7.2 Влияние структуры издержек на формирование себестоимости

Издержки начального периода реализации проекта состоят из фиксированных инвестиционных затрат, приведенных далее в главе 6. Себестоимость получения дигидрокверцитина складывается из стоимости сырья, расходных материалов и постоянных издержек на содержание отделений. В качестве сырья используются комлевая и корневая части даурской лиственницы. Эти части составляют ориентировочно до 10% всего дерева. Запасы сырья в Амурской области составляют около 600 тысяч кубических метров.

В производстве предусматриваются следующие отделения:

- отделение подготовки сырья;

- отделение приготовления растворов

- отделение регенерации растворителей и экстрагентов

- вспомогательное отделение

- склад спирта и эфира

- склад готовой продукции

- моечная

- хранение тары

- лаборатория

- слесарно-механическая со сварочной.

Работа основного производства предусматривается двухсменная, 288 дней в году. Размер однократной переработки древесины 400кг. Длительность переработки одной загрузки древесины 3,5часа. Всего в сутки осуществляется 7 загрузок. При обработке древесины растворителем извлекается 1% дигидрокверцетина от общего веса сырья, то есть 4 кг. В таблице 4 приведен структура себестоимости производства и приведенная стоимость расходных материалов в расчете на 1 кг дигидрокверцетина.


Таблица 4.

Наименование показателя Ед.изм. Цена, руб. Потребление, кол-во Затраты на 1 кг дигидрокверцетина
Комли лиственницы Кг / куб.м

4,67 /

2100

100 кг /

0,11 куб.м

210
Спирт "Экстра" Кг 24 80 1920
Метилтретбутиловый эфир Литр 35,0 32.8 1120
Вода деионизированная Литр 0,45 500 62
Итого 3312

Расходы на электроэнергию в месяц в среднем, без учета повышения стоимости энерготарифа и льгот в расчете для производства 1 кг дигидрокверцетина взяты по факту работы завода в 2010 году и приведены в таблице 5 расчета себестоимости продукции.

Таблица 5. Расходы на электроэнергию

Наименование показателя Ед.изм. Кол-во Цена, руб/час Затраты на 1 кг дигидрокверцитина
Электроэнергия

КВт*

час

158 2.1 331,8

Стоимость расходования других ресурсов в течение календарного года приведены по факту 2009 года в таблице 6.

Таблица 6. Состав основных производственных расходов по данным за 2009 год.

№ п.п. Составляющие оборотных средств Периодич-ность в год Cумма в год, рублей Сумма в месяц, рублей Сумма с 1.04.11 г.
1. Теплопотребление 12 720900 60075 120150
2. Водопотребление 12 21360 1780 6230
4. Транспортные расходы 12 40050 3337 3400
5. Услуги связи 12 80100 6675 6700
6. Хозяйственные расходы 12 26700 2225 7800
7. Командировочные расходы 12 71200

Раз в кварт.

17800

Раз в кварт.

20000

8. Представительские расходы 12 80100 6675 6700
9. Услуги сторонних организаций 12 133500 11125 12000
10. Обучение и повышение квалификации кадров 12 26700 2225 7800
11. Расходы на безопасность и охрану 12 34710 2892 10100
12. Заработная плата персонала 12 995910 Табл.12 Табл.12
Сырье и материалы
13. Основное сырье и материалы 2 5607000 19624500
14. Вспомогательные материалы и тара 2 678180 2400000
15. Зап. части, комплектующие, прочие МБП 1 640800 2240000

Цеховые (переменные) расходы вспомогательных материалов на производство 1 кг дигидрокверцитина составляют 4091,8 рублей. Всего фактическая себестоимость производства 1 кг продукта равняется в среднем 12165 рублей.

БИОЛОГИЧЕСКИ АКТИВНЫЕ ДОБАВКИ НА ОСНОВЕ ДИГИДРОКВЕРЦИТИНА

Целью производства биологически активных добавок (БАД) на основе дигидрокверцитина является реализация готовых форм продукции на рынке конечного потребления.

Планируется увеличение выпуска БАД в виде продукта под названием «Лавиокард» - дигидрокверцитин (дигидрокверцетин) чистотой 92% в смеси с витамином С, капсулированный, в капсуле: 0,02 г дигидрокверцитина и 0,02 г витамина С, в блистерах по 10 шт., по 6 блистеров в потребительской упаковке.

При этом состав затрат на производство 1 потребительской упаковки продукции выглядит следующим образом:

Таблица 7. Состав затрат на производство БАД «Лавиокард»

№ п.п. Вид сырья

Ед.

изме-рения

Потребляемое количество для производства 1 потребитель-ской упаковки

Цена за

единицу, долл. США

Сум-ма, долл. США

% от затрат

на сырье и материалы

1. Производство дигидрокверцетина кг 0,0012 455,6 0,55 72
2. Расходы на другие компоненты кг 0,0012 50 0,06 7
3. Расходы на упаковку шт 1 0,01 0,01 1
4. Ра сходы на таблетирование/капсулирование, блистерование блистер 6 0,01 0,05 7
5 Расходы на хранение коробка 0,005 1,1 0,01 1
6 Расходы на рекламу и маркетинг 0,03 5
7 Прочие расходы 0,05 7
ИТОГО 0,76 100

При курсе 1 долл.=26,7 рублей, себестоимость Лавиокарда составит 20,0 рублей за одну потребительскую упаковку. Цена продажи установлена в размере 54 рубля.

ПОБОЧНЫЕ ПРОДУКТЫ ПРОИЗВОДСТВА

Затраты на масло лиственничное незначительны (4,55 рублей за 1 кг), так как его производство сопряжено с производством основного продукта - дигидрокверцитина. При этом достаточно высокая стоимость получаемых продуктов позволяет считать данное бизнес-направление перспективным и доходным. Объем производства масла составит 20000 кг в год по цене реализации 50 рублей за 1 кг.

Объем производства Лариксина с начала работы нового завода составит 10000 кг в год с ценой продажи 3 рубля за 1 кг.

Объем производства (НБД) - нативной формы биополимера древесины, которая продается комбикормовым заводам составит 190 тонн в год. Себестоимость составляет 4 рубля за 1 кг, цена продажи 11 рублей за 1 кг.


8. ПЛАН РАЗВИТИЯ
Информация о работе «Строительство завода по выпуску дигидрокверцитина (таксифолина) и других биофлавоноидов из древесины даурской лиственницы»
Раздел: Экономика
Количество знаков с пробелами: 157522
Количество таблиц: 53
Количество изображений: 6

0 комментариев


Наверх