Навигация
Рассчитать сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет. Результаты расчетов представить в следующей таблице
25798
знаков
10
таблиц
0
изображений
1. Рассчитать сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет. Результаты расчетов представить в следующей таблице
Таблица 4. Расчет НДС, подлежащего к уплате в бюджет
| Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Итого |
| НДС по реализации продукции |
| ||||
| Объем реализации | 4350 | 4400 | 5830 | 5990 | 20570 |
| в т.ч. | |||||
| по ставке 10% | 1940 | 2060 | 2880 | 2890 | 9770 |
| по ставке 18% | 2410 | 2340 | 2950 | 3100 | 10800 |
| НДС по ставке 10% | 194 | 206 | 288 | 289 | 977 |
| НДС по ставке 18% | 433,8 | 421,2 | 531 | 558 | 1944 |
| Всего НДС | 627,8 | 627,2 | 819 | 847 | 2921 |
| НДС по прочим доходам |
| ||||
| Прочие доходы | 745 | 645 | 891 | 825 | 3106 |
| в т.ч. по ставке 0% | 711 | 628 | 729 | 769 | 2837 |
| по ставке 10% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| по ставке 18% | 34 | 17 | 162 | 56 | 269 |
| Всего НДС | 6,12 | 3,06 | 29,16 | 10,08 | 48,42 |
| НДС по реализации сырья |
| ||||
| Излишки сырья, реализованные по стоимости реализации | 100 | 70 | 95 | 20 | 285 |
| в т.ч по ставке 10% | 18 | 50 | 56 | 10 | 134 |
| по ставке 18% | 82 | 20 | 39 | 10 | 151 |
| НДС по ставке 10% | 1,8 | 5 | 5,6 | 1 | 13,4 |
| НДС по ставке 18% | 14,76 | 3,6 | 7,02 | 1,8 | 27,18 |
| Всего НДС | 16,56 | 8,6 | 12,62 | 2,8 | 40,58 |
| НДС с авансов полученных |
| ||||
| Авансы полученные по ставке 18% | 54 | 100 | 50 | 150 | 354 |
| НДС | 9,72 | 18 | 9 | 27 | 63,72 |
| НДС с авансов выданных |
| ||||
| Авансы выданные по ставке 18% | 130 | 25 | 0 | 100 | 230 |
| НДС | 23,4 | 4,5 | 0 | 18 | 45,9 |
| НДС к уплате в бюджет | 683,6 | 661,36 | 869,78 | 904,88 | 3119,62 |
Расчет:
−объем реализации за 1 квартал составил 4350 тыс. руб.
−сумма, облагаемая НДС по ставке 10% - 1940 тыс. руб., НДС – 194 тыс. руб.
−сумма, облагаемая НДС по ставке 18% - 2410 тыс. руб., НДС – 433,8 тыс. руб.
−объем реализации за 2 квартал составил 4400 тыс. руб.
−сумма, облагаемая НДС по ставке 10% - 2060 тыс. руб., НДС – 206 тыс. руб.
−сумма, облагаемая НДС по ставке 18% - 2340 тыс. руб., НДС – 421,2 тыс. руб.
−объем реализации за 3 квартал составил 5830 тыс. руб.
−сумма, облагаемая НДС по ставке 10% - 2880 тыс. руб., НДС – 288 тыс. руб.
−сумма, облагаемая НДС по ставке 18% - 2950 тыс. руб., НДС – 531 тыс. руб.
−объем реализации за 4 квартал составил 5990 тыс. руб.
−сумма, облагаемая НДС по ставке 10% - 2890 тыс. руб., НДС – 289 тыс. руб.
−сумма, облагаемая НДС по ставке 18% - 3100 тыс. руб., НДС – 558 тыс. руб.
−объем реализации за год составил 20570 тыс. руб.
−сумма, облагаемая НДС по ставке 10% - 9770 тыс. руб., НДС – 977 тыс. руб.
−сумма, облагаемая НДС по ставке 18% -10800 тыс. руб., НДС−1944тыс. руб.
Также рассчитываются и НДС по прочим доходам, НДС по реализации сырья, НДС по авансам полученным и выданным.
НДС к уплате в бюджет в 1 квартале составил 683,6 тыс. руб., во 2 квартале – 661,36 тыс. руб., в 3 квартале – 869,78 тыс. руб., в 4 квартале – 904,88 тыс. руб. Таким образом, предприятием за год в бюджет была выплачена сумма в размере 3119,62 тыс. руб.
Налог на прибыль.
Налог на прибыль — прямой налог, взимаемый с прибыли организации. Прибыль для целей данного налога, как правило, определяется как доход от деятельности компании за минусом суммы установленных вычетов и скидок.
Похожие работы
... . При этом суд указал, что «из анализа ст.ст. 55, 80, 243 НК следует, что законодатель разграничил понятия "расчет" и "налоговая декларация", поэтому расчет о суммах исчисленных и уплаченных авансовых платежей по единому социальному налогу налоговой декларацией не является. Расширительное толкование понятия "декларация", используемого в Налоговом кодексе Российской Федерации, применено судом ...
... по налогам с бюджетом и целевыми бюджетными фондами; основные направлений совершенствования системы налогообложения в Республике Беларусь. Кроме этого в курсовой работе был проведен анализ налогов и расчетов с бюджетом по налогам на примере конкретного предприятия, выявлены основные резервы роста прибыли предприятия. На основании рассмотренных материалов в курсовой работе можно также сделать ...
... ществления предпринимательской деятельности или частной практики. В этом случае налоговый орган производит перерасчет сумм авансовых платежей на текущий год по не наступившим срокам уплаты. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц (подоходного налога) рассмотрим на конкретных примерах: Пример 1 Главный инженер ОАО «Арсенал» Кузнецова В.Г. получает 8000 руб. в месяц. В соответствии ...
... налог в общеустановленном порядке (подоходный налог и сбор на развитие территорий с НДС либо без) 3.2 Методика определения совокупного годового дохода Так как в инспекции Министерства по налогам и сборам по Энскому району отсутствует отдел декларирования, то вся работа по приему деклараций и перерасчету подоходного налога осуществляется отделом налогообложения физических лиц. По окончании ...
0 комментариев