Денежное обращение: сущность, наличное и безналичное обращение

17. Денежное обращение: сущность, наличное и безналичное обращение

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются на основе потока денег в наличной и безналичной формах — денежного оборота.

Основную часть денежного оборота составляет денежно-платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Платежный оборот – процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране, это совокупность всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и в безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, векселей и т.д.). Весь безналичный оборот является платежным, т.к. предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, а также путем зачетов взаимных требований. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платёжным оборотом.

Составной частью денежного оборота, включающей оборот наличных денег является денежное обращение. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. При этом движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно - к налично-денежному обороту.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

·  Центральным банком и коммерческими банками;

·  коммерческими банками;

·  предприятиями и организациями;

·  банками и предприятиями и организациями;

·  банками и населением;

·  предприятиями и организациями и населением;

·  гражданами;

·  банками и финансовыми институтами различного назначения;

·  финансовыми институтами различного назначения и населением;

·  и другие.

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Структуру денежного оборота можно определить по разным признакам.

С учетом характера отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота выделяют:

-  денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары, работы, услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

-  денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

-  денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Система рыночных отношений

 Совокупный денежный оборот

Рис. 1.1. Взаимосвязь отдельных частей денежного оборота с системой рыночных отношений в хозяйстве

Совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности, составляет платежную систему страны. Выделяют несколько признаков классификации элементов платежной системы.

С учетом субъектов (участников) расчетных взаимоотношений выделяют:

-  расчеты в нефинансовом секторе экономики, расчеты между предприятиями, организациями (межхозяйственные расчеты);

-  расчеты в финансовом секторе экономики (межбанковские расчеты);

-  расчеты в личном секторе, между гражданами (частные расчеты).

По объектам расчетов (назначению платежа) выделяют:

-  платежи по товарным операциям, расчеты за товары, работы и услуги;

-  платежи по нетоварным операциям (уплата налогов в бюджет, взносы во внебюджетные фонды, платежи по ссудам, векселям и другим финансово-кредитным инструментам).

По месту проведения выделяют платежи:

1.  внутригосударственные, в том числе:

-  одногородние – в пределах одного населенного пункта;

-  иногородние – за пределами одного населенного пункта;

2.  международные – расчеты с контрагентами других государств.

По времени платежа выделяют:

1.  срочный платеж – по сроку предусмотренному в договоре,

в том числе:

-  авансовый – до начала торговой операции (сделки);

-  немедленно после совершения сделки;

-  через определенный срок после совершения сделки, т.е. на условиях коммерческого кредита;

-  плановые платежи.

2.  досрочный платеж – до истечения срока, установленного по договору сторон;

3.  отсроченный платеж – на основе дополнительного соглашения сторон о пролонгации (продлении) первоначально установленного срока;

4.  просроченный платеж – платеж с истекшим сроком.

Денежный оборот, в зависимости от формы функционирующих в нем денег, подразделяется на налично-денежный и безналичный обороты.

Проведение безналичных расчетов осуществляется в соответствии с основными принципами их организации:

1.правовой режим осуществления расчетов и платежей;

2.осуществление расчетов по банковским счетам;

3.наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж;

4.срочность платежа;

5.поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

6.контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;

7.имущественная ответственность за соблюдение договорных условий участниками расчетов.

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот — это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия.

Способ платежа – способ погашения долгового обязательства. Выделяют два основных способа платежа:

-  валовой способ – списание средств со счета (перевод) в полной сумме, указанной в расчетном документе;

-  зачет взаимных требований и обязательств (клиринг) и списание со счета только суммы сальдо зачета.

Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются предприятием в договоре (соглашении). Условие о расчете в договоре является одним из наиболее значимых.

Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и его предложением, характером хозяйственных связей между контрагентами сделки, способом транспортировки грузов, финансовым положением контрагентов.

В соответствии с действующим законодательством РФ в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями, инкассовой формы расчетов, чековой и аккредитивной форм расчетов.

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. В налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ (РКЦ ЦБ РФ) (рис. 1.2).

Рис. 1.2. Схема налично-денежного оборота в России

Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.). Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на покупку товаров и оплату различных платных услуг, на выплату кварплаты и коммунальных платежей, налогов, сборов, страховых платежей, погашение ссуд, покупку ценных бумаг, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д. Так деньги поступают либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков. В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия и организации (в том числе и кредитным организациям) устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживаюший банк. Сверхлимитный остаток наличных денег в операционной кассе коммерческие банки сдают в РКЦ ЦБ. А сверхлимитный остаток наличных денег в оборотной кассе в РКЦ передается в резервный фонд. Так завершается один кругооборот наличных денег, и начинается новый.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка на основе следующих принципов:

1.управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

2.обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

3.организация налично-денежного оборота призвана обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

4.банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

5.все предприятия и организации сверхлимитный остаток наличных денег должны хранить в коммерческих банках;

6.наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их банках.

Похожие работы

Роль денег в общественном воспроизводстве

Скачать

102846

3

3

... , ведущие национальные банкноты, главным образом английский фунт стерлингов и доллар США. Роль денег в рыночной экономике.[16] Деньгам принадлежит ключевая роль в рыночной экономике. Проявляется это в следующем. 1. Общественная роль денег, их функция в экономической системе состоит в том, что они выступают в качестве связую­щего звена между товаропроизводителями. Будучи конкретизированными, в ...

Функции и роль денег в современной рыночной экономике

Скачать

38185

0

0

... , информация, расследовательские и судебные издержки, затраты на содержание преступников и т.д.) и требует от государств затраты значительных собственных средств. Заключение Итак, мы рассмотрели рассмотреть функции денег, роль денег в современной рыночной экономике, а также основные противоречия между экономикой и национальными деньгами. Из всего вышеизложенного можно сделать следующие выводы ...

Сущность, функции и роль денег

Скачать

22248

0

0

... средства, хранящиеся на депозитных счетах (срочных), знаки стоимости, т.е. представители денежного товара -золота. Факторы , влияющие на развитие этой функции: - увеличение денежных доходов населения - укрепление коммерческого расчета - изменение структуры потребления и т.д. РОЛЬ ДЕНЕГ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ. Роль и значение денег проявляется в результатах участия денег в установлении цены ...

Социально-экономическая философия А.Смита. Понятие "невидимой руки" и его роль в объяснении рыночной экономики

Скачать

49570

0

0

... потребления) и дало возможность Марксу построить его замечательную теорию реализации общественного продукта в капиталистическом обществе" [6, c.92]. Глава 3. Понятие "невидимой руки" и его роль в объяснении рыночной экономики 3.1 “Понятие невидимой руки” Предположение, введённое Адамом Смитом, согласно которому отдельная личность, стремясь к собственной выгоде, независимо от её воли и ...