Проблема неплатежей: реальность и последствия

2.   Проблема неплатежей: реальность и последствия.

2.1          Кризис неплатежей в РФ и РТ.

Ликвидация механизма платежно-расчетных кредитов Госбанка поставила предприятия перед необходимостью выделения оборотных средств для расчетов. Часть оборотных средств неизбежно замораживается в расчетах, поскольку банковский аппарат от кредитования расчетов практически устранился. Немедленная оплата за отгруженную продукцию предполагает либо полное обеспечение отраслей и предприятий оборотными средствами, либо широкое участие банковского капитала в кредитовании рас­четов и предоставлении более или менее длительно­го денежного кредита, замещающего коммерческий кредит.

По данным министерства экономики РФ, наи­больший срок задолженности (дебиторской задолжен­ности) в днях имели отрасли, производящие первич­ные энергетические и сырьевые ресурсы. Так, в те­чение 1996-1997 гг. срок погашения дебиторской задол­женности (в днях) колебался по электроэнергетике от 94 дней в августе до 140 дней в феврале; по топ­ливной промышленности от 49,9 дней в декабре до 114.3 дней в апреле и т.д.

Если же мы возьмем сроки погашения задолжен­ности на конец года (1996), то видим довольно от­четливую картину убывания этих сроков по мере приближения отрасли к конечному потребителю: электроэнергетика - 115 дней, газовая промышлен­ность 85,7 дней, нефтедобыча - 56,2 дня, черная металлургия - 60 дней, цветная металлургия - 47,4 дня, лесная промышленность - 38 дней, промыш­ленность строительных материалов - 39 дней, лег­кая промышленность - 40 дней, пищевая - 22 дня. Конечно, есть и ряд моментов, которые не уклады­ваются в эту схему. Срок погашения задолженности сильно колеблется от месяца к месяцу, особенно в добывающих отраслях, что свидетельствует о пери­одических выплатах, видимо, за счет вливания сред­ств из бюджета, либо о периодических зачетах с по­мощью суррогатов денег. Наиболее устойчив срок задолженности по пищевой промышленности (20- 30 дней).

Систематическая дефицитность бюджета ведет к большой активности государства на денежном рын­ке. Нарастают масштабы заимствований, денежный рынок фактически монополизируется государствен­ными ценными бумагами, что временно покрывает неотложные нужды бюджета, но вместе с тем, оття­гивает денежные средства от кредитования хозяйст­ва, поднимает ставку процента, делает кредит недо­ступным для реального сектора. Возникает третья причина неплатежей.

Отсутствие нормального кредитно-расчетного механизма и кредитования реального сектора за счет банковского капитала - не единственный фактор неплатежей.

Явление неплатежей разворачивается на фоне общего состояния экономики, продолжающейся ин­фляции и спада производства. Особенно сильный спад наблюдается в отраслях, работающих на конечного потребителя: в легкой и пищевой промышленности, в сельском хозяйстве, производстве бытовой техни­ки. Между тем, именно эти отрасли имеют наиболее короткую дебиторскую задолженность.

При нормальной организации расчетов, при сред­нем сроке погашения дебиторской задолженности по промышленности в 60 дней, оплата в срок до 30 дней в мировой практике приравнивается к оплате налич­ными, и соответствующий контрагент получает скид­ку в цене, поскольку цена строится с учетом ком­мерческого кредита, содержит в себе плату за этот кредит и возможность учета дебиторской задолжен­ности (в частности, оформленной векселями) в бан­ках. При коротких сроках расчета, предприятия ряда отраслей (и вообще все предприятия, рассчитываю­щиеся в короткие сроки) фактически уплачивают процент за коммерческий кредит, которого они не получали. Это ставит их в затруднительное положение снижает рентабельность и затрудняет воспроизводство. Видимо, здесь одна из причин свертывания производства в отраслях, производя­щих предметы народного потребления. Нормали­зация системы расчетов, привлечение банковского капитала к кредитованию расчетов и замещению коммерческого кредита должно покончить с этой ситуацией.

Низкая рентабельность промышленности и сель­ского хозяйства, несопоставимая с уровнем инфля­ции и банковским процентом, ведет к еще одному кругу неплатежей - просроченной задолженности банкам.

Такая ситуация вынудила при растущем дефи­цита бюджета, в первую очередь из-за плохой собираемости средств в его доходную часть, выдвинуть принцип расходования ассигнований из бюджета строго пропорционально уровню поступления дохо­дов. Однако не принимается во внимание влияние этого принципа на неплатежи в народном хозяйстве. Известно, что сегодня мультипликатор неплатежей достиг 4-5 раз, то есть 1 рубль просроченной за­долженности, в первую очередь бюджетной, которая не может быть возмещена натуральной продукцией, при прохождении через цепочку связанных между собой бюджетных и хозяйственных структур превра­щается в долг размером 4-5 рублей.

Изменяется ситуация с долгами, вызванными неплатежами за поставки российской продукции в страны СНГ. Сегодня российский экспорт в страны СНГ в 1,2 раза меньше импорта и эта тенденция усу­губляется рядом факторов, носящих скорее полити­ческий, чем экономический характер. Так, при внеш­нем долге России по данным на начало 1998 г. в раз­мере 129,4 млрд. ам. долларов (17,1 % ВВП или 800 долларов на душу населения) Правительство стра­ны берет на себя гос. долги Белоруссии в сумме 1,1 млрд. ам. долларов за полученный газ с тем, чтобы реализовать достигнутую договоренность о нулевом варианте начала взаимных расчетов с 1998 г.

Практически не принимается решительных мер по возврату долгов стран СНГ по полученным ими от России в 1993-1995 гг. товарным кредитам в сум­ме 711 млн. ам. долларов. Выплаты долгов на начало 1998 г. составили сумму порядка 200 млн. ам. долла­ров. Сравнительно стабильными остаются неплате­жи по кредитам коммерческих банков (10 – 14 % от всей суммы неплатежей) в связи с более жесткой позицией последних по отношению к должникам. Однако следует учитывать, что сами банки стано­вятся источником неплатежей, благодаря кризисным явлениям в банковской сфере и получившей в пос­леднее время распространение политике ЦБ России по ужесточению условий функционирования коммер­ческих банков и их массовому закрытию. К началу 1998 г. разорилось 313 банков (19 %). [19]

Товарообменные сделки и взаимозачеты, как спо­соб ухода от налогообложения, в свою очередь привлекли внимание Правительства как возможный путь погашения неплатежей в бюджет. Схема здесь такая - задолженность по налогам гасится в счет поста­вок продукции предприятий, перед которыми имеет долги сам бюджет. Одновременно в силу разных причин практикуется освобождение и отсрочки по упла­те налогов отдельных отраслей, регионов и конкрет­ных плательщиков.

Неплатежеспособность сельского хозяйства ло­жится тяжелым бременем на федеральный и мест­ный бюджет, требует крупных дотаций товаропрои­зводителю. Но эти дотации, не меняя отношений между сельским товаропроизводителем, переработ­кой и сбытом, не ускоряют оборота денежных сред­ств и не расшивают цепочки неплатежей, которые формируют дебиторскую задолженность сельского хозяйства. Между тем, если бы задолженность сбыта и переработки сельскохозяйственному товаропрои­зводителю оформлялась векселями, а суммы нынеш­них дотаций сельскому хозяйству направлялись че­рез соответствующие кредитные институты на учет векселей, сельское хозяйство получало бы те же сред­ства. Расшивались бы неплатежи и безвозвратные дотации превратились бы в возвратные ссуды, при­носящие процент. В настоящее же время доминиро­вание сбыта над сельским товаропроизводителем ве­дет к такой кабальной форме реализации продукции производителей, как "сдача на реализацию" без ука­зания срока оплаты, что ведет к дополнительному обескровливанию сельского товаропроизводителя и "прокручиванию" причитающихся ему денег в кре­дитно-финансовой сфере.

Указом Президента России №65 от 19 января 1996 г. было разрешено отсрочить задержанные пла­тежи по налогам, пеням и штрафам должникам, ко­торые аккуратно вносят в бюджет текущие платежи. К моменту издания Указа сумма задолженности бюд­жету подобных производителей составляла 41 трлн. руб. После тщательного отбора кандидатов на от­срочка налоговых платежей было разрешено пролон­гировать налоговые платежи, подлежащие выплате на 1.1.-96 г. на сумму 1 трлн. рублей. После чего неплатежи в бюджет стали стремительно возрастать - только за январь-февраль 1996 г. недоимки по налогам выросли на 20 трлн. руб. В 1 кв. 1996 г. было оформлено налоговых освобождений на сумму 16 трлн. руб. (24 % от расходов 1 кв. За это же время размер неплатежей в бюджет за счет отсрочек - 7 трлн. руб.) Кроме того, у Правительства время от времени возникают потребности в расходах, не пред­усмотренных первоначально в бюджете. В 1995 г. на восстановление и развитие экономики Чеченской республики было выделено 5.7 трлн. руб. в т.ч. за счет федерального бюджета - 5,5 трлн. рублей.

Нехватка массы денежных платежных средств активизировала выпуск в обращение векселей, в пер­вую очередь финансовых, эмитируемых, как прави­ло, крупными банками, пользующимися доверием субъектов рынка. Кроме того, векселя эмитируют специализированные организации РАО "ЕЭС-Рос­сии" и железных дорог, администрации отдельных регионов и крупных предприятий.

Введенный Правительством в 1995 г. так назы­ваемый валютный коридор (фиксированные верхний и нижний предел валютного курса) породил резкую негативную реакцию основных экспортеров сырье­вых товаров (нефть, металл, лес), которые привы­кли наживать солидные рублевые суммы на заниженном и постоянно падающем курсе рубля. Между тем, и сегодня реальный курс рубля значи­тельно выше его значения, устанавливаемого ЦБ (такой порядок формирования обменного курса заменил со 11 кв. 1996 г. существовавшее ранее фор­мирование в пределах валютного коридора соотно­шение стоимости рубля и свободно конвертируемой валюты по итогам ежедневных торгов на Межбан­ковской валютной бирже).

После отмены валютного коридора рубль стал дешеветь более быстрыми темпами. Однако доходной основной статьей спекулятивного характера, для ЦБ России стала кредитная политика, когда уста­новленная им ставка рефинансирования уже долгое время значительно опережает рост индекса цен и уровень инфляции. Усиленно откачиваются деньги из нормального хозяйственного оборота и Министер­ством финансов РФ, выпустившим на рынок различ­ные ценные бумаги на многие миллиарды рублей. В конце сентября 1996 года в обращении находилось государственных облигаций по номиналу на 201 трлн. руб. Активно распространяются через Сбербанк и некоторые коммерческие банки (Оргбанк, Пробизнесбанк, Метрополь и ряд др.) облигации государст­венного сберегательного займа.

Социально-экономические и политические пре­образования последнего пятилетия существенно из­менили характер товарного обращения в России. Преодолено жесткое разграничение между оборо­том товаров народного потребления и оборотом товаров производственного назначения. Оба рын­ка функционируют в сходном режиме товарообме­на. Обеспечен свободный доступ к товарным ре­сурсам всех потребителей. Ликвидированы систе­ма фондирования и лимитирования, централизо­ванное прикрепление покупателей к поставщикам, государственная монополия внешней торговли. Продавцы получили и активно используют право самостоятельного формирования цен на товары. Неопределенная категория «потребность» смени­лась вполне четкой категорией платежеспособно­го спроса.

Одновременно перманентный дефицит товаров сменился все более растущим дефицитом денеж­ных средств. Рост денежной массы почти постоян­но отстает от ценностного роста товарного обме­на. Падение физического объема производства и потребления подавляющего большинства видов продукции таково, что все попытки перекрыть его ростом цен не сохраняют у огромного количества предприятий требуемого уровня рентабельности, а это зачастую приводит к убыточности. Банков­ские кредиты становятся все более краткосрочны­ми (от нескольких дней до максимум 2-3 меся­цев) в попытке как-то обеспечить их возврат, в результате чего кредитование промышленности с длительным циклом производства практически полностью прекратилось, а кредитование инвести­ций в сферу производства и строительства носит выборочный характер и обставляется такими ус­ловиями, что даже сырьевые экспортные отрасли не всегда могут себе позволить пользоваться та­кими кредитными ресурсами.

Воздействие неплатежей на товарооборот (и экономику реального сектора в целом) и обратное воздействие оборота товаров на расчетно-платеж­ный процесс многообразно и многопланово. В на­стоящее время инфляцию удалось подавить, глав­ным образом благодаря сжатию платежеспособно­го спроса и ограничению роста денежной 'массы. В предшествующие годы, по мнению многих анали­тиков, неплатежи выступали как один из факто­ров роста цен, поскольку накапливание неопла­ченных обязательств в значительной мере снима­ло спросовые ограничения.

Рост неплатежей существенно деформировал воздействие денежной массы на динамику цен. В принципе сжатие денежной массы и ограничение спроса должно вести к стабилизации цен, однако если сопутствующим результатом денежной поли­тики оказывается рост неплатежей, оказывающий на цены противоположное воздействие, то в опре­деленные моменты возможна реакция народного хозяйства на относительное сжатие денежной массы прямо противоположная ожидаемой: сжатие дене­жной массы может сопровождаться ростом цен, а дополнительное вливание денег в экономику, улуч­шая финансовое положение предприятий, может вести к стабилизации цен. Неплатежи в значитель­ной мере снимают прямую зависимость финансо­вого положения предприятия от текущей реализа­ции продукции и ставят предприятия в зависимость от сроков погашения дебиторской задолженности, примерно половина которой просрочена. Причем 2/3 просроченной задолженности имеет срок, пре­вышающий три месяца. В результате эластичность цен по денежной массе оказывалась в течение пер­вых лет реформы очень слабой. Предприятия ста­вились перед выбором: свертывать производство (и, соответственно, реализацию) продукции или накапливать неоплаченные обязательства, в свою очередь, увеличивая задолженность поставщикам, работникам, бюджету и внебюджетным фондам. Но и свертывание производства, и накапливание де­биторской и кредиторской задолженности служи­ли факторами роста цен. Так, жесткая монетаристская политика в течении ряда лет генерировала не стабилизацию цен, а высокую инфляцию (не говоря о факторах инфляции, лежащих вне дене­жной политики, т.е. об инфляции издержек).

Сегодня в сфере ценообразования наступило определенное равновесие, хотя о финансовой стаби­лизации говорить не приходится. Подавление инфляции сопровождается не только ростом непла­тежей, спадом производства и особенно инвести­ций, но и бюджетным кризисом, нарастанием тру­дностей с обслуживанием государственного долга. В этих условиях рост неплатежей, т.е. сохранение кризиса ликвидности в нефинансовом секторе, оз­начает, что опасность нового срыва экономики в состояние высокой инфляции не исключена, а рост неплатежей характеризует потенциал нового спа­да производства и нового всплеска инфляции.

Нехватка ликвидности и хронические неплате­жи привели к такому явлению, как широкая эмис­сия денежных суррогатов, причем участие в этой эмиссии приняли как государство в лице Минфи­на, так и местные власти и коммерческие банки. Мы имеем в виду казначейские обязательства Мин­фина, векселя областных администраций, банков­ские векселя, эмитируемые коммерческими бан­ками. Каждая из этих форм денежных суррогатов оказывает специфическое влияние на товарообо­рот и в свою очередь воздействие на состояние платежей в народном хозяйстве[2].

Казначейские обязательства Минфина, основ­ным обеспечением которых служит освобождение от налогов, как показала практика их обращения, способствуют разрастанию бюджетного кризиса, сокращению реальных поступлений денег в бюд­жет, со всеми вытекающими отсюда последствия­ми, включая рост задолженности бюджета перед получателями бюджетных средств, что, генериру­ет дальнейшие витки неплатежей. Аналогичное воздействие на поступления в местные бюджеты оказывает широкая эмиссия векселей областных администраций.

В республике Татарстан к концу 1994 г. общая кредиторская задолженность только по обследуемым предприятиям составила более 5 трлн. р. При этом Ѕ ее является просроченной. Драматизм этого явления усиливается тем, что предприятия являются основными донорами и государства, и работников. С точки зрения экономистов, это практически «потерянные» средства, если даже когда-нибудь они и будут выплачены. Здесь, что называется, усердно «потрудилась» инфляция.

В конце прошлого года наиболее высокими темпами росла кредиторская задолженность в стекольной, фарфорово-фаянсовой промышленности, в электроэнергетике, машиностроении, металлообработке республики.

Обратной стороной неплатежеспособности является дебиторская задолженность. И, хотя размеры ее в конце прошлого года были ниже размеров кредиторской задолженности, общая сумма оставалась внушительной – около 4,8 млрд. р. по всем обследованным предприятиям РТ. При этом более Ѕ составляла просроченная часть.

Механизм неплатежей, как своеобразный беспроцентный кредит, действовал в следующем направлении: топливно-энергетический комплекс республики Татарстан вынужденно стал кредитором ряда отраслей и производств. К концу 1994 г. вся дебиторская задолженность топливно - энергетического комплекса РТ от общей суммы во всей промышленности составляла более 42 %. В определенной степени это дало возможность несколько улучшить финансовый потенциал обрабатывающих отраслей. К сожалению, состояние кредиторской и дебиторской задолженности в 1 квартале текущего года не свидетельствует о серьезном улучшении.

Стремясь оградить себя от потерь в условиях кризиса платежей, банки ведут политику снижения собственного риска не только путем установления высокой процентной ставки за кредит, но и путем сохранения за собой права в любой момент увеличить ее в случае изменения рыночных условий хозяйствования.

Опираясь на результаты международного статистического анализа, показывающие, что частные и акционерные предприятия более гибки и эффективны, банки активно кредитуют их, без учета данных того же анализа, свидетельствующих о том, что и разоряются они гораздо чаще. Отечественные условия кредитования могут в еще большей степени повлиять на ускорение этого процесса. Естественно, что в условиях отсутствия правовой базы признание банкротств, с одной стороны, и наличия достаточно разветвленной системы органов по борьбе с экономической преступностью, с другой стороны, вопрос о возвратности кредита часто пытаются решить на базе Уголовного, а не Гражданского кодекса. Как правило, подобная практика приводит не к повышению возвратности кредитов, а к увеличению числа парализованных, бездействующих предприятий. Часто банки в целях повышения обеспеченности кредитов осуществляют плату страховых полисов за счет суммы самого кредита, задерживают предоставление нужных предприятию сумм по срокам, что изначально ставит под сомнение выполнение условий кредитного договора. Наряду с этим банки активно обсуждают вопрос об увеличении своих резервных фондов для покрытия возможных убытков вследствие низкой возвратности кредитов.

Пора коренным образом изменить кредитную политику, проводимую в настоящее время. Процентные ставки за кредит должны быть соизмеримы с применяемыми в мировой практике, это, во-первых. Во-вторых, необходимо широкое применение в деятельности банков системы факторинга и клиринга.

Нежелание банков оказывать подобные услуги серьезно усугубили кризис платежеспособности. Однако сложившаяся конкретная ситуация требует скорейшего внедрения в практику банковской деятельности экономических методов. Чем быстрее банки превратятся из ростовщиков ссудным капиталом в равноправных партнеров всех экономических субъектов, кровно заинтересованных в конечном результате, тем скорее возрастающая геометрическая прогрессия взаимных неплатежей превратится в убывающую. Экономическая политика, проводимая Центральным банком Российской Федерации и Национальным банком Республики Татарстан должна быть направлена на создание эффективно действующей финансово-кредитной инфраструктуры государства.

Последствия кризиса неплатежей.

Падение производства в России за годы реформ по своим масш­табам и длительности значительно превысило все известные в ис­тории кризисы мирного времени, включая Великую депрессию 1929 – 1933 гг. В машиностроении, промышленном строительстве, легкой и пищевой промышленности и во многих других важнейших отраслях производство сократилось в 4-5 раз, госзаказы оборонной промышлен­ности – в 3 - 4, капиталовложения в экономику из всех источников – в 4 - 5, расходы на научные исследования и конструкторские разработки - в 10, а по отдельным направлениям – в 15 - 20 раз. [12]

Требуемая для российской экономики структурная перестройка сегодня выражается лишь в резком сокращении и выбытии производственных мощностей в депрессивных отраслях и регионах. Здесь можно назвать угольную, оборонную и химическую отрасли. Ивановскую область с ее текстильной промышленностью. Но такая позитивная сторона структурной перестройки, как наращивание производства в перспективных отраслях и регионах на основе новых капиталовложений, пока полностью отсутствует. В масштабах всего народного хозяйства структурная перестройка выражается, по существу, лишь в стихийном приспособлении населения к новым реальностям, например, в возникновении 10-миллионной армии "челноков".

Одним из самых сильных побудительных мотивов радикальных экономических реформ была всеобщая демонетизация советской экономики к 1991 г., паралич всей ее денежной системы и воз- 1 вращение страны в "каменный век" - век всеобщего натурального 1 обмена. Печальный парадокс, но, совершив в 1992-1993 гг. полный круг, российская экономика (правда, по другим уже причинам) опять вернулась в то же самое состояние.

Одно из очевидных последствий такого положения - подавлен­ная, скрытая инфляция, которая, как известно, в долгосрочном пла­не гораздо более вредна и разрушительна для экономики, чем инфля­ция открытая. Но еще большую тревогу вызывает искусственный развал экономики страны на два параллельно существующих и лишь отчасти связанных между собой сектора (рынка), каждый из кото­рых живет по своим собственным законам: более слабый в реальнос­ти денежный сектор, значительную часть которого к тому же обслу­живают "черный нал" и доллары, и мощный, но загнанный почти в подполье сектор натурального обмена, представляющий собой отнюдь не современный, а уродливый, поистине средневековый рынок.

Недобор налогов и бюджетный кризис, судя по всему, могут при­обрести в России хронический характер. В 1996 г. уровень сбора нало­гов против планируемого лишь ненамного превысил 70 %. В январе 1997 г. был собран только 41 % предполагавшихся налоговых доходов, то есть результат хуже "провального" прошлогоднего (правда, к марту положение удалось несколько выправить). По оценкам ряда экспертов, и доходная, и расходная части бюджета 1997 г. необоснованно завыше­ны на 60-130 трлн. руб., или на 12 -25 % общих бюджетных расходов. Это означает в то же время реальную угрозу роста неплатежей в бюджет на 50-60 трлн. руб. и может породить новую волну общих просрочен­ных задолженностей во всей экономике России на 300-400 трлн. руб.

Серьезным признаком далеко зашедшего "нездоровья" российс­кой экономики стали также глубокие деформации во всей денежно- кредитной системе страны. Масштабы хронического бюджетного де­фицита и переход к финансированию его за счет выпуска ГКО и других государственных ценных бумаг привели к резкому ускорению роста государственного внутреннего долга и стоимости его обслужи­вания.

Вместе с тем диктуемая этой политикой и практикой величина Учетной ставки Центробанка РФ вплоть до сегодняшнего дня устойчиво поддерживает массовый уход денег из реальной экономики в валют­но-спекулятивную сферу. При наличии легального сверхдоходного Рынка ценных государственных бумаг естественное экономическое поведение предприятий заключается как раз в предоставлении государству займов, а не в уплате ему налогов. То же самое можно сказать и о банковском кредите: при такой учетной ставке инвестиционный бан­ковский кредит остается недоступным для подавляющей части рос­сийской реальной экономики, что усугубляет проблему неплатежей.

Резкое обострение в 1998-1999 гг., социальной напряженности в стране, особенно в депрессивных отраслях и регионах, очевидно, Раз­рушительный эффект неплатежей со стороны государства в особо не­приемлемых формах и больших масштабах находит свое проявление в задержках зарплаты работникам бюджетных организаций, пенсий по старости и инвалидности. Такая линия демонстрирует недопустимо пре­небрежительное отношение властей к человеку и обществу в целом, воз­можность произвольного отказа государства от обязательств перед сво­ими гражданами, равнодушие к их судьбе вплоть до пренебрежения к тому, смогут ли люди, зависящие от государственных выплат, выжить физически в условиях нынешних экономических трудностей. Терпение российского населения, судя по всему, на пределе.

Столь разрушительные неплатежи со стороны государства стали "дурным примером" для экономических субъектов. Поскольку госу­дарство первым открыто и в крупных масштабах нарушает свои обя­зательства, соблюдение которых оно должно обеспечивать как уполно­моченный на то обществом орган порядка, то экономические субъекты воспринимают такое поведение допустимым и оправданным. В итоге основополагающий принцип нормальной хозяйственной жизни - со­блюдение договорных обязательств, обеспечение выполнения которого составляет одну из главных обязанностей государственной власти, - становится объектом произвола.

Важнейшая сторона нынешнего бюджетного кризиса - нарас­тающее ухудшение финансовых отношений между центром и реги­онами. Не сложилась до сих пор стабильная и конституционно зак­репленная формула отношений между ними по поводу доли в налоговых поступлениях и масштабов экономической ответственности за соответствующие расходы. Решает проблемы “перетягивание каната” той и другой сторонами. При этом вся тяжесть налогового бремени ложится в основном на несколько регионов-доноров федерального бюджета. На датируемые же регионы приходится не менее ²/₃ всех неплатежей и задолженности.

 

2.   Меры по преодолению кризиса неплатежей.

Не существует какой-либо одной меры или даже комплекса мер, принятие которых в реально сложившихся условиях могло бы ликвидировать кризис неплатежей раз и навсегда. Без устранения глубинных причин общеэкономического характера, серьезнейшей корректировки курса реформ с целью, с одной стороны, усиления государственного вмешательства в экономику, а с другой – создания максимально благоприятных условий для развития истинного частного предпринимательства кризис неплатежей будет неизбежно возобновляться в том или ином виде, как это уже не раз происходило за годы реформ.

Между тем эта дилемма - либо инфляция, либо неплатежи - пред­ставляется в значительной мере искусственной. Существует третий, сре­динный, путь между этими двумя крайностями: умеренный, "точечный" вброс денег в экономику, в ее наиболее узкие места и вместе с тем проведение целенаправленной политики подавления главных причин инфляции. Речь идет прежде всего о таких аспектах этой политики, как выравнивание доходов и расходов бюджета, кредит, антимонопольное регулирование, структурные преобразования вплоть до закрытия не­жизнеспособных производств, массированная поддержка мелкого и сред­него предпринимательства, стимулирование притока иностранных инве­стиций. Вопрос лишь в том, достаточно ли у нынешнего руководства страны понимания проблемы, профессиональной подготовленности и решимости проводить эту политику третьего пути в жизнь.

При нынешней налоговой системе - с ее ничем не оправданным уровнем налогообложения, искусственно суженой налогооблагаемой базой и неэффективной техникой сбора налогов - нереально рассчиты­вать на то, что проблемы бюджета можно решить путем нормального роста его доходной части. Вместе с тем, очевидно, что порочный круг неплатежей, основную вину за который несет государство, необходимо разорвать. Этот прорыв возможен и реален при погашении государст­вом своих обязательств по выполненным, но неоплаченным госзака­зам, по зарплате бюджетной сфере и пенсионной задолженности,

Как на федеральном, так и на региональном уровнях надо про­вести очередной взаимозачет долговых требований и обязательств, что по крайней мере на время ослабит (но, естественно, не решит) проблему неплатежей, оставив лишь сальдо, для погашения которого потребуются дополнительные кредитные вливания.

Для крупных предприятий целесообразно реструктурировать их задолженность с применение понижающих коэффициентов, диф­ференцированных в зависимости от сроков погашения долговых обя­зательств, и под залог их акций или принадлежащего им имущества. Цель - предоставить крупным предприятиям возможность перенести погашение долгов на срок до 3-5-10 лет в зависимости от их места в приоритетах структурной политики. Учитывая нынешние темпы ин­фляции, вполне оправданно либо списать, либо резко сократить раз­мер недоимок по пени и штрафам.

Следует также разработать и внедрить в практику продажу де­биторской задолженности на федеральных или региональных аук­ционах, организовать продажу коммерческими банками "плохих" долгов их клиентов на открытых торгах, через прямые переговоры с возможными покупателями, посредством обмена долгов на акции должников. Банкротство и ликвидацию должников целесообразно применять лишь в случае крайней необходимости, когда другие ме­тоды оказываются неэффективными. Действенной мерой могла бы стать по опыту московского правительства и временная переда­ча имущества предприятий-должников перед бюджетом в управле­ние государственных органов на период, необходимый для извлече­ния с помощью этого имущества доходов, достаточных для погаше­ния задолженности.

Необходимо расширить сферу денежного обращения за счет альтернативных форм расчетов, сократить долю налично-денежно­го обращения на основе совершенствования безналичных расчетов и в перспективе - преодоления стены между наличным и безналичным оборотом, не прибегая к "хирургическим" методам. При этом следует исходить из того, что далеко не все виды заменителей денег являются нездоровым средством расчетов.