Навигация
5. Организационный план
Организационная структура управления фирмой представлена на схеме 1.
Генеральный директор осуществляет руководство работой клуба, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.
Бухгалтер-кассир ведет бух. учет фирмы, снимает кассу, совместно с главным менеджером подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату зарплаты.
Гл. менеджер выполняет функции директора во время его отсутствия. Осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы. Осуществляет закупки по указанным ценам в ранее обусловленных местах поставок.
Сотрудник в зале занимается выдачей необходимого инвентаря для занятий играми, осуществляют контроль за временем использования игрового оборудования.
Бармены осуществляют приготовление безалкогольных коктейлей и продажу всех напитков и продуктов, находящихся в ассортименте бара. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах. Подает заявки гл. менеджеру на приобретение определенного количества товаров из ассортимента бара, которые заканчиваются.
Уборщица осуществляют уборку всех залов клуба, вынос грязной посуды и смену пепельниц в игровых залах. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений гл. менеджеру.
Гардеробщик осуществляет прием и выдачу верхней одежды клиентов.
Охрана осуществляет пропуск клиентов в клуб. Решают вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов и недопускание их в клуб впредь.
Режим работы клуба с 12.00 до 24.00 т.е. составляет 12 часов в сутки.
Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно. Высокие требования по квалификации предъявляются к гл. менеджеру, бухгалтеру, охране. При приеме на работу сотрудник проходит испытательный срок
6. Финансовый план
Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:
Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта? Где можно получить необходимые средства, и в какой форме? Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение дохода?
Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов.
Плановые отчеты готовятся совместно бухгалтером и гл. менеджером. Завершающей формой отчета будет являться балансовый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого утверждена законодательством. Определим численность персонала и заработную плату. Всем сотрудникам выплачивается установленная заработная плат. в зависимости от занимаемой должности и процента от прибыли (10%).
Начисления на з/п складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), фонд соц. страхования (5,4%), фонд мед. страхования (3,6%). фонд занятости (1,5%) и составляют 38,5% затрат на з/п.
Таблица 4. Ориентировочная численность персонала
| № | Должность | Кол-во, чел. | Ср. з/п в месяц, $ | З/п в год, $ | Начисления на з/п (38.5%) |
| 1 | Генеральный директор | 1 | 200 | 2400 | 924 |
| 2 | Бухгалтер-кассир | 1 | 150 | 1800 | 693 |
| 3 | Гл. менеджер | 1 | 150 | 1800 | 693 |
| 4 | Сотрудник в зале | 1 | 100 | 1200 | 462 |
| 5 | Бармены | 2 | 100 | 2400 | 924 |
| 6 | Уборщица | 1 | 50 | 600 | 231 |
| 7 | Гардеробщик | 1 | 50 | 600 | 231 |
| 8 | Охранники | 2 | 100 | 2400 | 924 |
| 9 | Итого на з/п | 10 | 1100 | 13200 | 5082 |
Определим стоимость основных производственных фондов.
Таблица 5.
Стоимость основных производственных фондов
| № | Вид ОПФ | Кол-во ед., шт. | Стоимость за ед.,$ | Стоимость всего, $ |
| 1 | Оборудование для бильярда | 3 | 400 | 1200 |
| 2 | Оборудование для дартса | 2 | 100 | 200 |
| 3 | Оборудование для бара | 1 | 1000 | 1000 |
| 4 | Осветительное оборудование | 3 | 100 | 300 |
| 5 | Охранное оборудование | 1 | 200 | 200 |
| 6 | Аудио, видеотехника | 1 | 500 | 500 |
| 7 | ИТОГО: | 3400 | ||
Планом предусмотрена реклама:
1) печать в еженедельной местной газете 4 раза в месяц. Стоимость - 290 руб. (10$) в месяц. Расходы на рекламу (июль-сентябрь) - 290руб.*3 мес.=870руб. (30$);
2) Вывеска стоимость - 5800руб. (200$)
Расчет объема продаж:
В среднем один клиент оставляет в клубе 4,5$.
Количество клиентов с июля по август составило - 1200 чел. (600чел. х 2мес.=1200чел); с сентября по октябрь - 1800чел (900чел. х 2 = 1800чел.); с ноября по июнь - 8160чел. (1020 х 8мес. = 8160 чел.).
Итого: общее кол-во клиентов за год равно 1200+1800+8160=111б0чел. Т.о. объем продаж составит -11160 х 4,5 =50220$ (1456380 руб.) за год.
Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости.
Таблица 6.
Калькуляция расходов и доходов
| № | Статьи расходов | Сумма, $ | Сумма, руб. |
| Постоянные расходы | |||
| 1 | Материалы, бар | 700х12=8400 | 243600 |
| 2 | Заработная плата | 13200 | 382800 |
| 3 | Начисления на заработную плату | 5082 | 147378 |
| 4 | Реклама | 200+30=230 | 6670 |
| 5 | Амортизационные отчисления по оборудованию за год | 680 | 19720 |
| 6 | Арендные платежи | 500х12=6000 | 174000 |
| 7 | Текущие расходы | 100х12=1200 | 34800 |
| 8 | Сумма постоянных затрат | 34792 | 1008968 |
| 9 | Переменные затраты | ||
| 11 | Ремонт помещения | 500 | 14500 |
| 12 | Оборудование | 3400 | 98600 |
| 13 | Сумма переменных затрат при максимальных загрузках | 3900 | 113100 |
| 14 | Прибыль | 50220 -38692=11528 | 334312 |
| 15 | Премиальные (10% от прибыли) | 1153 | 33437 |
| 16 | Чистая прибыль | 10375 | 300875 |
Калькуляция расходов и доходов по месяцам
| Месяцы | Выручка,$ | Постоянные затраты, $ (материалы, бар, з/п, начисление на з/п, аренда, аморт. отчисления. текущие расходы) | Переменные затраты, $ (реклама, аморт. отчисления, ремонт, оборудование) | Прибыль,$ | Рентабельность продаж, % |
| 1 | 2700 | 2880,17 | 4110 | -4233,5 | -61 |
| 2 | 2700 | 2880,17 | 10 | -133,5 | -5 |
| 3 | 4050 | 2880,17 | 10 | 1216,5 | 42 |
| 4 | 4050 | 2880,17 | 0 | 1226,5 | 43 |
| 5 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 |
| 6 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 |
| 7 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 |
| 8 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 |
| 9 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 |
| 10 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 |
| 11 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 |
| 12 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1086,5 | 61 |
| Итого | 50220 | 34562 | 4130 | 11528 |
Срок окупаемости вложений 6200:
(10375:12) =6200:864,58=7.17 » 7.2 месяца.
Срок окупаемости оборудования для бильярда (3 комплекта) =(1000х3): (400х3) =3000:1200=2.5 года Точка безубыточности:
Тб=(50220-34792)/3900=3,956
Похожие работы
... Общая площадь номера 47м2. Предлагается два двухкомнатный номера (спальная комната и рабочий кабинет) и два номера с индивидуальными саунами. 7500 7500 Мы решили разрабатывать бильярдный клуб на базе отеля «Вознесенский», во-первых, потому что это гостиница имеет удобное месторасположение – в тихом центре Екатеринбурга и оснащена подземной охраняемой парковкой. Во-вторых, потому ...
... постоянных клиентов, расширяя спектр своей деятельности и, тем самым, снижая риски в своей деятельности. Такой фирмой может стать бильярдный клуб предлагающий своим клиентам различные спортивные игры и приятную музыку. Совокупная стоимость предлагаемого настоящим Бизнес-планом проекта составляет 6200$. Срок окупаемости проекта 7.2 мес. 2. Описание фирмы и предоставляемых ею услуг. Местом, ...
... итогового документа для практической реализации проекта Программы создания (развлекательного центра с комплексом услуг.) 1. ЧАСТЬ. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОЗДАНИЯ ПРОЕКТА ОРГАНИЗАЦИИ РАЗВЛЕТЕЛЬНОГО ЦЕНТРА С КОМПЛЕКСОМ УСЛУГ, ЧП ЛИДЕР (ПРОЕКТА ОТКРЫТИЯ). 1.1. Экономические предпосылки Сложившиеся рыночные отношения в современных условиях, ...
... , нетрадиционные и нестандартные формы развлечения, просвещения, общения и творчества молодых людей. Отсутствие этих форм во многих культурно-досуговых центрах отрицательно сказывается на их престиже у населения. Глава 2 Анализ деятельности культурно – досуговых центров по организации досуга молодежи 2.2. Содержание деятельности ООО «Культурный центр» по организации досуга молодежи. Культурно- ...
0 комментариев