Оценка устойчивости и надежности банка на основе метода Кромонова С.В

2.2 Оценка устойчивости и надежности банка на основе метода Кромонова С.В.

Далее в работе мы проведем оценку надежности банка по методике, разработанной группой экономистов под руководством кандидата экономических наук Кромонова В.С. [3]

Используя данную методику, мы будем проводить работу в следующие последовательности:

- расчет абсолютных показателей деятельности банка - Таблица 2 «Показатели Юниаструм Банка для расчета по методике Кромонова»;

- расчет коэффициентов, описывающих существенные закономерности банковского баланса;

- расчет текущего индекса надежности.

Для проведения оценки надежности банка рассчитаем показатели, всего таких параметров семь.

Таблица 3. Показатели Юниаструм Банк для расчета по методике Кромонова

Показатель	2008	2009
	тыс.руб.	тыс.руб.
Уставный фонд	3 799 865	3 799 865
Собственный капитал	6 974 095	7 412 077
Обязательства до востребования	1 612 968	27 994 683
Суммарные обязательства	27 957 852	52 680 147
Ликвидные активы	3 931 107	6 573 204
Активы работающие	26 095 171	48 235 674
Защищенный капитал	393 180	732456

Используем рассчитанные показатели для определения финансовых коэффициентов, характеризующих надежность и устойчивость банка, по методике Кромонова. (см приложение 2)

Проведем расчет показателей, указанных в таблице коэффициентов.

I. Генеральный коэффициент надежности (К1).

2008: К1 = 6974095 / 26095171 = 0,27

2009: К1 = 7412077 / 48235674 = 0,15

Рассчитанный коэффициент показывает, что рискованные вложения банка защищены собственным капиталом банка на 27% в 2008 и на 15% в 2009, то есть лишь шестая часть возможных убытков в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива будет покрываться собственным капиталом. По предложенной методике данный коэффициент должен быть больше или равен 1.

II. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ).

2008: К2 = 3931107 / 16129686 = 0,24

2009: К2 = 6573204 / 27994683 = 0,23

Данный показатель, рассчитанный по данным отчетности банка, также не соответствует установленному методикой уровню (К2=1). Это означает, что средства на расчетных счетах клиентов не могут быть полностью обеспечены ликвидными активами, а покрываются лишь на 24% в 2008г., 23% в 2009.

III. Кросс-коэффициент (К3), равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР).

2008: К3 = 27957852 / 26095171 = 1,07

2009: К3 = 52680147 / 48235674 = 1,09

Данный коэффициент показывает, что банк практически все обязательства использует для кредитования клиентов. Однако данный коэффициент не соответствует установленному данной методикой нормативу – К3≥3, то есть обязательства банка должны в три раза превышать работающие активы.

IV. Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отношению суммы Ликвидных активов и Защищенного капитала к Суммарным обязательствам.

2008: К4 = (3931107+393180) / 27957852 = 0,15

2009: К4 = (6573204+732456) / 52680147 = 0,14

Рассмотренный коэффициент также не соответствует рекомендуемому уровню, который установлен в размере К4≥1. Генеральный коэффициент ликвидности показывает, что банк способен при невозврате размещенных активов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок - срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.

V. Коэффициент защищенности капитала (К5), равный отношению Защищенного капитала к Собственному капиталу (ЗК/К).

2008: К5 = 393180 / 6974095 = 0,06

2009: К5 = 732456 / 7412077 = 0,10

Данный коэффициент по методике Кромонова должен превышать 1. Однако рассчитанный показатель для Юниаструм Банка значительно ниже предложенного уровня. Это показывает, что банк незначительную долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании.

VI. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6), равный отношению Собственного капитала к Уставному фонду (К/УФ).

2008: К6 = 6974095 / 3799865 = 1,84

2009: К6 = 7412077 / 3799865 = 1,95

Рассчитанный показатель не соответствует норме (К6≥3). Однако наблюдается рост в динамике, и показатель приближается к нормативу. Это показывает недостаточную эффективность работы банка - способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций.

Следующим этапом данной методики является расчет сводного рейтинга надежности на основе понятия оптимального по надежности банка. Полученные коэффициенты относятся к идеальным с целью выявить отклонение. Затем данные соотношения умножаются на соответствующий удельный вес и суммируются.

Рассчитаем итоговый показатель по данным Юниаструм Банка (максимальное значение данного показателя 90).

2008: N = 45*(0,27/1) + 10*(0,24/1) + 15*(1,07/3) + 10*(0,15/1) + 5*(0,06/1) + 5*(1,84/3) = 24,77

2009: N = 45*(0,15/1) + 10*(0,23/1) + 15*(1,09/3) + 10*(0,14/1) + 5*(0,10/1) + 5*(1,95/3) = 19,65

Итоговый показатель надежности по методике Кромонова снижается в 2009 г по сравнению с 2008, что вызвано, главным образом, снижением показателей ликвидности.

Однако степень надежности банка может быть установлена лишь в сравнении с прочими банками. Так, если в сравнительной выборке участвуют Банки А, Б, Г, Д, Е, то рейтинг может выглядеть следующим образом — таблица 3 «Итоговые показатели рейтинга надежности банков региона по методике Кромонова»

Таблица 3. Итоговые показатели рейтинга надежности банков региона по методике Кромонова

	2008	2009
Банк А	19,3	19,9
Банк Б	28,27	28,62
Юниаструм Банк	24,77	19,65
Банк Г	45,7	45,9
Банк Д	21,2	19,3
Банк Е	44,6	46,2

Проведем ранжирование банков по степени надежности, используя полученные интегрированный показатель надежности. - Таблица 4 «Ранжирование банков по степени надежности»

Таблица 4. Ранжирование банков по степени надежности

Место в рейтинге	2008	2009
1	Банк Г	Банк Е
2	Банк Е	Банк Г
3	Банк Б	Банк Б
4	Юниаструм Банк	Банк А
5	Банк Д	Юниаструм Банк
6	Банк А	Банк Д

Анализ таблицы рейтингов банков по надежности показал, что стабильно надежным в периоде является Банк Б, который не изменил свое место в рейтингах на протяжении двух периодов. Банками – лидерами по надежности являлись Банк Г и Банк Е, однако в 2009 г. банки поменялись местами, так как показатель надежности Банка Е имел более высокую растущую динамику по сравнению с Банком Г. Банки А и Д являются в выборке наименее надежными, что подтверждают рассчитанные показатели на протяжении двух периодов. Юниаструм Банк по этим расчетам является средне-надежным банком. Он практически стабильно сохранил свои позиции.

Однако стоит отметить, что эта методика является относительной для сравнения надежности банка. И в первую очередь мы опираемся на те показатели, что удалось получить нам в ходе расчета.

Согласно поквартальным показателям финансовой отчетности за 2009 год ситуация с каждым месяцем усложнялась. Однако у банка был резервный фонд, который за 9 месяцев 2009 года уменьшился на 20000 тыс рублей. Именно этот запас капитала позволил банку вести эффективное управление своей деятельностью. Стоит отметить, что именно в этот период проводились активные социальные кампании и рекламные акции с целью привлечения большего числа клиентов как среди физических лиц, так и среди юридических лиц. Предоставляемые услуги Юниаструм Банка позволяют малым предприятиям избавить себя от постоянных хлопот с бухгалтерией (ведение электронного счета и проведение операции безналичным способом).

Зачастую анализ надежности банка проводят двумя способами: по финансовой отчетности и экспертным методом. В ходе выполнения работы у нас не было цели провести экспертное заключение. Хотя если говорить про интервьюирование клиентов банка, то можно отметить высокий уровень доверия Юниаструм Банку, уверенность, что он не обанкротится и продолжит свою деятельность. Не смотря на то, что в Чебоксарах недостаточно развита система банковских карт Юниаструм Банка каждый день число клиентов увеличивается. Что говорит о намерении руководства банка долго сохранять свои позиции на рынке.

Заключение

В современном мире требования к обращению финансами значительно возросли. Сегодня совсем невыгодным является хранение денег дома. Практически все вкладывают свои денежные средства a банки, ценные бумаги, недвижимость. Однако в связи с мировым финансовым кризисом все иллюзии про надежность банков и устойчивость их пошла кругом. Именно поэтому в своей работе мы решили рассмотреть тему устойчивости и надежности банков. Потому как очень многие банки, которые лидировали на рынке и считались надежными просто разорились. Что уж говорить про российскую банковскую систему, которая была подвержена жестокому удару. Несмотря на серьезные вливания финансов со стороны ЦБ РФ, многие банки серьезно задумались о своем состоянии.

Юниаструм Банк давно известен на рынке и всегда имел имидж надежного банка. Его развитая сеть филиалов позволяет функционировать по всей России и соответствовать требованиям рынка. Услуги, предоставляемые банком позволяют клиентам спокойно себя чувствовать и быть защищенными от внешнего воздействия реалий современного рынка.

Именно этот банк обладает новой моделью общения с клиентами: открытость, прозрачность работы, гибкость условий и социальные кампании. Однако иногда за текущими действиями скрываются серьезные проблемы во внутренней структуре, которые можно выявить только математическими методами. Поэтому в работе мы рассматривали два подхода по оценке устойчивости и надежности банка. Один из методов основывается полностью на основных показателях банка — их нормативы устанавливаются Центробанком РФ. Именно по ним можно провести анализ, но он не затрагивает финансовых показателей и практически не выявляет закономерностей изменения этих показателей. В ходе работы у нас получилось, что Юниаструм Банк средней надежности.

Второй метод основан на методике кандидата экономических наук Кромонова С.В. Этот метод рассчитывается по финансовым показателям производительности предприятия. Мы сравнивали 2008 год и 2009 год по состоянию на 1 января и составляли расчетные показатели. Всего показателей было 7. Они являются основными в этом расчете. Рейтинговая система расчета КоммерсантЪ также основывается на методе Кромонова. По этим показателям у нас получилось, что в 2008 году общий показатель надежности банка составил 24,77, а в 2009 году — 19,65. Это значит, что показатель уменьшился и банк в меньшей степени может отвечать по своим обязательствам.

На основе этих двух методов оценки надежности и устойчивости банка мы можем отметить среднюю степень надежности Юниаструм Банка. Однако этот показатель немного условный, поскольку итоговую оценку мы проводим в сравнении с другими банками.

Список литературы

1.  Балабанов И.Т. Банк и банковское дело// СПб., 2002 г.

2.  Инструкция Банка России №110-И “Об обязательных нормативах банков”

3.  ОПОРА-кредит: все о финансах для малого бизнеса... [Электронный ресурс] http://www.opora-credit.ru/news/banks/detail.php?ID=8878

4.  Официальный сайт «Юниаструм банка» URL: http://www.uniastrum.ru/ru/about/social.php

5.  О банках и банковской деятельности: федер. Закон Рос. Федерации от 02 декабря 1990 г. №83-ФЗ : принят Гос Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 23 ноября 1990г. : одобр Советом Федер. 19 января 1990 г.// Рос. Газ. - 1990. - 06 декабря

6.  Об обществах с ограниченной ответственностью: федер. Закон Рос. Федерации 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ : принят Гос Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 14 января 1998г. : одобр Советом Федер. 28 января 1998 г.// Рос. Газ. - 1998. - 12 февраля

7.  Сайт «Банкир.ру» - портал о банках, их деятельности http://www.bankir.ru/news/article/1159468

8.  Сидоров В.Е., Журавлев Р.А. Безопасность банковской деятельности — учебник для вузов// М., 2000 г.

9.  Эксперт сообщение: журнал электронный [Электронный ресурс] URL: http://www.soob.ru/n/2002/7-8/g/21

10.  Электронный журнал по банковскому делу, уроки по методике оценки надежности банка... [Электронный ресурс] http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=metodica.htm

[1] Ст 50 гл.4 раздел 1 части 1 Гражданского кодекса Российской Федерации, принят Гос Думой от 21.10.1994;

ФЗ «О банках и банковской деятельности», принят Гос Думой от 02.12.1990 №83-ФЗ,

ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», принят Гос Думой от 08.02.1998, № 14-ФЗ

[2] Банковское дело — методика расчета надежности банка http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=metodica.htm

[3] Сайт Банкир.ру уроки по методике расчета показателей надежности банка http://bankir.ru/technology/article/4863803