Современные банковские продукты и технологии

12. Современные банковские продукты и технологии

Пластиковые карты.

Механизм действия системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карт и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте.

На пластиковой карте хранится определенный набор информации. Она может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных переговоров и т.д.

Все карты могут подразделяться на личные (выдаются частным лицам) и корпоративные (выдаются юридическим лицам).

По функциональному признаку пластиковые карты можно подразделить:

1)  магнитные карты (на них нанесены имя изготовителя, его фирменный знак, имя владельца и его идентификационный код- все это напечатано рельефно на лицевой стороне карты, на оборотной стороне есть магнитная полоса, хранящая информацию до 100 байтов):

кредитные; платежные (дебетовые); экзекьютивные (исполнительные);

чековые гарантийные; с фиксированной покупательной способностью – телефонные и пр.

2)  электронные многофункциональные карты: микропроцессорные:

( карты памяти (memory cards); интеллектуальные карты (smart cards);

суперинтеллектуальные карты (supersmart cards)); лазерные.

Положительные стороны применения пластиковых карт: снижение риска (можно не носить с собой большие суммы денег), возможность моментально оплатить покупку, не нужно заботиться о конвертировании валюты, при утере карты достаточно сразу сообщить в банк для заблокировки карты, престижность, на внесенные в банк деньги можно получать проценты.

Отрицательные стороны: плата за удобство, карты принимают не во всех магазинах.

Банк заинтересован работать с картами исходя из следующих соображений: они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов; получение комиссионных за все операции с картами; повышается конкурентный потенциал банка.

Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях.

Важным направлением обслуживания клиентов банков с использованием новейшей электронной техники является предоставление им электронных услуг в магазинах. В системах межбанковских электронных переводов денежных средств в торговых организациях перечисляются средства со счета покупателя на счет продавца в момент покупки или в отдельных случаях с отсрочкой платежа по желанию клиента. Большая часть операций выполняется при помощи пластиковых карт, которые вышли на первое место в организации платежного оборота высокоразвитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки. В последние годы ведутся работы по внедрению многоцелевых карт, которые можно использовать как кредитные, платежные, чековые гарантийные карты.

Карты для пользования данными системами — необходимый элемент процедуры перечисления средств. Продавец пропускает карту через специальный терминал и проверяет ее покупательную способность, после чего осуществляется платеж. Вся операция занимает не более 30 секунд.

Home Banking – банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте.

Наряду с использованием банкоматов, электронных систем расчетов и платежей ведение банковских операций на дому представляет собой самостоятельную форму банковских услуг населению, основанных на использовании электронной техники.

Пользователи систем электронных банковских услуг на дому самостоятельно приобретают необходимое оборудование, а банк консультирует клиентов по вопросам оборудования домашних терминалов и приобретения необходимого программного обеспечения. Подобные системы позволяют клиенту банка подключиться по телекоммуникационным линиям связи (телефон или видео) к банковскому компьютеру. В данном случае банковские операции могут осуществляться семь дней в неделю круглосуточно. Перед началом каждой операции владелец счета использует ключ в коде защиты от неправомочного подключения к системе. Пользование данной системой позволяет управлять текущим счетом, вкладом, расчетами клиента с бюджетом, счетами платежей и сбережений.

Аналогичные услуги предоставляют своим клиентам и коммерческие банки, работающие в тесном контакте с компаниями — разработчиками новейшего программного обеспечения и компьютерных систем.

Система «Клиент — Банк» позволяет:

• передавать в банк платежные документы;

• получать выписки со счетов клиентов;

• получать электронные копии платежных документов по зачислению средств на счета клиентов;

• обмениваться с банком электронными текстовыми сообщениями;

• получать справочную информацию (перечень выполняемых банковских операций, курсы валют и т.д.);

• осуществлять импорт (экспорт) информации с системой автоматизации предприятия клиента.

«Клиент — Банк» обладает многоуровневой системой защиты и обеспечивает достоверность, сохранность и конфиденциальность передаваемой информации. Для клиента банка сдерживающим моментом для вступления в число пользователей подобных систем остается плата за пользование услугами системы.

Практическая часть.

Проанализировать деятельность коммерческого банка «Бизнес-Сервис-Траст», рассчитать все необходимые показатели и предложить меры по улучшению деятельности банка.

Таблица 1

Анализ кредитного портфеля

Структура кредитного портфеля по срокам	Тыс. руб.	%	Структура кредитного портфеля по категории заемщиков	Тыс. руб.	%
Кредиты до востребования и до 30 дней	5 339	0,64	Госсектор	0
			Коммерческие организации	274 215	32,88
Кредиты от 31 до 90 дней	5 215	0,62	Некоммерческие организации	381	0,04
Кредиты от 91 до 180 дней	155 540	18,65	Индивидуальные предприниматели	7 073	0,85
Кредиты от 181 до 1 года	339 667	40,73	Физ. лица – всего, в том числе потребительские ссуды	552 346	66,23
				498 523
Кредиты от 1 до 3 лет	211 380	25,34
Кредиты свыше 3 лет	116 874	14,02	МБК	-	-
Просроченные кредиты	29 486	-	Учтенные векселя	1 090	-
Итого	834 015	100	Итого	834 015	100

Исходя из таблицы 1 «Анализ кредитного портфеля» общая величина размещенных кредитных средств исследуемого коммерческого банка составляет 834015 тыс. рублей. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле занимают кредиты выданные на срок от 181 до 1 года исходя из этого можно предположить, что анализируемый коммерческий банк ориентируется на краткосрочном кредитовании физических лиц, что подтверждает вторая часть представленной таблицы согласно которой удельный вес кредитов выданных физическим лицам составляет 66,23% общего кредитного портфеля.

В составе заемщиков практически отсутствуют государственный сектор и другие коммерческие банки, незначительна доля кредитов выданных индивидуальным предпринимателям, что говорит о слабой диверсификации кредитного портфеля.

Обращает на себя внимание наличие задолженности по кредитам. На 1 рубль выданных ссуд приходится более 3 копеек (29486 / 384015 = 0,035), что является свидетельством недостаточно эффективной методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Кроме того, в работе банка практически не используется вексельная форма кредитования.

Данные по структуре кредитного портфеля представим в виде диаграмм 1 и 2, которые наглядно отражают все показатели.

Диаграмма 1

Диаграмма 2

Далее проанализируем степень обеспеченности выданных ссуд залогами, гарантиями, поручительствами и т.д., отраженных на внебалансовых счетах и заполним таблицу 2.

Таблица 2

Анализ просроченных ссуд и созданных резервов

Просроченные ссуды и кредиты	Тыс. руб.	%	Созданные резервы	Тыс. руб.	%
Госсектор	-	-	Госсектор	-	-
Коммерческие организации	4 675	15,85	Коммерческие организации	17 000	43,16
Некоммерческие организации	-	-	Некоммерческие организации	-	-
Индивидуальные предприниматели	-	-	Индивидуальные предприниматели	-	-
Физические лица	24 811	84,15	Физические лица	9 020	22,9
МБК			МБК	-	-
Неоплаченные, неопротестованные векселя	-	-	Резервы на возможные потери по векселям	-	-
			Резервы на возможные потери по просроченным ссудам	13 368	33,94
Итого	29 486	100	Итого	39 388	100

Исходя из таблицы 2 можно сделать вывод, что в целом созданных банков резервов для покрытия просроченных ссуд и кредитов хватит, т.к. резервы составляют 39388 тыс. руб., что на 9902 тыс. руб. больше всей суммы просроченных ссуд и кредитов. Если рассматривать детально, то увидим, что на просроченные ссуды и кредиты коммерческих организаций банк создал резерв в 3,6 раза превышающий размер данных ссуд и кредитов, а с физическими лицами, наоборот, в 2,8 раза меньше, т.е. банк ожидал просроченные ссуды и кредиты в большей степени со стороны коммерческих организаций. Также банк создал резервы на возможные потери по просроченным ссудам и кредитам резерв в размере 13368 тыс. руб., т.е. на случай вероятности банкротства предприятия или неспособности физических лиц погасить задолженность перед банком по ссудам и кредитам.

Просроченные кредиты и ссуды, созданные резервы представим в виде диаграмм 3 и 4.

Диаграмма 3

Диаграмма 4

Далее целесообразным является проанализировать инвестиционный портфель банка.

Таблица 3

Анализ инвестиционного портфеля банка

Доля инвестиций в активах банка	Тыс. руб.	%
1. Долговые обязательства Российской Федерации, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	969	7,12
2. Долговые обязательства кредитных организаций, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	1 002	7,37
3. Прочие долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	7 773	57,16
4. Прочие некотируемые долговые обязательства,	1 050	7,72
5. Прочие котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования	1 000	7,35
6. Акции кредитных организаций, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	111	0,82
7. Прочие акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	1 282	9,43
8. Прочие некотируемые акции	34	0,25
9. Акции кредитных организаций, приобретенные для инвестирования	13	0,1
10. Прочие котируемые акции, приобретенные для инвестирования	365	2,68
Итого	13 599	100

Исходя из таблицы 3 «Анализ инвестиционного портфеля банка» можно сделать вывод, что банк ориентируется на вложение денежных средств в прочие долговые обязательства для перепродажи и по договорам займа, доля вложений в данные обязательства составляет больше половины всех вложений, а именно 57,16%. На прочие акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа банк вложил 9,43%. Далее по убыванию вложенные средства приходятся на прочие некотируемые долговые обязательства, долговые обязательства кредитных организаций, приобретенные для перепродажи и по договорам займа, прочие котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования и долговые обязательства РФ, приобретенные для перепродажи и по договорам займа примерно по 7%. Менее всего банк заинтересован в следующих акциях: акции кредитных организаций, приобретенные для перепродажи и по договорам займа; прочие некотируемые акции; акции кредитных организаций и прочие котируемые акции, приобретенные для инвестирования.

Доля инвестиций в активах банка представлена диаграммой 5.

Диаграмма 5

Также необходим анализ привлеченных средств банка. Для этого составим таблицу 4.

Таблица 4

Анализ привлеченных средств банка

Структура привлеченных средств по срокам	Тыс. руб.	%	Структура привлеченных средств по категории заемщиков	Тыс. руб.	%
Депозиты до востребования и до 30 дней	9 902	1,46	Госсектор	12 835	1,89
			Коммерческие предприятия	48 810	7,20
Депозиты от 31 до 90 дней	98 314	14,51	Некоммерческие организации	8 738	1,29
Депозиты от 91 до 180 дней	81 449	12,02	Индивидуальные предприниматели	5 507	0,81
Депозиты от 181 до 1 года	328 318	48,46	Физические лица	479 855	70,83
Депозиты от 1 года до 3 лет	81 510	12,03	МБК	27 000	3,99
			Выпущенные векселя и банковские акцепты	94 772	13,99
Депозиты свыше 3 лет	14	0,01
Расчетные счета	78 010	11,51	Итого	677 517	100
Итого	677 517	100

Исходя из таблицы 4 «Анализ привлеченных средств банка» следует, что наибольший процент депозитов (48,46%) составляют депозиты на срок от 181 дней до 1 года, т.е. банк ориентируется на краткосрочные привлеченные средства главным образом от физических лиц (70,83% от всех категорий заемщиков), в то время как от коммерческих организаций банк привлекает только 7,2%, т.е. в 9,8 раз меньше. На депозиты от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней и от 1 года до 3 лет банк ориентируется в меньшей степени, однако, каждая из этих структур привлеченных средств имеет весомое значение- более 12%. И совсем в малом объеме банк привлекает: депозиты до востребования и до 30 дней, а также депозиты свыше 3 лет. А если рассмотреть категории заемщиков, то в меньшей всего степени банк ориентируется на привлечение средств от индивидуальных предпринимателей, некоммерческих организаций и госсектора.

Структура привлеченных средств по срокам и по категориям заемщиков представлена диаграммами 6 и 7.

Диаграмма 6

Диаграмма 7

Необходимо проанализировать состав капитала коммерческого банка. Для этого составим таблицу 5.

Таблица 5

Анализ структуры капитала банка

Показатели	Тыс. руб.	%
1. Обыкновенные акции	200 000	68,25
2. Привилегированные акции	10 000	3,41
3. Эмиссионный доход	28	0,1
4. Прирост стоимости имущества	-
5. Фонды банка	6 040	2,06
6. Прибыль банка	76 940	26,26
Итого основной капитал	293 008	80
7. Дополнительный капитал	73 252	20
Итого совокупный капитал банка	366 260	100

Исходя из таблицы 5 «Анализ структуры капитала банка» следует, что наибольший удельный вес в составе капитала банка занимают обыкновенные акции (68,25%), прибыль достаточно высокая – составляет 26,26%, что говорит об эффективности производимых банком основных операций. Высока доля дополнительного капитала (20%). Эмиссионная деятельность банка приносит малый доход всего 0,1%.Прироста стоимости имущества не было. Структура капитала представлена диаграммой 8 и 9.

Диаграмма 8

 

Диаграмма 9

Следующим необходимым шагом является анализ структуры доходов и расходов банка.

Таблица 6

Анализ структуры доходов и расходов банка

Статьи доходов	Тыс. руб.	%
Проценты, полученные по кредитам	147 957	54,93
Доходы от операций с ценными бумагами	6 445	2,39
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями	19 983	7,42
Штрафы, пени, неустойки полученные	10 687	3,97
Другие доходы	84 274	31,29
Итого доходов	269 346	100
Статьи расходов	Тыс. руб.	%
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	208	0,11
Проценты, уплаченные юридическим лицами по привлеченным средствам	6 707	3,44
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	37 750	19,39
Расходы по операциям с ценными бумагами	7 416	3,81
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	19 249	9,89
Расходы на содержание аппарата управления	35 454	18,21
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	306	0,15
Другие расходы	87 633	45
Итого расходов	194 723	100
Итого финансовый результат	74 623

Исходя из таблицы 6 «Анализ структуры доходов и расходов банка» следует, что банк от своей деятельности получает прибыль в размере 74623 тыс. руб., что служит доказательством эффективности основных операций деятельности банка (депозитные и кредитные операции). В статьях доходов наибольший удельный вес занимают проценты, полученные по кредитам, т.е. доходы от основного вида деятельности и от других доходов. Операции с иностранной валютой и другими валютными ценностями приносят небольшие доходы. А операции с ценными бумагами являются убыточными, т.к. расходы превышают доходы по данным операциям на 971 тыс.руб. Анализируя статьи доходов и расходов, сопоставим проценты, уплаченные по депозитам, привлеченным кредитам и средствам, и проценты, полученные по кредитам, тогда получим, что первые меньше вторых на 31,99%. Наибольший удельный вес в расходах занимает категория «Другие расходы», которая составляет почти половину всех расходов. Расходы на штрафы, пени, неустойки составляют небольшой процент – всего 0,15.

Структура доходов и расходов банка представлены диаграммами 10 и 11.

Диаграмма 10

Диаграмма 11

На основании ранее представленных данных составим таблицу 7 «Анализ финансовых показателей».

Таблица 7

Анализ финансовых показателей

Показатели	Значение
1. Финансовые активы банка	847614
2. Финансовые обязательства банка	677517
3. Кредиты	832925
4. Депозиты	477735
5. Чистый спрэд, %	8,41
6. Чистая процентная маржа, тыс.руб.	103292
7. Банковская маржа, %	8,8
8. Отношение процентной маржи к финансовым активам	0,12
9. Отношение процентной маржи к активам банка	0,1
10. Непроцентные доходы за период	121389
11. Непроцентные расходы за период	150058
12. Отношение непроцентных доходов за период к активам банка	0,12
13. Отношение непроцентных расходов за период к активам банка	0,15
14. Соотношение непроцентной и процентной маржи	-0,28
15. Уровень доходности активов	0,26
16. Уровень расходов на аппарат управления банка	0,18
17. Уровень расходов по отношению к активам банка	0,19
18. Уровень прибыльности банка	0,07
19. Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам	0,07
20. Уровень прибыльности финансовых активов банка	0,09
21. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам	0,089
22. Уровень прибыльности капитала банка	0,25
23. Уровень прибыльности акционерного капитала банка	0,36
24. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов по ценным бумагам	0,36

Проанализируем полученные данные таблицы 5 «Анализ финансовых показателей». Главным показателем, характеризующим эффективность деятельности банка является уровень прибыльности. Исходя из этого показателя, банк получает 7 копеек чистой прибыли с рубля вложенных средств. Уровень доходности составляет 26 копеек с рубля вложенных средств, который говорит о том, что уровень расходов достаточно высок и составляет 19 копеек. Исходя из этого, себестоимость банковских услуг значительна. Существуют резервы снижения уровня расходов. Банк может снизить расходы на аппарат управления (с 18 копеек с каждого вложенного рубля, например, до 10 копеек). В то же время существуют другие источники повышения эффективности деятельности коммерческого банка. Если обратить внимание на показатель соотношения процентной и непроцентной маржи можно отметить, что на 1 рубль процентной прибыли приходится порядка 28 копеек непроцентного убытка, который был получен в результате убыточности по операциям, связанным с ценными бумагами. Таким образом, еще одним направлением совершенствования деятельности анализируемого банка является пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг (т.к. вложения в данный вид ценных бумаг является более надежными).

Одним из основных показателей эффективности деятельности банка является чистый спрэд, который показывает сколько рублей полученных процентов по кредитам приходится на рубль выплаченных процентов по депозитам. В данном случае на каждый полученный рубль по кредитным операциям банк выплачивает 8 копеек по депозитным операциям, т.е. кредитно-депозитные операции анализируемого банка можно отметить как более чем эффективные.

Если проанализируем уровень прибыльности капитала, то увидим, что на рубль основного капитала приходится 25 копеек чистой прибыли, а уровень прибыльности акционерного капитала составил 36 копеек с рубля стоимости обыкновенных и привилегированных акций.

Положительным является то, что активы, приносящие доход, т.е. финансовые активы, превышают финансовые обязательства на 170097 тыс.руб.

Качественные показатели деятельности коммерческого банка представлены в таблице 8 «Нормативы деятельности АКБ «Бизнес-Сервис-Траст».

Таблица 8

Нормативы деятельности АКБ «Бизнес-Сервис-Траст»

Условное обозначение норматива	Наименование норматива	Допустимое значение норматива	Значение норматива
N1	Достаточность капитала	Миним. 10%	28,3
N2	Норматив мгновенной ликвидности	Миним. 15%	40,8
N3	Норматив текущей ликвидности	Миним. 50%	76,6
N4	Норматив долгосрочной ликвидности	Максим.120%	99,6
N6	Максимальный риск на 1 заемщика или группу связанных заемщиков	Максим. 25%	17,4
N7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Максим.800%	82,6
N9.1	Максимальный размер кредитов банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам	Максим. 50%	11,2
N10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам банка	Максим. 3%	2,3
N12	Использование собственных средств для приобретения акций других юридических лиц	Максим. 25%	0

Исходя из представленных данных можно говорить о том, что все показатели находятся в пределах допустимых значений. Если рассматривать в частности, то показатель достаточности капитала превышает нормативное значение более чем на 18%, что говорит об абсолютной достаточности собственного капитала коммерческого банка и о его возможности покрыть свои обязательства в случае наступления непредвиденных потерь. В то же время это может свидетельствовать о недостаточном объеме привлеченных ресурсов. Что касается нормативов ликвидности коммерческого банка, они показывают наличие значительного запаса в использовании имеющихся пассивов. О данном факте свидетельствовали таблицы 1 и 3. Одним из мероприятий повышения эффективности деятельности коммерческого банка может выступать диверсификация инвестиционного портфеля в сторону увеличения сроков совершаемых сделок.

Размер кредитного риска банка находится в пределах нормы, а вот риск по инсайдерам должен настораживать, т.к. показатель 2,3 близок к максимальному значению.

Банк не использует собственных средств для приобретения акций других юридических лиц.

Заключение

Таким образом, на основании произведенного анализа коммерческого банка «Бизнес-Сервис-Траст» можно сделать выводы. Исходя из полученных данных выявлено, что коммерческий банк ориентируется на краткосрочном кредитовании физических лиц.

В составе заемщиков практически отсутствуют государственный сектор и другие коммерческие банки, незначительна доля кредитов выданных индивидуальным предпринимателям, что говорит о слабой диверсификации кредитного портфеля. Поэтому одним из направлений совершенствования деятельности анализируемого банка является диверсификация кредитного портфеля в сторону увеличения кредитов долгосрочного характера.

В ходе анализа резервов банка выявлено, что в целом созданных банков резервов для покрытия просроченных ссуд и кредитов хватит.

При анализе привлеченных средств банка выявлено, что банк ориентируется на краткосрочные привлеченные средства. В меньшей всего степени банк ориентируется на привлечение средств от индивидуальных предпринимателей, некоммерческих организаций и госсектора.

Таким образом, и кредитная и депозитная политика имеют краткосрочный характер.

Анализируя состав капитала банка, следует отметить, что наибольшую долю составляют обыкновенные акции, прибыль в составе капитала достаточно высокая. Эмиссионная деятельность банка приносит малый доход.

При анализе структуры доходов и расходов банка можно отметить, что банк в результате своей деятельности получает прибыль в размере 74623 тыс. руб., что служит доказательством эффективности осуществления основных операций банка (кредиты, депозиты), которые являются прибыльными.

Проанализировав прибыльность деятельности банка, установлено, что уровень расходов достаточно высок, поэтому себестоимость банковских услуг значительна. Для более эффективной деятельности банка необходимо снизить уровень расходов. Банк может снизить расходы на аппарат управления. Еще одним направлением совершенствования деятельности анализируемого банка является пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг.

Одним из основных показателей эффективности деятельности банка является чистый спрэд, в ходе расчета которого выявлено, что кредитно-депозитные операции анализируемого банка более чем эффективные.

Качественные показатели деятельности коммерческого банка находятся в пределах допустимых значений.

Таким образом, деятельность банка «Бизнес-Сервис-Траст» характеризуется как удовлетворительная при эффективных финансовых результатах. При грамотном менеджменте можно будет только улучшить деятельность банка. А на данный период уровень банковского менеджмента недостаточно высок, т.к. имеются просроченные задолженности, руководство банка имеет направленность деятельности на краткосрочное кредитование. Поэтому с целью улучшения деятельности банка в течение ближайшего времени необходимо провести следующие мероприятия:

1.  диверсификация кредитного портфеля в сторону увеличения кредитов долгосрочного характера;

2.  снизить уровень расходов, путем снижения расходов на аппарат управления;

3.   пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг;

4.  отказ банка от осуществления убыточных операций (операций с ценными бумагами).

Список использованной литературы:

1.  Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. – 5-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007.-768с.

2.  Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт.; под ред. засл. деят. науки РФ д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина.-3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2006.- 560с.

3.  Деньги, кредит, банки: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп./ под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.-848с.