. Переменными могут быть издержки на рекламу, командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие. В соответствии с действующей методикой, комбанки определяют прибыль или убытки от своей деятельности. Ежеквартально распределение прибыли банка осуществляется по итогам деятельности за год, в соответствии с решением общего собрания акционеров банка. В течение года прибыль распределяется в виде аванса на основе установленных пропорций. В зависимости от налогового законодательства банки уплачивают налоги в госбюджет и местный с прибыли или дохода. После уплаты налогов и штрафов, налагаемых налоговой инспекцией НБУ и другими органами из прибыли банков, производятся отчисления в его резервный фонд в размере не ниже 5% прибыли остающейся в распоряжении банка, затем производится отчисления в фонды экономического стимулирования банка, на благотворительные и спонсорские мероприятия на выплату вознаграждений руководству банка. Из оставшейся суммы выплачиваются дивиденды акционерам. Все остальное может быть направлено на индексацию акций или же на прирост условного фонда банка. Убытки по итогам деятельности за год покрывается за счет его резервного фонда, а при его недостаточности за счет уменьшения фонда. При убыточной деятельности банка акционерами или национальным банком, предоставляется альтернативный выбор о решении вопроса, чтобы банк в будущем четко функционировал. Прибыль является важнейшим показателем оценки деятельности коммерческих банков. Она используется аналитиками для определения рейтингов банков на основе их балансов. Ныне за рубежом пока нет общепринятой методики начисления рейтингов комбанков. Поэтому рейтинг рассчитан по разным методикам. Могут существенно различаться, а следовательно различными будут оценки деятельности банков.

Поскольку методика имеет свои положительные и отрицательные стороны, необходимо отобрать из них такие, которые наиболее полно характеризуют деятельность банков. Для этого, прежде всего, следует установить общую для всех банков форму баланса. Правильно определенные рейтинги балансов позволяют клиентам избрать те из них, в которые можно будет без риска помещать и вкладывать свои деньги [1].