Основы развития лизинговых отношений в РК

3.2. Основы развития лизинговых отношений в РК.

В настоящее время лизинг и лизинговые отношения в Республике Казахстан являются наиболее развитыми, если сравнивать с другими странами региона Центральной Азии. Однако нет предела совершенству, и можно совершенствовать и улучшать и эту сферу. Дальнейшее развитие лизинговых отношений должно идти следующими путями:

1. Дальнейшее развитие финансовой основы лизинговых отношений: расширение Перечня оборудования, импорт которого освобождается от НДС при импорте и дальнейшей передаче в лизинг;

пересмотр пруденциального норматива К3 для банков при кредитовании лизинговых компаний;

снятие ограничений по применению налоговых льгот в отношении сделок сублизинга;

внесение изменений в «Правила государственной регистрации транспортных средств и прицепов к ним в Республике Казахстан», утвержденных приказом Министерства внутренних дел Республики Казахстан от 12 октября 1998 г. N 343 с учетом появления нового механизма приобретения автотранспорта, как финансовый лизинг;

предоставление права ускоренной амортизации для лизингополучателей на весь срок эксплуатации основных средств

2. Стабилизация денежной единицы государства.

3. Совершенствование законодательной базы в области лизинга.

4. Привлечение инвестиций в крупные лизинговые проекты.

5. Развитие страховой деятельности в государстве вообще и в области лизинговых отношений в частности.

6. Развитие собственной производственной базы во всех отраслях промышленности.

7. Развитие маркетинговых исследований в области лизинговых отношений по всем отраслям промышленности, особенно в области сельскохозяйственного производства:

-изучение платежеспособного спроса сельхозформирований на технику и навесное оборудование к ней,

-проведение рабочих совещаний при непосредственном участии акимов районов и представителей территориальных комитетов МСХ,

доведение информации до сельчан о предложениях и возможностях компании,

предоставление полной информации участникам совещаний о пакете документов, необходимых для подачи заявки на приобретение в лизинг сельскохозяйственной техники.

8. Создание и финансирование машинно-технологических станций (сервис-центров), с выделением на эти цели средств из республиканского бюджета.

9. Обеспечение доступности лизинговых проектов большинству сельхозформирований Республики Казахстан (крестьянским и фермерским хозяйствам).

10. Обновление машинно-тракторного парка.

11. Развитие финансового лизинга технологического и перерабатывающего оборудования для аграрного сектора вкупе с пищевой промышленностью.

12. Развитие конкурентной борьбы на рынке лизинговых услуг.

13. Развитие лизинга пассажирского и легкового автотранспорта, технологического оборудования для нефтяной, горнодобывающей и отраслей.

14. Повышение качества лизинговых услуг.

15. Снижение процентных ставок вознаграждения по лизингу.

16. Развитие сотрудничества с Агентством США по международному развитию (ЮСАИД) и Международной финансовой корпорацией (МФК) в области лизинга.

17. Развитие сублизинга, особенно для мелких крестьянских хозяйств.

18. Привлечение инвестиций в страну через развитие международного лизинга. Это возможно, например, путем освобождения международного лизинга от налога у источника выплаты.

19. Привлечение инвестиций самими лизинговыми компаниями.

20. Внедрение механизма ускоренной амортизации для лизингополучателя. Решение этой задачи привлекательности лизинга для лизингополучателя возможно только при соответствующей амортизационной политике, как, например, в Российской Федерации, где по основным средствам, приобретенным через лизинг, можно применять тройные нормы амортизации.

Лизинговые операции на внутреннем рынке, несом­ненно, имеют хорошие перспективы для своего разви­тия. Необходимость стабилизации экономики в пере­ходный период, в период преодоления спада производст­ва, обновления устаревшего производственного аппара­та и осуществления структурной перестройки, спо­собствуют быстрому росту лизинговых услуг.

В настоящее время лизинг становится гибким и многообещающим экономическим рычагом, способным привлечь инвестиции, способствовать подъему отечественного производства, привлечь капитал в жизненно важные отрасли экономики страны, обеспечить реальную поддержку малому бизнесу, обеспечить долгосрочный и надежный доход для коммерческих банков и т. п. Налицо огромный потенциал лизинга в Казахстане.

Власти, продекламировав политику благоприятствования лизингу как инвестиционному инструменту, за последние годы подготовили солидную нормативную базу. К сожалению, не все льготы, определенные законом, подкреплены инструкциями на местах, и фактически не выполняются.

Стоит еще раз подчеркнуть, что лизинг не является дешевой заменой кредита. Существуют определенные преимущества финансирования оборудования основных средств, но навыки кредитования и оценка финансовых потоков оказываются настолько же критичными, как при необеспеченном кредите. Другими словами, пропадает самый привлекательный момент для лизингополучателей (в частности для малого бизнеса), заключающийся в том, чтобы начать дело без достаточных средств, но с высокоэффективным проектом, так как и при лизинге банки требуют предоставления залога (объект лизинговой сделки может представлять ценность для проекта, но не обладать ликвидностью в той мере, чтобы покрыть издержки банка).

Таким образом, лизинг стал эффективным инструментом обслуживания инвестиционных проектов “своих” клиентов банка. Но тем не менее потенциал лизинга в Казахстане очень велик, и государством и лизинговыми компаниями проделана огромная работа, но и предстоит сделать не меньше.

На мой взгляд, нашей стране не хватает комплексной программы развития лизинга, в рамках которой был бы один из следующих элементов:

— была бы продумана и создана более развитая инфраструктура рынка лизинговых услуг, которая включала бы подготовку квалифицированных кадров, информационное освещение предоставляемых услуг;

— предоставление банкам более широкого спектра льгот при долгосрочном кредитовании лизинговых сделок (более 3-х лет);

— развитие системы страхования, например, чтобы были гарантии для избежания 100 % залога при лизинге.

— наряду с уже принятыми мерами (отсутствие валютного контроля при контрактах международного лизинга) усилить комплекс мер по привлечению иностранных инвестиций в рамках лизинга.

Такая программа смогла бы подтолкнуть коммерческие банки вместо получения сомнительных, рисковых прибылей в краткосрочном периоде переориентироваться на долгосрочное инвестирование средств в казахстанскую экономику для получения уверенной прибыли.

Приложение 1 .

Схема № 1.

Для оперативного лизингового процесса.

Арендодатель Производитель

4 5 2

(Лизинговая

компания) 1 3

заявка на оборудование;

плата за оборудование;

3- оборудование;

арендные платежи;

возврат оборудования по истечении срока контракта;

Рис. 7. Оперативный лизинговый процесс.

Схема № 2.

Для финансового лизингового процесса.

Арендодатель Производитель

4 2

(Лизинговая

компания) 1 3

заявка на оборудование;

плата за оборудование;

3- оборудование;

арендные платежи.

Рис. 8. Финансовый лизинговый процесс.

Схема № 3.

Для возвратного лизингового процесса.

1

2

стоимость оборудования;

арендные платежи.

Рис. 9. Возвратный лизинговый процесс.

Схема № 4.

Для долевого лизингового процесса.

1

3 1

6 1

Производитель

5

Арендатор

заявка на оборудование;

80%-ная ссуда без права регресса на арендатора;

плата за оборудование;

платежи по ссуде;

оборудование;

арендные платежи.

Рис. 10. Долевой лизинговый процесс.

Схема № 5.

Для прямого лизингового процесса.

Производитель 1 Арендатор

(лизинговое подразделение)

2

оборудование;

арендные платежи.

Рис. 11. Прямой лизинговый процесс.

Схема № 6.

Для сублизингового процесса.

1

2

1 2

Потребитель

оборудование;

арендные платежи.

Рис. 12. Сублизинговый процесс.

Схема № 7.

Обобщенная организация лизингового процесса при 3-х сторонней лизинговой сделке.

Л Л С

и и т

з з р

и 2 и а

н н х

Б 4 г 6 г о

а о о в

н д 7 п 9 а

к 12 а о я

т 8 л

е у к

л 10 ч о

ь а м