Навигация
Фонд оплаты труда прочих категорий работников
21190
знаков
6
таблиц
0
изображений
3.4 Фонд оплаты труда прочих категорий работников
Фонд оплаты труда указанных работников составляет в среднем 20% от фонда оплаты труда водителей и ремонтных рабочих.
(ФОТ вод. + ФОТ р.р.) * 20%
ФОТ пр. = —————————————— ; тыс.руб. [46]
100
(6298,44 + 440,50) * 20
ФОТ пр. = ——————————— = 1347,78 тыс.руб.
100
3.5 Общие расходы на оплату труд
ΣФОТ = ФОТ вод. + ФОТ р.р. + ФОТ пр. ; тыс.руб. [47]
ΣФОТ = 6298,44 + 440,50 + 1347,78 = 8086,72 тыс.руб.
ТАБЛИЦА 3 Состав фонда оплаты труда
|
Наименование показателей | Условные обозначения | Величина показателей в тыс.руб. |
| Фонд оплаты труда водителей : | ФОТ вод. | 6298,44 |
| – заработная плата по тарифу | ЗП тар. | 1342,37 |
| – доплата за классность | Д кл. | 13,36 |
| – доплата за экспедирование | Д эксп. | 201,35 |
| – премия водителям | П вод. | 402,71 |
| – дополнительная заработная плата | ЗП доп. | 811,03 |
| – выплаты по районному коэффициенту | выпл.по р.к. | 1959,79 |
| – выплаты северных надбавок | выпл.сев.надб. | 1567,83 |
| Фонд оплаты труда ремонтных рабочих | ФОТ р.р. | 440,50 |
| Фонд оплаты труда прочих работников | ФОТ пр. | 1347,78 |
| Общие расходы на оплату труда | Σ ФОТ | 8086,72 |
4. Стоимостные показатели перевозок
4.1 Смета затрат на перевозки
4.1.1 Материальные расходы рассчитаны в пункте 2.7
ΣЗ мат. = 19907,62 тыс.руб.
4.1.2 Расходы на оплату труда рассчитаны в пункте 3.5
ΣФОТ = 8086,72 тыс.руб.
4.1.3 Сумма начисленной амортизации
4.1.3.1 Линейная норма амортизации – На указанные в задании автомобили относятся к 5-ой группе основных средств.Срок их полезного использования составляет 10 лет.
1
На = ——————————————— * 100% ; [48]
срок полезного использования в месяцах
1
На = ———— * 100 = 0,83%
10 * 12
4.1.3.2 Амортизация автомобилей
Са * На * Ас * 12
А авт. = ————————— ; тыс.руб. [49]
100
Где Са = 800 тыс.руб. – первоначальная стоимость автомобиля
800 * 0,83 * 7 * 12
А авт. = ————————— = 557,76 тыс.руб.
100
4.1.3.3 Амортизация прочих ОС
Составляет 22% от амортизации автомобилей.
А авт.* 22%
А пр. = ——————— ; тыс.руб. [50]
100
557,76 * 22
А пр. = —————— = 122,70 тыс.руб.
100
4.1.3.4 Общая сумма начисленной амортизации автомобилей
ΣА = А авт. + А пр. ; тыс.руб. [51]
ΣА = 557,76 + 122,70 = 680,46 тыс.руб.
4.1.4 Расчет прочих расходов
4.1.4.1 Единый социальный налог
ΣФОТ * 26%
ЕСН = ——————— ; тыс.руб. [52]
100
Где 26% – ставка единого социального налога
8086,72 * 26
ЕСН = ——————— = 2102,54 тыс.руб.
100
4.1.4.2 Другие расходы на перевозки
Эти расходы составляют в среднем 8% от суммы предыдущих затрат.
(ΣЗ мат. + ΣФОТ + ΣА + ЕСН) * 8%
З пр. = ————————————————— ; тыс.руб. [53]
100
(19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 2102,54)*8
З пр. = ——————————————————— = 2462,18 тыс.руб
100
4.1.4.3 Сумма прочих расходов
ΣЗ пр. = ЕСН + З пр. ; тыс.руб. [54]
ΣЗ пр. = 2102,54 + 2462,18 = 4564,72 тыс.руб.
4.1.5 Общие затраты на перевозки
ΣЗ общ. = ΣЗ мат. + ΣФОТ + ΣА + ΣЗ пр. ; тыс.руб. [55]
ΣЗ общ. = 19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 4564,72 = 33239,52 тыс.руб.
4.2 Структура затрат на перевозки
4.2.1Процент материальных затрат в затратах на перевозки
ΣЗ мат.
%З пер. = ———— * 100% ; % [56]
ΣЗ общ.
19907,62
%З пер. = ————— * 100 = 59,89 %
33239,52
4.2.2 Процент затрат ФОТ в общих затратах на перевозки
ΣФОТ
%ФОТ = ———— * 100% ; % [57]
ΣЗ общ.
8086,72
%ФОТ = ———— * 100 = 24,32%
33239,52
4.2.3 Процент амортизации в затратах на перевозки
ΣА
%А = ———— * 100% ; % [58]
ΣЗ общ.
680,46
%А = ————— * 100 = 2,04%
33239,52
4.2.4 Процент прочих расходов в затратах на перевозки
ΣЗ пр.
%З пр. = ———— * 100% ; % [59]
ΣЗ общ.
4564,72
%З пр. = ———— * 100% = 13,73%
33239,52
4.3 Расчет себестоимости единицы транспортной продукции
4.3.1Себестоимость перевозки 1т груза
ΣЗ общ.
Sт = ———— ; руб. [60]
Q год.
33239,52
Sт = ————— = 236,24 руб.
140,7
4.3.2 Себестоимость 1 тонно – километра
ΣЗ общ.
S т км = ———— ; руб. [61]
Р год.
33239,52
S т км = ————— = 9,84 руб.
3376,8
4.3.3 Себестоимость 1 км
ΣЗ общ.
S км = ————; руб. [62]
L общ.
33239,52
S км = ————— = 33,26 руб.
999,32
4.3.4 Себестоимость одного автомобиле – часа
ΣЗ общ. * 1000
SА час = ———————— ; руб. [63]
АЧэ
33239,52 * 1000
SА час = ———————— = 1131,37 руб.
29379,8
ТАБЛИЦА 4 Структура затрат на перевозки
| Статьи затрат | Сумма затрат | ||
| тыс.руб. | % | ||
| Материальные расходы | ΣЗ мат. | 19907,62 | 59,89 |
| Расходы на оплату труда | ΣФОТ | 8086,72 | 24,32 |
| Сумма амортизации | ΣА | 680,46 | 2,04 |
| Прочие расходы | ΣЗ пр. | 4564,72 | 13,73 |
| Общие затраты на перевозки | ΣЗ общ. | 33239,52 | 100 |
5 Расчет финансовых показателей перевозок и эффективности освоения дополнительного объема перевозок
5.1 Тариф за перевозку 1т груза
Sт * R
Тт = Sт + ———— ; руб. , где R = 12,4 % [64]
100
236,24 * 12,4
Тт = 236,24 + ——————— = 265,53 руб.
100
5.2 Доходы от перевозок
ΣД = Тт * Q год. ; тыс.руб. [65]
ΣД = 265,53*140,7 = 37360,60 тыс.руб.
5.3 Прибыль от перевозок
ΣП = ΣД – ΣЗ общ. ; тыс.руб. [66]
ΣП = 37360,60-33239,52 = 4121,08 тыс.руб.
5.4 Рентабельность продаж
ΣП
R пр. = ——* 100 ; % [67]
ΣД
4121,08
R пр. = ————— * 100 = 11,03 %
37360,60
5.5 Затраты на 1 рубль доходов
ΣЗ общ.
З 1р.д. = ————— * 100 ; коп. [68]
ΣД
33239,52
З 1р.д. = ————— * 100 = 88,96 коп.
37360,60
5.6 Капиталовложения на покупку автомобилей
ΔК = Са * Ас ; тыс.руб.
ΔК = 800 * 7 = 5600 тыс.руб.
5.7 Срок окупаемости капиталовложений
ΔК
Т ок. = ——— ; год [69]
ΣП
5600
Т ок. = ———— = 1,3 года
4121,08
ТАБЛИЦА 5 Эффективность освоения дополнительного объема перевозок
| Наименование показателей | Единица измерения | Условные обозначения | Величина показателей |
| Дополнительный годовой объем перевозок | тыс.т | Q год. | 140,7 |
| Необходимое для покупки количество автомобилей | авт. | Ас | 7 |
| Капиталовложения на приобретение автомобилей | тыс.руб. | ΔК | 5600 |
| Затраты на перевозки | тыс.руб. | ΣЗ общ. | 33239,52 |
| Доходы от перевозок | тыс.руб. | ΣД | 37360,60 |
| Прибыль от перевозок | тыс.руб. | ΣП | 4121,08 |
| Рентабельность продаж | % | R пр. | 11,03 |
| Затраты на 1 рубль дохода | коп. | З 1р.д. | 88,96 |
| Срок окупаемости | Год | Т ок. | 1,3 |
Похожие работы
... предупреждению излишних затрат. В результате этого укрепляется экономика предприятия, повышается эффективность его деятельности. 2. Анализ деятельности автотранспортного предприятия на примере ООО "НПАТП" 2.1 Общая характеристика деятельности предприятия В ходе знакомства с основными организационными документами получены следующие сведения о предприятии. Организационно – правовая форма ...
... (1 + R/100) , где Т – установленный тариф; ΣЗ – сумма затрат на перевозки; R – планируемая норма рентабельности, %. Верхний предел планируемой нормы рентабельности для автотранспортных предприятий составляет 35%. 2. Установление тарифов по конъюнктуре рынка. В этом случае разработанные тарифы АТП сопоставляют со складывающейся конъюнктурой рынка. При этом возможно установление тарифов по ...
... ресурсов, распространение передового опыта, ликвидацию негативных явлений и причин плохой работы. Выполнение курсовой работы связано с необходимостью проведения анализа основных направлений финансово–хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия. 1. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ОБЪЕМУ ПЕРЕВОЗОК 1.1 Анализ выполнения плана по производственной программе и производственной базе ...
... финансовую службу, где будут сосредоточены отделы, отвечающие за учет и планирование движения финансовых ресурсов предприятия путем реорганизации финансового и экономического отделов, бухгалтерии. 2.2 Мероприятия по совершенствованию планирования и организации финансовой деятельности 2.2.1 Совершенствование формирования запасов товарно-материальных ценностей Управление запасами – сложный ...
0 комментариев