Кредитный договор с новацией

1. Кредитный договор с новацией.

В данной схеме используются простые векселя. Причем размещение их происходит следующим образом. С банком заключается обычный кредитный договор, в соответствии с которым заемщику перечисляет­ся денежная сумма. Затем в соответствии с соглашением кредитора и должника происходит новация-замещение обязательства должника по кредитному договору вексельными обязательствами. При этом векселя могут быть выданы на сумму кредитного договора плюс проценты, либо проценты по кредиту могут быть указаны в векселях в виде про­центной оговорки. Полученные векселя банк продает на бирже, пере­давая их по бланковому индоссаменту с безоборотной оговоркой.

В данном случае отсутствует размещение выпусками (имеет место новация), проценты же, будь они в виде дисконта или процентной оговорки, подлежат отнесению векселедателем на себестоимость в уста­новленном порядке. Недостаток схемы состоит в некоторой громозд­кости.

2. Переводный вексель собственному приказу.

Использование такого типа векселя, когда трассант и ремитент сов­падают в одном лице, обусловлено невозможностью выдачи векселей на предъявителя в рамках ЕВЗ. На выписанных векселях ремитент про­ставляет бланковый индоссамент и выставляет их на продажу на бирже. По аналогии с облигационным займом в данном случае заключается договор займа путем выписки и продажи векселей. В качестве трассата может выступать сам трассант (т.н. переводно-простой вексель) или банк трассанта. В последнем случае вексель может быть объявлен не подлежащим акцепту ранее срока платежа минус один день, с целью избежать резервирования при акцепте.

Положительные черты этой схемы состоят в простоте, полном со­ответствии задаче, а также мировой практике. Недостаток состоит в невозможности уменьшить налогооблагаемую базу на сумму дисконта.

Залоговые операции с векселями

Вексель, как и любое другое движимое имущество, может быть выписан и отдан банку или другому предприятию в залог обеспечения своих обязательств. В этом случае в текст передаточной надписи могут быть помещены слова: «валюта в залог» или «валюта в обеспечение», тогда вексель может индоссироваться только в порядке препоручения. Последнее означает, что указанная оговорка ограничивает возможно­сти залогодержателя распоряжаться векселем. Ее значение состоит в защите интересов залогодателя. Следует заметить, что помещение этой оговорки в индоссамент на залогодержателя вовсе не является обяза­тельным. А вот заключение договора залога необходимо в любом слу­чае. Дело в том, что вексельное праву неизвестно, что такое залог. Для него данная оговорка лишь сводится к запрету передавать вексель да­лее в порядке индоссамента, в отличие от оговорки «нс приказу», ко­торую можно нарушить.

Вексель как обеспечение. Кредит под соло-вексель

Эта операция имеет смысл в силу того, что по протестованным векселям имеет место упрощенный порядок взыскания (судебный при­каз). Госпошлина при подаче заявления о выдаче судебного приказа вдвое меньше, нежели искового заявления. Другое важное преимуще­ство — упрощенный порядок переуступки вексельных обязательств (индоссамент). Наконец, вексель можно взять на сумму большую, чем размер обеспечиваемого обязательства.

В связи с указанным обычная банковская практика состоит в выда­че кредита под соло-векселя клиента как обеспечение возврата кредита

Организация банковской работы с векселями

Осуществление вексельного кредита и связанных с этим вексель­ных операций, которые принадлежат к наиболее интересным и труд­ным банковским операциям, находится в ведении вексельного отдела. Заведование последним должно находится в руках руководителя, спо­собного привлечь квалифицированных специалистов, обладающих как умением быстро и точно оценивать текущую ситуацию на рынке, так и знанием кредитоспособности предприятий, с чьими векселями, возможно, придется иметь дело, техникой операции учета и переучета, знаниями в области вексельного права, финансово-хозяйственного анализа, умением создавать на основе современной техники связи, хранения и обработки данных системы, обеспечивающие должное пред­ставление и постоянное обновление данных для анализа и принятия решений, автоматизацию деятельности. Эти требования вытекают из круга обязанностей вексельного отдела: принимать векселя к учету и в обеспечение специального ссудного счета; обеспечивать получение по ним платежей в срок, производить инкассо векселей, полученных от корреспондентов и, в свою очередь, отправлять на инкассо иногород­ние векселя, полученные от клиентов, переучитывать векселя из сво­его портфеля, когда в этом появляется надобность.

В банковской практике дореволюционного времени и периода нэпа вся деятельность, связанная с векселями, нередко находилась в руках директора. Естественно, тогда вексель выступал как объект активных операций. С учетом этого проведение вексельных операций находится в ведении кредитного управления, с выделением вексельного отдела в виде структурной единицы. Если вексель используется как инструмент пассивных операций или служит объектом фондовых, то в игру всту­пает отдел ценных бумаг. Очевидно, что в этом случае нет смысла вы­делять отдел.

Видимо, пока не установится сколько-нибудь значительное обра­щение торгово-промышленных векселей, не стоит бросать значитель­ные силы и средства на организацию вексельного отдела. Для начала следует лишь создать ядро, вокруг которого затем развертывать работу, находясь на шаг впереди потребностей хозяйственного оборота. Важно не медлить с первыми практическими шагами: надо начинать прово­дить операции с векселями в полном объеме на небольшие суммы или хотя бы моделирование их в виде деловых игр и пр.

Можно вспомнить о таком важном элементе прежней банковской практики, как учетно-ссудный комитет. Этот совещательный орган банка предназначен для выработки экспертных решений по учетно-ссудным операциям. В его состав могут входить известные в торгово-промыш­ленном и в банковском мире специалисты, а также (если это позволя­ет их служебное положение) работники учреждений Центрального банка, Министерства финансов, Государственных комитетов и мини­стерств, местных властей и предприятий, финансовых управлений и налоговых инспекций. Вести заседания такого комитета должен скорее всего начальник вексельного отдела.

В ведении последнего находится делопроизводство по открытию вексельных кредитов и приему в счет последних векселей для учета или в обеспечение онкольного счета. Сюда стекаются заявления от кли­ентов на открытие вексельного кредита и реестры с векселями по от­крытым кредитам.

Сначала все векселя здесь рассматриваются с формальной стороны. Контролер, принимающий от клиентов реестры с векселями и оцени­вающий их на предмет соответствия установленной форме и другим формальным требованиям, входит в число работников сектора приема документов. Затем наводятся справки о кредитоспособности и задол­женности предъявителей и векселедателей, других обязанных по векселю лиц. В соответствии с установленным порядком одни векселя при­нимаются или возвращаются клиенту сразу, другие вместе с реестра­ми и справками направляются в учетно-ссулный комитет или на правление. Эта работа выполняется информационно-аналитическим сектором. Он ведет также учет протестов векселей, обменивается этой и другой информацией с другими банками и организациями. Также следует отметить важность создания по вексельному обороту базы дан­ных общего пользования среди заинтересованных лиц.

Из учетно-ссудного комитета вместе с экспертными оценками век­селя возвращаются в отдел, где принимается окончательное решение. Принятые для учета векселя направляются в учетный сектор, где исходя из пометок на реестрах производятся расчеты дисконтов и составля­ются расчетные листки для клиентов. Здесь же ведутся лицевые счета кредитующихся по предъявительству и векселедательству. Далее в отдел, ведущий счета, направляются данные для зачисления денег на нечетный счет клиента.

Инкассированными и поступившими в обеспечение онкольного счета векселями занимается инкассовый сектор. Последние находятся в веде­нии этого сектора по той причине, что представляют собой принятые на инкассо векселя в обеспечение выдаваемого под них кредита. Сюда же поступают векселя, пришедшие от корреспондентов и иногородних клиентов. Этот сектор определяет размер кредита, открытою клиенту по специальному ссудному счету под поступившие в ею обеспечение век­селя и сообщает необходимые данные для проведения по счетам клиентов в соответствующий отдел. По инкассовым операциям сектор выдает корреспондентам и клиентам соответствующие расписки.

Из учетного и инкассового секторов векселя вместе с реестрами передаются в журнальный сектор, который, проверяя работу предыду­щих звеньев технологической цепи, заносит векселя в журналы учтен­ных инкассированных и принятых в обеспечение векселей.

Далее векселя поступают в последнее звено — сектор, который за­нимается своевременной оплатой принятых банком векселей. В секторе оплаты с векселей снимаются копии, ведется срочная книга векселей. Здесь векселя распределяются по портфелям в соответствии с их категориями и сроками. В обязанности этого сектора входит: оповещать честных плательщиков по векселям, отсылать последние на инкассо, следить за оплатой векселей, предпринимая все необходимые меры. Из этого сектора векселя поступают на хранение в кассу или в фондовый отдел.

Важная роль отводится плановому сектору. В его обязанности вхо­дит определение структуры вексельного портфеля и соотнесение ее с текущими финансовыми задачами банка, в соответствии с этим он вырабатывает требования к принимаемым векселям. Этот сектор веда­ет переучетом векселей в Центральном банке.