Организационный план

2.6 Организационный план

Предприятие является обществом с ограниченной ответственностью. Организационно-правовая форма – частная организация.

Структура управления ООО "Квант" является линейной: во главе находится руководитель, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.

Численность персонала ООО "Квант" составляет 2 человека.

В ООО "Квант" к аппарату управления относится директор.

На работника аппарата управления затраты на управление составляют 180 тыс. руб. ежегодно. Удельный вес численности управленческих работников в общей численности персонала предприятия составляет 50%. Фондовооруженность по предприятию в 2009 году составит 133350 руб., фондоотдача – 3,02.

Расчет показателя эффективности оргструктуры следует производить по формуле:

Кэ.ф.у. = 1 – Зу * Куп / (Фо * Фв)

где Зу – затраты на управление, приходящиеся на одного работника аппарата управления,

Куп – удельный вес численности управленческих работников в общей численности персонала,

Фв – фондовооруженность,

Фо – фондоотдача.

Показатель эффективности оргуструктуры управления по ООО "Квант" составит:

Кэ.ф.у. = 1 – 180 * 0,5 / (133,35 * 3,02) = 0,78.

Таким образом, видно, что управление организовано достаточно эффективно, поскольку рассчитанный коэффициент выше 0,7.

2.7 План по рискам

Наибольшую опасность для проекта ООО "Квант" представляют риски повышения цен на сырье, а также плохого качества сырья.

За предыдущие 5 лет уровень рентабельности при реализации компотов по аналогичным предприятиям – производителям составлял: 2%, 3,4%, 5,3%, 9,3%, 5,8%, а планируемый уровень рентабельности 7,2%.

Средний уровень рентабельности продаж составляет 5,2%.

Дисперсия составит: (2 – 5,2)² * 1/5 + (3,4 – 5,2)² * 1/5 +(5,3 – 5,2)² * 1/5 +(9,3 – 5,2)² * 1/5 +(5,8 – 5,2)² * 1/5 = 6,13.

Квадратное отклонение составит: (6,13)^1/2 = 2,48.

Таким образом, наиболее вероятное отклонение рентабельности продаж от её средней величины составит +/- 2,5%, т.е. по пессимистическому прогнозу можно ожидать, что рентабельность продукции составит 2,7%, а по оптимистическому – 7,7%. Проект обладает низкой степенью рискованности, поскольку планируемый уровень рентабельности продаж находится в рассчитанных границах и составляет 7,2%.

Главной мерой по борьбе с риском повышения цен на сырье может должно стать расширение каналов снабжения предприятия. Для борьбы с риском поступления сырья плохого качества необходимо более тщательно осуществлять выбор поставщиков. Для уменьшения этого риска нужно ориентироваться на надежные фирмы при заключении договоров поставки, обеспечивать юридическое сопровождение договорной работы.

2.8 Финансовый план

Представим распределение чистой прибыли предприятия (табл. 18).

Необходимо отметить, что в целях погашения кредита вся чистая прибыль в первые два года направляется в фонд накопления. В 2011 году в фонд накопления направляется только 50% прибыли.

Таблица 18 Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления)

Таблица 19 Баланс денежных средств

Далее представлена таблица, в которой отражены доходы и затраты на производство продукции, рентабельность продукции и продаж (табл. 20).

Таблица 20 Доход и затраты, руб.

Результаты расчетов подтверждают выгодность реализации предложенного проекта, поскольку по мере выплаты кредита рентабельность деятельности предприятия существенно увеличивается.

Финансовый план предприятия представлен в таблице 21.

Таблица 21 Финансовый план (баланс доходов и расходов)

Расчет критического объема продаж и запаса финансовой прочности представлен в таблице 22.

Таблица 22 Расчет критического объема продаж

Полученные данные позволяют сделать вывод, что проект окупится через 10 месяцев после начала его реализации. График точки безубыточности (Q*) представлен на рис. 3.

Рис. 3. Точка безубыточности ООО "Квант"

Прогнозный баланс предприятия ООО "Квант" приведен в таблице 23.

Таблица 23 Прогнозный баланс активов и пассивов

Таким образом, видно, что реализация предложенного проекта выгодна для предприятия.

Список литературы

1.                Бизнес – план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. Уткин Э.А. – М.: Акалис, 1997. – с. 96.

2.                Блэквелл Эдвард. Как составить бизнес-план. Пер. с англ. – М.: Инфра-М, 1996.

3.                Грибалев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. – СПб.: Белл, 1994.

4.                Как подготовить успешный бизнес-план. Подг. Щудра В.Ф., Величко А.Н. – Киев, 1994.

5.                Загвоздкина Г.П., Маслов Е.В. ,Яковенко Л.И. Методическое пособие по написанию и защите курсовых и выпускных квалификационных работ. – Новосибирск, 1997.

6.                Уткин Э.А. Бизнес-план: организация и планирование предпринимательской деятельности. – М., 1997.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Таблица 7 Расчет необходимого исходного сырья

Таблица 8 Расчет общей потребности оборудования по годам

Таблица 9 Стоимость основных производственных фондов

Таблица 11 Стоимость сырья и вспомогательных материалов

Таблица 13 Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату

Похожие работы

Бизнес-план как модель инвестиционного проекта

Скачать

28652

1

1

... вынуждает желание привлечь внешние (как правило, иностранные) инвестиции. Характерно, что в подавляющем же большинстве случаев такие попытки бывают безуспешными. И пора перестать ссылаться на неблагоприятный инвестиционный климат. Во-первых, и в таком климате кое-кому удается использовать для развития чужие деньги. Во-вторых, в число составляющих инвестиционного климата входит и бизнес-плани

Зачем нужен бизнес-план? Что входит в бизнес-план?

Скачать

43700

0

0

ени более года будет заведемо ошибочным. Многие сейчас ограничиваюся написанием плана на год. Что входит в бизнес-план? Любая предлагаемая форма дает лишь общее представление. Любой бизнес имеет свои особенности, следовательно, не может существовать некоего "стандартного" плана, приемлимого во всех случаях. Существует один испытанный принцип составления любого бизнес-плана: ОН ВСЕГДА ДОЛЖЕН ...

Бизнес-план и управление проектами

Скачать

64731

0

0

... также развития бизнеса франчайзинговой сети. ·           Должно существовать достаточное количество франчайзи, соответствующее бизнес-планам потенциального франчайзера[11]. 2.4 Компоненты франчайзинговой системы Основными компонентами франчайзинговой системы являются: успешное осуществление пробного проекта, договор франшизы, руководство по франшизе, отбор франчайзи и постоянная поддержка. ...

Цели и стратегия в бизнес-плане

Скачать

13850

0

0

... понять свои задачи и увидеть собственные личные перспективы, связанные с общим для всех бизнесом, оценить свой личный вклад в достижение поставленных целей. Бизнес-план окажется полезным для установления приоритетов и индивидуальных рабочих заданий на первый год работы предприятия. Рассматривайте разработанный бизнес-план как "карту полета", определяющую наиболее желательный, оптимальный по ...