Оцінка фінансової стійкості банку

4.2 Оцінка фінансової стійкості банку

Існують різні підходи до визначення поняття фінансової стійкості. Його часто ототожнюють з іншими термінами – надійністю, фінансовою стабільністю, платоспроможністю, ліквідністю, прибутковістю.

Надійність комерційного банку є однією зі складових такого інтегрованого показника як фінансова стабільність, яка в свою чергу свідчить про наявність певних умов для ефективного використання ресурсів протягом тривалого періоду. Фінансова стійкість є складовою такого показника як надійність комерційного банку.

Платоспроможність можна виокремити як складову частину показника фінансової стійкості комерційного банку. Тобто поняття «фінансова стійкість комерційного банку» ширше, ніж поняття «платоспроможність комерційного банку».

Ліквідність та прибутковість – це показники, які деталізують поняття платоспроможності комерційного банку.

Фінансова стійкість – характеризує фінансовий стан банку як статичну, незмінну величину, за якої відсутній розвиток.

Фінансова стійкість комерційного банку – це складова характеристика фінансової стабільності, його надійності, показниками якої, в свою чергу, є капітальна стійкість, ліквідність, прибутковість та ризик комерційного банку.

Також, слід зазначити, що розрізняють такі поняття як «поточна фінансова стійкість» та «перспективна фінансова стійкість». Поточна фінансова стійкість – це ситуативна характеристика банку на момент проведення аналізу. Перспективна фінансова стійкість – це ймовірність того, що фінансові можливості банку протягом певного часу будуть відповідати певним критеріям, тобто ймовірність того, що банк проявить себе як стійкий у фінансовому плані. Але такий підхід до визначення перспективної фінансової стійкості комерційного банку дещо звужений. Оскільки перспективна фінансова стійкість комерційного банку характеризує, насамперед, наскільки стабільним є його фінансові можливості, то для її оцінювання, доцільно використовувати також показники, які характеризують варіативність коефіцієнтів капітальної стійкості, ліквідності, прибутковості та ризику комерційного банку.

Використовуючи дані балансів банку «Райффайзен Банк Аваль» за 2005 – 2007 роки, розрахуємо показники, що характеризують фінансову стійкість банку.

Коефіцієнт надійності

Кп = К / Зк

в 2005 році Кп = 1748256 / 17513228 = 10%

в 2006 році Кп = 3217078 / 24562890 = 13%

в 2007 році Кп = 5223338 / 39234747 = 13%

Обсяги капіталу і зобов`язань зростали, дещо збільшився і коефіцієнт надійності і перевищував оптимальне значення. Отже, рівень залежності банку від залучених коштів не виходить за межі нормативного.

Коефіцієнт фінансового важеля

Кфв = 3/К

в 2005 році Кфв = 17513228 / 1748256 = 10

в 2006 році Кфв = 24562890 / 3217078 = 8

в 2007 році Кфв = 39234747 / 5223338 = 8

Коефіцієнт фінансового важеля дещо покращився і в два рази перевищував оптимальне значення (1: 20). Отже, банк не використовує можливості залучення додаткових коштів для розширення фінансових операцій.

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів

Кук = К/Азаг

в 2005 році Кук = 1748256 / 19261484 = 9

в 2006 році Кук = 3217078 / 27779968 = 12

в 2007 році Кук = 5223338 / 44458085 = 12

Якщо в 2005 році значення коефіцієнту було нижчим за оптимальне, то в 2006 – 2007 роках ситуація змінилась на краще і банку вдалося перевищити оптимальний рівень показника (не менше 10%). По-перше, збільшувався розмір статутного капіталу, по-друге, суттєво зростав прибуток і, по-третє, в 2006 році здійснювалась переоцінка основних засобів, яка суттєво збільшила власний капітал.

Коефіцієнт захищеності власного капіталу:

Кзк = Ак / К

в 2005 році Кзк = 1600114 / 1748256 = 29%

в 2006 році Кзк = 1116289 / 3217078 = 35%

в 2007 році Кзк = 513046 / 5223338 = 31%

Оскільки нерухомість має сталу і, на теперішній час, високу вартість, то банк достатньо захистив власні кошти від інфляційного знецінення.

Коефіцієнт захищеності доходних активів Кзда = (К – НдА – Зб) / Ад

в 2005 році Кзда = ((1748256 – 1499997) – (3232071 + 28330 + 943233 + 9528) – 0)/(19261484 – (3232071 + 28330 + 943233 + 9528)) = – 0,26

в 2006 році Кзда = ((3217078 – 2099935) – (2411540 + 5142 + 1658375 + 16751) – 0)/(27779968 – (2411540 + 5142 + 1658375 + 16751)) = – 0,13

в 2007 році Кзда = ((5223338 – 2279935) – (2547414 + 14437 + 1987973 + 20081) – 0)/(44458085 – (2547414 + 14437 + 1987973 + 20081)) = – 0,04

Від`ємне значення показника сигналізує, що доходні активи не захищені мобільним власним капіталом, але темпи росту і приросту з року в рік покращувались. Отже, якщо тенденція збережеться і в 2008 році, то можна очікувати покращення показника до 0,10.

Коефіцієнт мультиплікатора капіталу

Кмк = А / Ка

в 2005 році Кмк = 19261484 / 1748256 = 11

в 2006 році Кмк = 27779968 / 3217078 = 9

в 2007 році Кмк = 44458085 / 5223338 = 9

Значення коефіцієнту мультиплікатора капіталу на протязі трьох років дещо відхилялось від оптимального результату (12 – 15). Отже, банк має можливості розширювати активні операції, які приносять прибуток.

Таким чином, в перспективі банк має можливість за рахунок невикористаних резервів розширювати активні операції, підтримуючи на незмінному рівні власний капітал та утримуючи показники, що характеризують достатність капіталу, на оптимальному рівні.

Використовуючи дані фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємо показники, що характеризують ліквідність балансу банку, порівняємо їх значення та визначимо структуру зобов`язань.

По-перше, змінився склад зобов`язань банку. В 2007 році банк розмістив облігації на суму 1304,9 тис. грн., чого в попередні роки не робив, що склало 3% від загального обсягу зобов`язань. Отже, банк вишукував джерела найбільш «дешевих» коштів.

По-друге, структура запозичених коштів банку «Райффайзен Банк Аваль» на протязі трьох років змінювалась.

Суттєво збільшувались частки коштів комерційних банків. Так, питома вага коштів банків в загальному обсязі запозичених коштів зросла з 10% в 2005 році до 27% в 2005 році і 35% в 2007 році. Отже, одна третина всіх запозичених ресурсів – це найбільш «дорогі» кошти комерційних банків.

Питома вага коштів клієнтів банку в аналізуємий період знижувалась. Так, частка коштів юридичних осіб зменшилась з 52% в 2005 році до 42% в 2005 році і 35% в 2007 році, а частка коштів фізичних осіб – з 35% в 2005 році до 28% в 2005 році і 23% в 2007 році.

Суттєво змінилося співвідношення між обсягами залучених коштів комерційних банків та клієнтів банку. Якщо в 2005 році співвідношення було 1: 9 (1693258 / 15166803), то в 2006 році вже 4: 10 (6647146 / 17082075), а в 2007 році 6: 10 (13719681 / 23011462) відповідно. Це свідчить, що у банка вичерпується ресурс залучення коштів клієнтів. Отже, необхідно розробляти нові банківські продукти для розширення клієнтської бази.

Всі абсолютні показники складу джерел запозичених коштів на протязі трьох років збільшувались, крім відстрочених податкових платежів, які в 2006 – 2007 роках майже не змінювались.

Зіставимо між собою показники ліквідності балансу банку за три роки та оцінимо їх значення.

Норматив миттєвої ліквідності:

Н4 = (Ккр + Ка) / Зп

в 2005 році Н4 = (3232071+1597364)/(1693258+9100082+6066721) = 29%

в 2006 році Н4 = (2411540+1862860)/(6647146+10249245+6832830) = 18%

в 2007 році Н4 = (2547414+1853800)/(13719681+13806877+9204585) = 12%

На протязі трьох років звужувались можливості банку своєчасно виконувати свої грошові зобов'язання за рахунок високоліквідних активів. Так в 2005 році норматив складав 29%, в 2006 році 18%, в 2007 році 12%, тобто став нижче нормативного. При цьому високоліквідні активи (кошти в НБУ, казначейські зобов'язання) зростали значно меншими темпами, ніж зобов`язання банку.

Норматив поточної ліквідності:

Н5 = А_1,2 / З

в 2005 році Н5 = ((3232071 + 1597364))/(0.2*(1693258 + 9100082 + 6066721)) + 191226 + 16587) = 135%

в 2006 році Н5 = ((2411540 + 1862860))/(0.2*(6647146 + 10249245 + 6832830)) + 194575 + 197891) = 83%

в 2007 році Н5 = ((2547414 + 1853800))/(0.2*(13719681 + 13806877 + 9204585)) + 446191 + 194698) = 55%

Хоча на протязі трьох років показник мав різну тенденцію: в 2005 році підвищився до 195%, в 2006 році знизився до 83% і в 2007 році – до 55%. Враховуючи, що відхилення показників від оптимального значення позитивні, то робимо висновок, що ліквідні активи збалансовані по строкам і сумам з поточними зобов`язаннями.

Норматив короткострокової ліквідності:

Н6 = Ал / Зк

в 2005 році Н6 = 3232071 + 1597364 + 174828 + 0.05*12145297 + 42235 +0 / ((1693258 + 9100082 + 6066721) + 191226 + 16587) = 33%

в 2006 році Н6 = ((2411540 + 1862860 + 151603 + 0.05*20881983 + 90582 + 20864 / ((6647146 + 10249245 + 6832830) + 194575 + 197891) = 23%

в 2007 році Н6 = ((2547414 + 1862860 + 65704 + 0.05*35934917 + 263916 + 20864 / ((13719681 + 13806877 + 9204585) + 446191 + 194698) = 18%

Цей показник мав тенденцію до погіршення і був доведений з 33% в 2005 році до 23% в 2006 році та 18% в 2007 році, тобто став менше нормативного в 20%.

При цьому наближення до оптимального значення на фоні зростання абсолютних значень короткострокових як активів, так і зобов`язань, відбувалось за рахунок того, що темпи зростання строкових депозитів були нижчими, ніж темпи зростання ліквідних активів.

Коефіцієнт миттєвої ліквідності

Кмл = (Ккр + Ка) / Д

в 2005 р. Кмл = (3232071+1597364) / (1693258 + 9100082 + 6066721+0+0) = 29%

в 2006 р. Кмл = (2411540 + 1862860) / (6647146 +10249245+6832830+0+0) = 18%

в 2007 р.

Кмл = (2547414 + 1862860) / (13719681 +13806877+9204585 +0+1304940) = 12%

Показник погіршився з 29% в 2005 році до 18% в 2006 році та 12% в 2007 році. Отже, 12% всіх строкових депозитів може бути вчасно погашена.

Коефіцієнт загальної ліквідності зобов'язань: Кзл = Азаг / Ззаг

в 2005 році Кзл = 19261484 / 17513228 = 91%

в 2006 році Кзл = 27779968 / 24562890= 88%

в 2007 році Кзл = 44458085 / 39234747= 88%

Показник має допустиме значення, темпи його падіння невеликі. Такий стан речей сигналізує потенційним інвесторам про надійність банку і помірний ризик вкладення коштів.

Коефіцієнт співвідношення високоліквідних до робочих активів:

Ксвр = Авл / Ар

в 2005 році Ксвр = (3232071 + 750000) / (3232071 + 750000 + 1597364 + 2925 + 174828 + 12145297 + 0 + 331673 + 47) = 2/9

в 2006 році Ксвр = (2411540 + 300000) / (2411540 + 300000 + 1862860 + 10919 + 151603 + 20881983 + 20864 + 365252 + 137) = 1/9

в 2007 році Ксвр = (2547414 + 1054120) / (2547414 + 1054120 + 1862860 + 158983 + 65704 + 35934917 + 20864 + 531838 + 0) = 4/9

Банк в різні роки здійснював різну політику – в 2005 році збільшував частку високоліквідних активів, в 2006 – зменшував її, в 2007 – знову збільшував. Чотирикратне збільшення високоліквідних активів в 2007 році свідчить про можливе зменшення доходності робочих активів.

Таким чином, за аналізуємий період ліквідність балансу дещо погіршилась, але в основному відповідає нормативним значенням. Банк намагається підвищити до нормативного значення показники миттєвої ліквідності за рахунок збільшення обсягів високоліквідних активів.

Використовуючи дані фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємо показники, що характеризують капітал банку.

Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та залучених коштів:

К1 = (ВК / ЗК) * 100%

в 2005 році К1 = 1748256 / 17513228 = 10%

в 2006 році К1 = 3217078 / 24562890 = 13%

в 2007 році К1 = 5223338 / 39234747 = 14%

За цим показником в 2005 – 2007 роках надійність банку зростала в 2006 році на 3%, в 2007 році на 4% порівняно з 2005 роком.

Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та пасивів банку:

К2 = (ВК / П) * 100%

в 2005 році К2 = 1748256 / 19261484 = 9%

в 2006 році К2 = 3217078 / 27779968 = 12%

в 2007 році К2 = 5223338 / 44458025 = 12%

За цим показником в 2006 – 2007 роках інтенсивність використання власних коштів зросла на 3% порівняно з 2005 роком.

Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів банку:

К3 = (ВК / А) * 100%

в 2005 році К3 = 1748256 / 19261484 = 9%

в 2006 році К3 = 3217078 / 27779968 = 12%

в 2007 році К3 = 5223338 / 44458025 = 12%

Враховуючи, що нормативне значення показника зважених до ризику активів становить 8%, можна вважати, що банк має достатньо капіталу для здійснення діяльності.

Коефіцієнт рентабельності власного капіталу:

К11 = (ЧП / ВК) * 100%

в 2005 році К11 = 22716 / 1748256 = 1,3%

в 2006 році К11 = 344155 / 3217078 = 10,7%

в 2007 році К11 = 587424 / 5223338 = 11,25%

Отже, ефективність використання власного капіталу за аналізуємий період значно зросла.

Таким чином, банк має достатньо капіталу як для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, так і покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банк бере на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банку.

Використовуючи дані фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємо показники, що характеризують прибутковість банку.

Основним показником прибутковості банку, що відображає віддачу капіталу (в світовій практиці RОЕ) є показник

k₁ = Прибуток / Капітал

в 2005 році k₁ = 22716 / 1748256 = 1,3%

в 2006 році k₁ = 344155 / 3217078 = 10,7%

в 2007 році k₁ = 587424 / 5223338 = 11,25%

Отже, банк наближається до мінімальної межі прибутковості, що вважається загальноприйнятною в світовій практиці банківської справи.

Ефективність роботи банку з позиції інтересів його акціонерів, характеризує продуктивність вкладених ними коштів

k₁,₁ = Прибуток/ Акціонерний капітал

в 2005 році k_1,1 = 22716 / 1499997 = 1,5%

в 2006 році k_1,1 = 344155 / 2099935 = 16,4%

в 2007 році k_1,1 = 587424 / 2779935 = 21,1%

Отже, за аналізуємий період акціонери довели, що можуть відстоювати свої інтереси перед менеджментом банку, – прибутковість вкладених ними коштів зросла за три роки з 1,5% до 21,1%.

Ефективність залучення позикового капіталу характеризується показником:

k₁,₂ = Прибуток / (Актив – Капітал) = Прибуток / Позиковий капітал

в 2005 році k_1,2 = 22716 / 17513228 = 0,1%

в 2006 році k_1,2 = 344155 / 24562890 = 1,4%

в 2007 році k_1,2 = 587424 / 39234747 = 1,5%

Можна констатувати, що ефективність використання залучених коштів порівняно з власними коштами залишається дуже низькою, її зростання за два роки склало всього 1,4 %.

Чиста процентна маржа ЧПМ = (ПД – ПВ) / А * 100

в 2005 році ЧПМ = (1734320 – 883904) / 19261484 = 4,4%

в 2006 році ЧПМ = (2592023 – 1173490) / 27779968 = 5,1%

в 2007 році ЧПМ = (4222806 – 1970757) / 44458025 = 5,1%

Отже, банк має прибуток у вигляді його доходу від процентної різниці як процент до середніх загальних активів більший загальноприйнятого рівня в 4,5%.

Таким чином, банку необхідно вжити додаткових заходів по управлінню як активними, так і пасивними операціями, з метою досягнення середньої по банкам першої групи прибутковості в 15%.

Використовуючи дані фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємо показники, що характеризують ділову активність банку.

По управлінню пасивами.

Коефіцієнт активності залучення позикових і залучених коштів

Кзк = Зк / Пзаг

в 2005 році Кзк = 17513228 / 19261484 = 0,91

в 2006 році Кзк = 24562890 / 27779968 = 0,89

в 2007 році Кзк = 39234747 / 44458025 = 0,89

Отже, питома вага позикових коштів відповідала середнім показникам по першій групі банків.

По управлінню активами.

Коефіцієнт доходних активів

Кда=(Ад/Аз)

в 2005 році Кзк = 12225641 / 19261484 = 0,64

в 2006 році Кзк = 21547822 / 27779968 = 0,78

в 2007 році Кзк = 37566244 / 44458025 = 0,85

Отже, обсяги доходних активів зростали в загальних активах.

Таким чином, результатом ділової активності банку є досягнення показників близьких до середніх по галузі.

Таким чином, підсумовуючи наведений аналіз доходимо висновку, що банк «Райффайзен Банк Аваль» має стійку капітальну базу і достатньо капіталу для покриття втрат від прийнятих ризиків.

Додаток А

Організаційна структура «Райффайзен Банк Аваль»

Продовження додатку А

Додаток Б

Звіт про фінансові результати станом на 31 грудня 2007 року «Райффайзен Банк Аваль» (тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	2007 рік	2006 рік	2005 рік
1	2	3	4	5	6
1	Чистий процентний дохід		2252049	1418534	850416
1.1	Процентний дохід	19	4222806	2592023	1734320
1.2	Процентні витрати	20	(1970757)	(1173490)	(883904)
2	Чистий комісійний дохід		897844	780165	630841
2.1	Комісійний дохід		1055395	863388	699635
2.2	Комісійні витрати		(157551)	(83223)	(68794)
3	Торговельний дохід	21	156824	151955	157490
4	Дохід у вигляді дивідендів	22	27	0	0
5	Дохід від участі в капіталі		231	264	224*
6	Інший дохід		48077	16078	20122*
7	Усього доходів		3355052	2367076	1659093
8	Загальні адміністративні витрати	23	(588005)	(477363)	(363225)
9	Витрати на персонал	24	(999600)	(702424)	(533986)
10	Втрати від участі в капіталі		(21976)	(4434)	0*
11	Інші витрати		(298383)	(257028)	(440015)
12	Прибуток від операцій		1447088	925826	321867
13	Чисті витрати на формування резервів	25	(572637)	(412856)	(259635)
14	Дохід/збиток від довгострокових активів, призначених для продажу		0	0	0
15	Прибуток до оподаткування		874451	512971	62232
16	Витрати на податок на прибуток	26	(287027)	(168816)	(39516)
17	Прибуток після оподаткування		587424	344155	22716*
18	Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу		0	0	0
19	Чистий прибуток/збиток банку		587424	344155	22716*
20	Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	28	0,03	0,02	0,00
21	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	28	0,03	0,02	0

Додаток В

Баланс станом на 31 грудня 2007 року «Райффайзен Банк Аваль» (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті		Примітки	2007 рік		2006 рік	2005 рік
1	2		3	4		5	6
	АКТИВИ
1	Кошти в НБУ та готівкові кошти банку			2547414		2411540	3232071
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінан-суються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ		2	1054120		300000	750000
3	Кошти в інших банках		3	1853800		1862860	1597364
4	Цінні папери в торговому портфелі банку		4	158983		10919	2925
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж		5	65704		151603	174828
6	Кредити та заборгованість клієнтів		6	37253383		20881983	12145297
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення		7	4038		3960	3953
8	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії		8	14437		5142	28330
9	Основні засоби та нематеріальні активи		9	2008054		1675126	952761
10	Нараховані доходи до отримання		10	263916		90582	42235
11	Відстрочений податковий актив			20864		20864	0
12	Інші активи		11	531838		365252	331673
13	Довгострокові активи, призначені для продажу		12	0		137	47
14	Усього активів			44458085		27779968	19261484
	Пасиви
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
15	Кошти банків:			13719681		6647146	1693258
15.1	У тому числі кредити, які отримані від НБУ			0		0	46026
16	Кошти клієнтів		13	23011462		17082075	15166803
17	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком			0		0	0
18		Боргові цінні папери, емітовані банком	14	1304940		0	0
19		Нараховані витрати до сплати	15	446191		194575	191226
20		Відстрочені податкові зобов'язання		194698		197891	16587
21		Інші зобов'язання	16	557775		441203	445354
22		Усього зобов'язань		39234747		24562890	17513228
		ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
23		Статутний капітал	17	2279935		2099935	1499997
24		Капіталізовані дивіденди		0		0	0
25		Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)		0		(2013)	(27189)
26		Емісійні різниці		1423603		68164	0
27		Резерви та інші фонди банку		299213		66790	48376
28		Резерви переоцінки, у тому числі:		611863		622965	190284
28.1		Резерви переоцінки необоротних активів		607814		622445	191130
28.2		Резерви переоцінки цінних паперів		481		520	(846)
29		Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років		20819		17082	14072
30		Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження		587424		344155	22716
31		Усього власного капіталу		5223338		3217078	1748256
32		Усього пасивів		44458085		27779968	19261484

Додаток Д. Основні фінансові показники п’яти найбільших банків України за даними Асоціації українських банків станом на 01.01.2008 р.

Таблиця Д1

Депозити фізичних осіб за станом на 01.01.2008 р.

№ п/п	Банк	Рейтинг	Сума, всього, млн.грн.	Питома вага, %	Частка в зобов'язаннях, %	В тому числі
						кошти до запитання, млн.грн.	строкові депозити, млн.грн.
	ВСЬОГО		154291,583	100,000	30,817	33533,084	120758,499
1	ЗАТ КБ «ПриватБанк»	1	23764,010	15,402	46,379	5369,898	18394,112
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	2	15627,253	10,128	38,685	4474,300	11152,953
3	ОЩАДБАНК	3	11185,942	7,250	62,415	7234,178	3951,765
4	УКРСОЦБАНК	4	7440,916	4,823	26,114	2152,563	5288,353
5	УКРСИББАНК	7	6584,250	4,267	19,230	1594,619	4989,631

Таблиця Д2

Депозити юридичних осіб за станом на 01.01.2008 р.

№ п/п	Банк	Рейтинг	Сума, всього, млн.грн.	Питома вага, %	Частка в зобов'язаннях, %	В тому числі
						кошти до запитання, млн.грн.	строкові депозити, млн.грн.
	ВСЬОГО		143831,755	100,000	28,728	65934,228	77897,527
1	ЗАТ КБ «ПриватБанк»	1	16058,982	11,165	31,342	9122,207	6936,774
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	3	7141,535	4,965	17,679	5032,058	2109,477
3	ОЩАДБАНК	5	5509,416	3,830	30,741	4817,063	692,354
4	УКРСОЦБАНК	2	8800,857	6,119	30,886	4570,532	4230,325
5	УКРСИББАНК	7	4589,407	3,191	13,404	2109,263	2480,144

Таблиця Д3

Фінансовий результат за станом на 01.01.2008 р.

№ п/п	Банк	Рейтинг	Фінансовий результат, млн.грн.	Питома вага, %	Прибутков. статутного капіталу, %	Прибутковість активів, %
	ВСЬОГО		735,172	100,000	1,744	0,130
1	ЗАТ КБ «ПриватБанк»	2	125,43	17,061	4,623	0,221
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	1	144,23	19,619	6,326	0,316
3	ОЩАДБАНК	5	27,42	3,729	2,565	0,136
4	УКРСОЦБАНК	8	22,40	3,047	2,196	0,071
5	УКРСИББАНК	9	18,64	2,536	0,724	0,050

Таблиця Д4

Капітал за станом на 01.01.2008 р.

№ п/п	Банк	Рейтинг	Капітал, млн.грн.	% до 01.01.07	Капітал (млн.ЄВРО)	Питома вага (%)	Статутний капітал (млн.ЄВРО)
	ВСЬОГО		72051,892		9633,829	100,000	5635,000
1	ЗАТ КБ «ПриватБанк»	1	5993,858	118,72	801,420	8,319	362,780
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	2	5469,971	100,96	731,372	7,592	304,843
3	ОЩАДБАНК	8	2162,276	81,26	289,111	3,001	142,933
4	УКРСОЦБАНК	4	3265,630	100,67	436,637	4,532	136,381
5	УКРСИББАНК	3	4107,237	140,58	549,166	5,700	344,295

Таблиця Д5

Структура кредитно - інвестиційного портфелю за станом на 01.01.2008р.

№ п/п	Банк	Рейтинг	КІП, млн.грн.	Питома вага, %	В тому числі
					Міжбанківські кредити, млн.грн.	Кредити юридич-ним особам, млн.грн.	Кредити фізичним особам, млн.грн.	Цінні папери, млн.грн.
	ВСЬОГО		470353,86	100,00	47771,66	243925,50	152711,27	25945,43
1	ЗАТ КБ «ПриватБанк»	1	48515,91	10,315	4662,93	23878,08	18948,16	1026,75
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	2	39788,14	8,459	1607,05	19066,84	17829,73	1284,53
3	ОЩАДБАНК	10	12703,89	2,701	886,33	3658,67	5293,52	2865,37
4	УКРСОЦБАНК	4	26131,80	5,556	592,47	10619,77	13418,30	1501,25
5	УКРСИББАНК	3	32822,49	6,978	1992,97	11862,34	18057,64	909,55

Таблиця Д6

Активи та зобов'язання за станом на 01.01.2008 р.

№ п/п	Банк	Рейтинг	Активи, млн.грн.	Питома вага, %	Балансовий капітал, млн.грн.	Зобов'язання, млн.грн.
	ВСЬОГО		567161,94	100,00	66493,28	500668,66
1	ЗАТ КБ «ПриватБанк»	1	56752,79	10,006	5514,33	51238,45
2	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	2	45634,93	8,046	5239,02	40395,91
3	ОЩАДБАНК	7	20147,27	3,552	2225,38	17921,89
4	УКРСОЦБАНК	4	31710,69	5,591	3216,20	28494,50
5	УКРСИББАНК	3	37288,03	6,574	3048,38	34239,65

Додаток Ж

Звіт про власний капітал «Райффайзен Банк Аваль» за станом на 31 грудня 2007 року (тис.грн)

Рядок		Найменування статті	При- мітк и	Статутний капітал зареєстро ваний, сплачени й		Капіталізовані дивіден ди			Викуплені власні акції		Емісійні різниці		Резерви та інші фонди банку	Резерви переоцінки		Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)			Капітал, резервні та інші фонди, усього за 2006 рік		Попередній 2005 рік
1		2	3	4		5			6		7		8	9		10			11		12
1		Залишок на 1 січня звітного року		1499997		0			(27189)		0		48376	191150		33211			1745545		1303210
2		Скоригований залишок на початок року												190284*		36788*			1748256*		1303295
2.1		Коригування змін облікової політики	1.3											(866)		3576*			2711		85
3		Переоцінка необоротних активів												629591		0			629591		444
4		Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття												(385)		385			0		(1)
5		Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів												(197891)		0			(197891)		0
6		Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії												369		0			369		0
8	Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж														998*		(846)*	152		846
9	Чистий прибуток звітного року																344155	344155		22716*
11	Розподіл прибутку до резервних фондів											18544					(18544)	0		0
13	Дивіденди, що сплачені у звітному році																(700)	(700)		(700)
15	Сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу				3												0	3		0
16	Внески за акціями нового випуску				599935												0	599935		499997
17	Викуплені власні акції							(2013)		(5273)		(131)					0	(7418)		(141392)
18	Продаж раніше викуплених власних акцій							27189		73437							0	100626		64743
20	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року				2099935		0	(2013)		68164		66789			622966		361238	3217078		1748256

Додаток К

Структура кредитів за видами економічної діяльності за станом на 31 грудня 2007 року «Райффайзен Банк Аваль» (тис.грн.)

Рядок	Вид економічної діяльності	Код	2007 рік.	%	2006 рік	%
1	Сільське господарство, мисливство та пов'язані з ними послуги	01	1671335	7.69	1461904	11.49
2	Лісове господарство та пов'язані з ним послуги	02	15288	0.07	12627	0.10
3	Рибальство, діяльність риборозплідників і рибних ферм; послуги, що пов'язані з рибним господарством	05	13467	0.06	15326	0.12
4	Видобування кам'яного вугілля, лігніту (бурого вугілля) і торфу	10	2421	0.01	1038	0.01
5	Видобування вуглеводнів; допоміжні служби	11	488542	2.25	2206	0.02
6	Видобування уранової руди	12	1509	0.01	0	0.00
7	Видобування металевих руд	13	0	0.00	413	0.00
8	Інші галузі добувної промисловості	14	47839	0.22	36802	0.29
9	Виробництво харчових продуктів, напоїв	15	1580585	7.28	1075958	8.46
10	Виробництво тютюнових виробів	16	0	0.00	0	0.00
11	Текстильне виробництво	17	20838	0.10	17943	0.14
12	Виробництво одягу; виробництво хутра та виробів з хутра	18	10951	0.05	7326	0.06
13	Виробництво шкіри, виробів зі шкіри та інших матеріалів	19	2345	0.01	3520	0.03
14	Оброблення деревини та виробництво виробів з деревини, крім меблів	20	45981	0.21	52187	0.41
15	Виробництво паперової маси, паперу, картону та виробів з них	21	49888	0.23	16505	0.13
16	Видавнича та поліграфічна діяльність, тиражування записаних носіїв інформації	22	50413	0.23	35154	0.28
17	Виробництво коксу, продуктів нафтоперероблення та ядерних матеріалів	23	46064	0.21	122238	0.96
18	Хімічне виробництво	24	61509	0.28	63212	0.50
19	Виробництво гумових та пластмасових виробів	25	114979	0.53	90052	0.71
20	Виробництво іншої неметалевої мінеральної продукції	26	45720	0.21	29536	0.23
21	Металургійне виробництво	27	240471	1.11	155824	1.22
22	Виробництво готових металевих виробів	28	123064	0.57	18707	0.15
23	Виробництво машин та устаткування	29	118574	0.55	118109	0.93
24	Виробництво офісного устаткування та електронно-обчислювальних машин	30	477	0.00	4350	0.03
25	Виробництво електричних машин та устаткування	31	51475	0.24	20737	0.16
26	Виробництво апаратури для радіо, телебачення та зв'язку	32	7681	0.04	26047	0.20
27	Виробництво медичної техніки, вимірювальних засобів, оптичних приладів та устаткування, годинників	33	8803	0.04	2667	0.02
	Виробництво автомобілів,
28	причепів та напівпричепів	34	282861	1.30	245743	1.93
29	Виробництво інших транспортних засобів	35	44940	0.21	176472	1.39
30	Виробництво меблів; виробництво іншої продукції	36	25055	0.12	32611	0.26
31	Оброблення відходів	37	93697	0.43	242088	1.90
32	Виробництво та розподілення електроенергії, газу, пари та гарячої води	40	49617	0.23	192580	1.51
33	Збирання, очищення та розподілення води	41	4755	0.02	4324	0.03
34	Будівництво	45	762218	3.51	502977	3.95
35	Торгівля автомобілями та мотоциклами, їх технічне обслуговування та ремонт	50	359778	1.66	225522	1.77
36	Оптова торгівля та посередництво в оптовій торгівлі	51	2623688	12.08	1852954	14.56
37	Роздрібна торгівля; ремонт побутових виробів та предметів особистого вжитку	52	944735	4.35	495473	3.89
38	Діяльність готелів та ресторанів	55	107939	0.50	24470	0.19
39	Діяльність наземного транспорту	60	138822	0.64	95649	0.75
40	Діяльність водного транспорту	61	1772	0.01	28709	0.23
41	Діяльність авіаційного транспорту	62	19426	0.09	18857	0.15
42	Додаткові транспортні послуги та допоміжні операції	63	53066	0.24	92477	0.73
43	Діяльність пошти та зв'язку	64	96566	0.44	105301	0.83
	Грошове та фінансове
44	посередництво	65	27756	0.13	9553	0.08
45	Страхування	66	7551	0.03	657	0.01
46	Допоміжні послуги у сфері фінансового посередництва та страхування	67	3371	0.02	538	0.00
47	Операції з нерухомим майном	70	243343	1.12	218093	1.71
48	Оренда машин та устаткування; прокат побутових виробів і предметів особистого вжитку	71	30338	0.14	49889	0.39
49	Діяльність у сфері інформатизації	72	14359	0.07	17874	0.14
50	Дослідження та розробки	73	40792	0.19	44021	0.35
51	Діяльність у сферах права, бухгалтерського обліку, інжинірингу; надання послуг підприємцям	74	112263	0.52	141295	1.11
52	Державне управління	75	300	0.00	356	0.00
53	Освіта	80	13310	0.06	13243	0.10
54	Охорона здоров'я та надання соціальної допомоги	85	55090	0.25	29921	0.24
55	Санітарні послуги, прибирання сміття та знищення відходів	90	1343	0.01	782	0.01
56	Діяльність громадських організацій	91	834	0.00	606	0.00
57	Діяльність у сфері культури та спорту, відпочинку і розваг	92	15737	0.07	12625	0.10
58	Надання індивідуальних послуг	93	187174	0.86	92752	0.73
59	Діяльність домашніх господарств як роботодавців для домашньої прислуги	95	50	0.00	0	0.00
60	Діяльність домашніх господарств як виробників товарів для власного споживання	96	0	0.00	0	0.00
61	Діяльність екстериторіальних організацій	99	4969	0.02	0	0.00
62	Кредити, які надані фізичним особам		10532347	48,49	4365206	34.31
63	Кредити, які надані центральним та місцевим органам державного управління		0	0.00	400	0.00
64	Усього		21720083	100.00	12724406	100.00