Валютные операции

2.4. Валютные операции

 

Валютообменные операции В обменных пунктах АО "ИНДЭКС-БАНК" используются следующие валюты: доллар США, евро, российский рубль, английский фунт стерлингов, швейцарский франк.

Кроме того, имеют место следующие операции с валютой:

Ø  продажа безналичной иностранной валюты на МВРУ 1,50% от суммы

Ø  покупка безналичной иностранной валюты на МВРУ 1,50% от суммы

Ø  принятие валюты I категории, которая утратила основные признаки платёжности (разорваны, заклеены, с изменением первоначального цвета, обожжены, изменения в портрете, без защитной ленты, с надписями, которые мешают определить признак платежности, залиты и т.д.)

Ø  мгновенный обмен изношенной валюты І категории, которая утратила основные признаки платежности на платежную 8,50% от суммы. В случае внесения на депозитный или текущий счет 8,50% от суммы.

26 июля 2002 года АО "ИНДЭКС-БАНК" подписал договор о присоединении к российской платежной системе "Золотая Корона". АО "ИНДЭКС-БАНК" первым в Украине успешно реализовал подобный проект. Основными клиентами банка, обслуживающимися по карточкам "Золотая Корона", являются граждане России, которые имеют деловые и родственные связи в Украине, а также выезжают в Украину для прохождения обучения или с туристическими целями. Выдача наличных осуществляется в долларах США либо в российских рублях. По желанию клиента банк проконвертирует обналиченную сумму в необходимую валюту по курсу банка на день осуществления операции. Комиссия за обналичивание составляет 2,5% от суммы операции. Дистанционное пополнение счета осуществляется бесплатно.

Раздел 3. Совершенствование организационных мер по предоставлению финансовых услуг коммерческим банком

В современных условиях всемерно возрастает роль деятельности банков в сфере реализации финансовых услуг путем привлечения интернет-технологий. Эти возможности давно и успешно используются в странах с рыночной экономикой. В 2006 году и Украина признана страной с рыночной экономикой. В связи с этим возрастает роль совершенствования финансовых операций, организационно эти операции должны осуществляться с учетом мирового уровня предоставления финансовых услуг.

Поэтому в данном разделе пойдет речь, прежде всего, о технологиях проведения финансовых операций с использованием современных коммуникаций – Интернет, электронной почты и т.д. Прежде всего, определимся с терминологией, которая используется для осуществления финансовых операций с использованием данных современных технологий. Для этого рассмотрим сущность понятий электронная коммерция и банкинг.

Электронная коммерция (electronic commerce) - осуществление коммерческой дея­тельности электронным путем [22,с.62].

Банкинг (banking) - дословный перевод с английского "банковское дело". Может также применяться к некоторым банковским операциям [22,с.63].

On-line - дословно переводится "на линии». Осуществление операции on-line означает осуще­ствление ее в режиме реального времени.

Вообще в электронной коммерции выделяют четыре основных направления: В2С (Business to Client); В2В (Business to Business); G2B (Government to Business) и G2C (Government to Citizens).

В2С (Business to Client) (в переводе "бизнес - потребитель") - это направление электронной коммерции, предусматривающее осуществление розничной торговли электронным путем и ориенти­рованное на конечного потребителя продукции. То есть, это продажа товаров или предоставление услуг производителями или посредниками с использова­нием электронных средств. К таким средствам от­носятся электронные страницы в сети Интернет, программно-аппаратные комплексы, которые дают возможность потребителям покупать или заказы­вать товары, работы, услуги. В сфере банковской деятельности - это предоставление банковских ус­луг электронным путем. Здесь специалисты выде­ляют два основных вида В2С банкинга (рис. 3.1)[22,с.64]:

Ø  электронный - это банкинг, осуществляе­мый средствами сети Интернет и мобильной связи;

Ø  машинно-телефонный - это банкинг, осу­ществляемый с помощью фиксированных комму­тированных каналов телефонной связи и подклю­ченных к ним электронно-вычислительных машин.

Рис.3.1. Элементы В2С

Приведем основные определения элементов В2С банкинга с примерами банкинга, имеющего информационный и практический характер [23,с.61-66].

Интернет банкинг - это деятельность бан­ка по предоставлению комплекса услуг клиентам с помощью всемирной сети Интернет.

Информационный характер Интернет бан­кинга - размещение на Интернет-странице банка информации о курсах валют, услугах банка, формировании выписок по счетам в режиме реального времени и т. п.

Практический характер Интернет банкинга - размещение на странице в Интернет on-line версии системы "Клиент-Банк", которая доступна клиентам банка круглосуточно 365 дней в году и к которой можно получить доступ с любого компьютера, под­ключенного к Интернет. С помощью системы можно оплачивать счета, осуществлять переводы и т.д.

Например, американский U.S. Bank предлагает своим клиентам такие услуги Интернет банкинга: возможность просмотра операций по счету и провер­ка баланса счета; перевод денег между счетами, от­крытыми в U.S. Bank; осуществление трансакций между собственными чековым, сберегательным и ре­зервным счетами (до полуночи); возможность предоставления счета; просмотр выписок по карточному счету, открытому по кредитной схеме; заказ чеков on-line; оформление заявок на открытие счетов и- получение кредитных карточек on-line; возможность оплаты счетов (коммунальных, мобильных и т. д.); связь со службой поддержки клиентов; изменение кодов доступа; другие услуги, которые позволяют клиентам осуществлять on-line мониторинг своих депозитов и кредитов.

E-mail банкинг - это деятельность банка по предоставлению ряда услуг клиентам с помощью электронной почты. В основном это рассылка бан­ком выписок по счету клиента, курсов валют и усло­вий предоставления услуг по указанному клиентом адресу электронной почты. Хотя в практическом ас­пекте клиент, прислав электронное письмо в банк, может инициировать предусмотренные соглашением с банком сервисы, например оплата коммунальных услуг, осуществление переводов и т. д.

Мобильный банкинг - это деятельность банка по предоставлению ряда услуг клиентам - собственникам мобильных терминалов. Мобиль­ный банкинг сегодня осуществляется по таким двум направлениям:

• SMS банкинг - предоставление банком неко­торых услуг с помощью коротких текстовых со­общений, которые присылаются на мобильный терминал - SMS (Short Message Service);

• WAP банкинг - предоставление банком неко­торых услуг с помощью WAP-протокола. WAP (Wireless Application Protocol) - функция мобиль­ного телефона, позволяющая получать доступ к Ин­тернет-сайтам, разработанным специально для тако­го протокола, с помощью мобильного терминала.

В основном мобильный банкинг - это система круглосуточного контроля за движением денежных средств по определенному счету клиента. Следова­тельно, он носит информационный характер.

Банки также используют системы пейджинговой связи для предоставления информационных услуг клиентам.

POS (Point of Sale) (терминал, или платежный терминал) - это устройство, пред­назначенное для выполнения процедуры авториза­ции с применением платежной карточки и, как правило, печатание документа по операции с при­менением платежной карточки.

Система «Клиент-Банк» - программно-технический комплекс, который предоставляет возмож­ность клиентам управлять счетами в банке и получать всю текущую информацию о движении денеж­ных средств по счетам не выходя из дома или офи­са.

В частности, в Украине система "Клиент-Банк", в зависимости от банковского учреждения, позво­ляет:

Ø  отправлять платежи на списание в течение операционного дня банка;

Ø  получать текущую информацию о зачислении и списании средств со счетов на сегодня;

Ø  получать выписки о движении денежных средств по счетам за предыдущий банковский день (заключительные);

Ø  получать, в случае необходимости, сообщение о зачислении на счет средств с платежной системы S. W. I. F. Т.;

Ø  получать информацию о курсах валют На­ционального банка Украины;

Ø  вести разнообразные базы данных, справочни­ки или интегрировать систему с другими офисными пакетами (в зависимости от возможностей про­граммного обеспечения системы) и т. п.

Финансовый киоск - это аппаратно-програм­мный комплекс, который состоит из компьютера, сенсорного монитора и специального программно­го обеспечения, позволяющего управлять системой простым прикосновением пальца.

Сенсорный киоск может быть дополнительно ос­нащен разными устройствами (картридером, PIN-клавиатурой, модемом, принтером и другими устрой­ствами) и подключен к локальной сети банка, Интер­нет, автоматизированной банковской системе, процессингового центра и т. п. Сугубо информационный киоск дает возможность клиентам ознакомиться с ус­лугами банка, его историей и т. д. Фактически можно через такой киоск предоставлять доступ к корпора­тивной Интернет-странице банка.

Финансовый киоск должен быть оборудован дополнительными устройствами. С помощью тако­го финансового киоска клиент может (в зависимо­сти от оснащения):

Ø  ознакомиться с деятельностью банка и его услугами;

Ø  получить денежную наличность с помощью платежной карточки;

Ø  внести денежную наличность на свой счет;

Ø  осуществить перевод денег;

Ø  оплатить коммунальные услуги, счета за ус­луги Интернет, мобильной связи и т. п.;

Ø  получить выписки по счетам и т. д.

Сенсорные киоски, которые объединяют в себе разные возможности, в зависимости от требований банковского учреждения могут существенно снизить нагрузку банковских работников при выполнении большинства стандартных операций. Такие киоски могут выполнять функцию банкомата.

Телебанкинг - система предоставления бан­ковских услуг с использованием фиксированной телефонной связи. Клиент, позвонив в банк, с по­мощью подсказок "электронного клерка" может:

Ø  получить информацию об остатках и движении денежных средств на счетах за определенный период;

Ø  осуществить определенные виды платежей, предусмотренные соглашением с банком;

Ø  получить информацию о курсах валют, коти­ровке ценных бумаг, услугах банка;

Ø  связаться с соответствующей службой банка и пр.

Банки устанавливают системы распознавания голосовых команд, что дает возможность, напри­мер, клиенту, который позвонил по телефону в банк, назвать структурное подразделение, фами­лию или должность работника банка, и система мгновенно переключит клиента на соответствующий номер. Это экономит расходы клиентов на телефонные разговоры, уменьшает нагрузку на те­лефонную сеть банка и секретарей.

Выборочный анализ услуг В2С банкинга, кото­рые предоставляются клиентам в Украине, пред­ставлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1.[23,с.65]

Услуги В2С банкинга, предоставляемые украинскими коммерческими банками

Банки	Электронный банкинг					Машинно-телефонный банкинг
	Интернет банкинг	SMS банкинг	WAP банкинг	E-mail банкинг	Пейджинг	Теле банкинг	Клиент Банк	Финансовый киоск	АТМ
Аваль	٧	٧	٧	٧	٧	٧	٧		٧
Приватбанк	٧	٧				٧	٧		٧
Укрэксим банк			٧			٧	٧		٧
Правекс-Банк	٧	٧		٧			٧		٧
ПУМБ	٧	٧				٧	٧		٧
Вабанк	٧	٧				٧	٧		٧
Ажио	٧	٧		٧		٧	٧		٧
Укринбанк	٧	٧		٧		٧	٧		٧

Исследуя вопрос новых подходов в сфере тра­диционного банкинга, целесооб­разным является также раскрытие сущности таких поня­тий, как финансовый супермаркет; частный бан-кинг; drive-in банкинг. Рассмотрим последовательно данные понятия.

Финансовый супермаркет - это финансовая компания, которая предлагает широкий перечень услуг своим клиентам и дает возможность получать полный перечень банковских услуг, осуществлять операции с ценными бумагами и взаимными фонда­ми, а также заключать договора страхования в одном учреждении.

Интересное определение данного понятия представлено в одном из отчетов Британской аналитической груп­пы Mintel: финансовый супермаркет - канал про­дажи с или без физического присутствия, обеспечи­вающий потребителей выбором услуг и поставщи­ков этих услуг, которые выбираются по уровню спроса на услугу со стороны потребителей. То есть банки, заключая договора с другими субъекта­ми финансового рынка, стараются на базе одного обособленного подразделения (филиала или отде­ления) предоставлять своим клиентам полный пе­речень финансовых услуг. Таким образом банки минимизируют затраты своих клиентов и предла­гают им одно место для приобретения банковских, страховых и инвестиционных услуг. Если такой су­пермаркет предлагает своим клиентам обслуживание on-line и ещеи услуги частного банкинга, то такое учреждение становится мощнейшим игроком на финансовом рынке.

Частный банкинг - это предоставление бан­ками специальных услуг важнейшим (VIP) клиен­там. Услуги для таких клиентов характеризуются большей свободой и конфиденциальностью, нежели для обычных клиентов. VIP-yслуги доступны 24 часа в сутки и 7 дней в неделю. Взаимоотношения банка и VIP-клиента администрируются специально приставленным к клиенту менеджером и его коман­дой (сотрудники банка). Клиент, общаясь с менед­жером лично или дистанционно, может быстро осуществлять любые финансовые операции.

Следует отметить, что частный банкинг, равно как и электронный, очень уязвим для их использования с целью легализации доходов, полученных пре­ступным путем. В связи с этим при осуществлении электронного банкинга необходимо руковод­ствоваться рекомендациями FATF, а частного - обеспечить соответствие внутренних процедур принципам борьбы с отмыванием денег при осу­ществлении частного банкинга, разработанным Вольфсбергской группой [23,c.65].

Drive-in банкинг (Drive-in дословно означает "заезд") - способ предоставления банковских услуг клиентам. Предусматривается, что клиенты банков - собственники транспортных средств смогут полу­чать банковские услуги, не оставляя транспортное средство. Подъехав к одному окошку, можно зака­зать банковскую услугу (оплата коммунальных платежей, получение выписки по счету, приобре­тение чеков и т.п.), а к другому - оплатить такие услуги. Это быстрый и удобный метод работы с клиентами, который привлечет внимание к банку.

Применение данных высокотехнологичных услуг для осуществления разнообразных финансовых операций в Украине тормозится отсутствуем нормативных документов НБУ по регламентации и организации данных операций и их учету. Требуется разра­ботка нормативных документов в части автомати­зации учетных процедур по электронным услугам, в частности нормативного признания легитимности электронных первичных документов по операци­ям. При условии подключения отдельных подсис­тем учета электронных банковских операций к ав­томатизированной банковской системе (при нали­чии безопасных каналов) работа операциониста-бухгалтера может быть сведена к выполнению функций дальнейшего контроля, но это дело будущего. Сегодня же необходимость обеспечения осуще­ствления электронных операций первичными до­кументами на бумажных носителях требует от банков создания отдельных отделов по обслужи­ванию таких операций, а также децентрализации бухгалтерской службы банка. Создание отдельной бухгалтерской службы в составе линейного под­разделения, которое обслуживает осуществление электронных операций клиентами, предоставит возможность более эффективно соблюдать основ­ные принципы бухгалтерского учета и контроли­ровать правильность признания операций в фи­нансовом, налоговом и управленческом учете.

Каждое такое отдельное подразделение должно обеспечивать [23,с.66]:

Ø  соблюдение принципов бухгалтерского учета;

Ø  единую методологическую основу учета бан­ковских операций;

Ø  взаимосвязь данных синтетического и анали­тического учета;

Ø  хронологическое и систематическое отраже­ние всех операций банка в регистрах бухгалтер­ского учета на основании первичных документов;

Ø  накопление и систематизацию данных учета в разрезе показателей, необходимых для управления банком, а также составления отчетности.

На основе изложенного можно констатировать, что одной из ключевых проблем дальнейшего раз­вития банковской системы Украины является подготовка финансовой системы и общества в целом к развитию электронного бизнеса, которая состоит в разработке методической и нормативно-правовой базы (в том числе по вопросам бухгалтерского учета) для регулирования осуществления электронной коммерции с использованием сети Интернет и других каналов передачи данных.

Заключение

В процессе работы над темой курсовой мной сделаны следующие выводы и обобщения, согласно основным структурным разделам работы.

1. Основной целью осуществления банковской деятельности является получение прибыли, которую банки приобретают за счет прибыли своих заемщиков. Важная цель их деятельности — обеспечить финансовое посредничество и де­ловые услуги. Они аккумулируют свободные денежные средства у населения, различных предприятий, государства, а затем на­правляют их на финансирование накопления реального капи­тала. Современные коммерческие банки выполняют разнообразные банковские операции. Важнейшее значение имеют операции финансового содержания, именно они составляют основу финансовой деятельности любого коммерческого банка. К последним относятся операции по кредитованию, размещению вкладов и депозитов, расчетно-кассовое обслуживание и валютные финансовые операции.

Кредитование — это предоставление в долг на определенный срок денежных средств (с условием возврата) или товара и услуг (с воз­вратом или отсрочкой оплаты) с уплатой процентов.

Депозитом (вкладом) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, предоставленные банку на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент).

Большая часть расчетов между предприятиями осуществ­ляется безналичным путем — перечислением денежных средств со счета плательщика на счет поставщика. Посред­ником при осуществлении этих расчетов является банк.

Финансовые учреждения (коммерческие банки) могут также осуществлять валютные операции. Операции банков с целью получения прибыли от изменений валютных курсов во времени или на различных рынках, а также преднамеренное принятие валютного риска получили название валютных спекуляций

2. Акционерное общество "ИНДЭКС-БАНК" было основано в феврале 1993 года в г. Львове. На сегодня региональная сеть АО "ИНДЭКС-БАНК" включает 25 филиалов и 170 отделений. В целом, исследуемое банковское учреждение в течение последних трех лет характеризуется высоким уровнем финансовых активов, которые также год от года увеличиваются. Сегодня Индекс-Банк является финансовой структурой национального уровня и в своей деятельности оказывает влияние на национальные финансовые рынки. Его клиентами являются около 15 тысяч предприятий Украины и более 96 тысяч частных лиц. Среди партнеров банка — средние и малые бизнес-структуры и предприятия Крыма, в том числе агропромышленные предприятия, туристический и гостиничный бизнес.

Финансовая деятельность банка разнообразна, кредитные и депозитные операции банка радуют большим разнообразием услуг.

Банк не ограничивается кредитованием определенного сектора экономики, а старается сотрудничать со всеми экономическими агентами, независимо от направления их деятельности Кредитные продукты Банка предназначены для различных клиентов с учетом специфики их деятельности. Сегодня банк предлагает вниманию кредитные продукты, как в национальной, так и в иностранной валюте. АО "ИНДЭКС-БАНК" предлагает простые и выгодные условия кредитования физических лиц без залога для приобретения товаров длительного пользования и услуг.

Вкладные операции банка с использованием депозитных счетов разнообразны. Вклад "Депозит с конвертацией" предусматривает выплату процентов в конце срока действия договора. Вклад "Депозит стандарт". Вклад "Депозит стандарт" позволяет эффективно разместить временно свободные средства, получая проценты ежемесячно, ежеквартально, в конце действия договора или авансом. Всего в банке имеют место до 20 видов различных операций вкладного характера.

Востребованным являются операции по кассовому и расчетному обслуживанию. Данные операции очень демократичны в финансовом смысле. Валютные операции банка постоянно совершенствуются, заключаются соглашения, которые позволяют переводить средства из-за рубежа в валюте.

3. В современных условиях всемерно возрастает роль деятельности банков в сфере реализации финансовых услуг путем привлечения интернет-технологий. Эти возможности давно и успешно используются в странах с рыночной экономикой. В связи с этим возрастает роль совершенствования финансовых операций коммерческими банками в национальных условиях, организационно эти операции должны осуществляться с учетом мирового уровня предоставления финансовых услуг, прежде всего с использованием технологий Интернет, электронной почты и т.д. Применение данных высокотехнологичных услуг для осуществления разнообразных финансовых операций в Украине пока что тормозится отсутствуем нормативных документов НБУ по регламентации и организации данных операций и их учету.

Список использованных источников

1.  Про банки та банківську діяльність/ Закон України від 20.03.1991;

2.  Інструкція про порядок регулювання та аналіз діяльності комерцій­них банків. Постанова Правління НБУ № 141 від 14.04.1998;

3.  Банковское дело. Учебник для вузов/Под ред. Колесникова В.И., — М.: Финансы и статистика, 1999, 384 с.;

4.  Бланк И. А. Основы финансового менеджмента, - Киев: Вища школа, 2001, 988 с.;

5.  Вступ до банківської справи / Під ред. М. 1. Савлука. — К.: Лібра, 1998, 421 с.;

6.  Герасименко А.И., Кредитование в Украине/Финансы Украины, №5, 2006, С.54-58;

7.  Гикиш Л.В., Финансы, К: МАУП,2001, 401 с.;

8.  Еремина Н.В., Банковские информационные системы, К: КНЭУ, 2001;

9.  Иванов И.М., Деньги и кредит, К: МАУП,1999, 329 с.;

10.  Карманов Э.В., Банковское право Украины, Харьков: — Консум, 2000, 298 с.;

11.  Калина А.В., Кощеев А.А. Работа современного коммерческого банка: Учебн.-метод. пособие. - К., 1997. -244с.;

12.  Ковалев В.В., Финансы предприятий, М: Тк Велби, 2003, 523 с.;

13.  Міщенко В., Шаповалов А., Юрчук Г. Особли­вості та перспективи розвитку електронної комерції (е-комерції) в банківському бізнесі// Банківська справа. -2005. -№4. -С. 18-26;

14.  Меджибовська Н. Банківські послуги та Інтернет // Банківська справа. - 2001. - № 5. - С. 41-43;

15.  Примостка Л.О., Финансовый менеджмент банка, — К.: КНЕУ, 1999, 456 с.;

16.  Славнюк В.И., Финансы предприятий, К: ЦУЛ,2003, 489 с.;

17.  Современная экономика./ О.Ю. Мамедов, - Ростов-на-Дону: Феникс, 1995 г.;

18.  Статистический сборник Украины за 2003 год;

19.  Статистический сборник Украины за 2004 год;

20.  Статистический сборник Украины за 2005 год;

21.  Терещенко О.О., Финансовая деятельность субъектов хозяйствования, - К: ЦУЛ,2003, 459 с

22.  Титов Ю., Пронин М. Новые информационньые технологии в управлении банками и консалтинг//Консалтинг. -2005. -№ 9;

23.  Юргелевич С., Правовые аспекты электронной коммерции//Вестник НБУ №4, 2005.