2.5. Анализ финансово- экономической деятельности

Основной задачей любого коммерческого предприятия в его деятельности, является максимальное получение прибыли. Покажем в таблице, как изменялась прибыль отделения за последние пять лет.

Финансовый результат Дуванского отделения Сбербанка за 1994-1998 годы.

Табл. ( N 12)

годы Прибыль(+) Убыток (-) тыс. руб Темп роста к предыдущему году (%)
1994 +541 --
1995 +1137 210
1996 +2092 184
1997 +556 27
1998 +617 111

Мы видим, что все предыдущие годы отделение работало прибыльно, самая высокая прибыль была получена в 1996 году. Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно дальнейшее развитие организации в том числе и банка.

Показатели рентабельности отделения в динамике за 1997-98 годы

N п/п Содержание за 1997 г сумма (т. р) удельный вес (%) за 1998 г сумма(т. р) удельный вес(%)
1 Доходы всего 3130, 5 100 4785, 8 100
в т. ч а)процентные 2619, 9 83, 7 2447, 4 51, 1
б) беспроцентный 510, 6 16, 3 2338, 4 48, 9
2 Расходы всего 2574, 5 100 4168, 8 100

в т. ч

а) процентные

913, 9 35, 5 1043, 1 25, 0
б) непроцентные расходы 1660, 6 64, 5 3125, 7 75
3 финансовый результат +556 - +617
4 средняя сумма активов 12777, 4 -- 13456, 0 --
5

рентабельность, как отношение

1) прибыли к сумме активов

4, 4% 4, 6%
2) прибыли к расходам 21, 6% 14, 8%
6 процентная маржа 1706 1404, 3

 Рентабельность отделения на начало 1999 года увеличилась на 0, 2 %, как отношение прибыли к сумме активов, но снизилась на 6, 8 %, как отношение прибыли к расходам, так как прибыль отделения за 1998 год выросла только на 61 тысячу рублей, а расходы увеличились в 1, 6 раз, при этом очень увеличились непроцентные расходы, за счет увеличения таких статей расходов, как резерв по ссудам, отрицательная курсовая разница по купле- продаже инвалюты, оплата труда, административно-хозяйственные расходы. Проанализируем, как за прошедший 1998 год изменилось состояние активов, с точки зрения их ликвидности, ведь отделению нужны средства в ликвидной форме, то есть такие которые легко могут быть превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь, или вообще без него. Банк считается ликвидным, если суммы наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно погасить все его финансовые обязательства.

Динамика изменения активов отделения с точки зрения их ликвидности

Табл. (N14)

Показатели на 1. 01. 98 г на 1. 01. 99г увеличение(+) уменьшение (-)
1. Ликвидные активы всего 2880 2295 -585

в т. ч

а) касса

59 180 +121
б) корсчет 2130 2063 -67
в) резервы 653 0 -653
г) вложено. в ц/бумаги 38 52 +14
2. дебиторская задолженность 106 51 -55
3. кредитные вложения 5166, 3 3315, 3 -1851
4 основные средства 1146 1670 +524
5 Средства в расчетах 3762, 7 7012, 7 +3250
Всего активов 13061 14344 +1283
Обязательства банка всего: 8926, 4 10116, 2 +1189, 8
а) средства на расчетных, тек. счетах п/п 750 1663 +913
б)вклады населения всего 8161 8439 +278
в) средства в расчетах 9, 7 2, 2 -7, 5
г) Кредиторская задолженность 5, 7 12, 0 +6, 3

Рассчитаем некоторые коэффициенты, например отношение ссудной задолженности к вкладам населения

на 1. 01. 98 г = ( 5166, 3 / 8161) = 0, 63

на 1. 01. 99 г =(3315, 3 / 8439) = 0, 39

чем больше доля вкладов помещается в ссуды, тем ниже показатель ликвидности. На начало 1999 г данный коэффициент снизился, то есть показатель ликвидности стал лучше, так как только третья часть вкладов размещена в ссуды, а не половина их, как было на начало 98 года.

Удельный вес ликвидных активов в общей сумме активов на начало 1999 года также снизился (2880 / 13061) *100 % = 22% на 1. 01. 98 г

( 2295 / 14344) *100 % = 16 % на 1. 01. 99 г

Общий коэффициент ликвидности = ( ликвидные активы / обязательства банка )

на 1.01.98 г = 2880 / 8926, 4 = 0, 32

на 1.01.99 г = 2295 / 10116, 2 = 0, 23

по норме этот коэффициент не должен быть меньше 0, 50

среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям = ( доходы от кредитования / среднемесячные остатки кредитных вложений ) *100

на 1.01.98 =( 1518 т. р / 5166 т. р) *100= 29, 4 %

на 1.01.99 = (925 т. р / 3315 т. р ) * 100= 27, 9 %

Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = ( процентные расходы / среднегодовой остаток кредитных ресурсов ) *100

на 1.01.98 г = (863 / 8911) *100 = 9, 7 %

на 1.01.99 г = ( 781 / 10102 ) * 100 = 7, 7 %

“ Спрэд” на 1.01.98 = ( 29, 4 - 9, 7) = 19, 7 %

на 1.01.99 = ( 27, 9 - 7, 7 ) = 20, 2 %

финансовая маржа = ( процентные доходы и доходы по ц/бумагам минус процентные расходы ) / средние остатки кредитных ресурсов

на 1.01.98 = (2620- 903) / 8911 * 100 = 19, 3 %

на 1.01.99 = ( 2445 - 1043) / 10102 * 100 = 13, 9 %

Разница между Спрэдом и финансовой маржой показывает процент потери доходов отделения из-за отвлечения кредитных ресурсов в активы не приносящие доход. за 1997 год потери равны 0, 4 % ( 19, 7 - 19, 3 )

за 1998 год потери доходов отделения составили 6, 3% ( 20,2 - 13,9 )

Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что хотя активы отделения за 1998 год увеличились на 1283 тысячи рублей, ликвидные активы не только не увеличились, а даже снизились на 585 тысяч рублей. Обязательства же отделения увеличились на 1189, 8 тысяч рублей, в основном за счет роста средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций. Общий коэффициент ликвидности меньше нормы и еще снизился за 98 год на 0, 09. Поэтому, ни смотря на то, что отделение и работает прибыльно, нужно увеличить объем ликвидных активов и активов приносящих доход, свести до минимума просроченную задолженность по кредитам, повысить качество кредитного портфеля, увеличить объем стандартной ссудной задолженности, увеличить количество кредитных ресурсов, путем привлечения средств во вклады населения и на счета предприятий и организаций, снижать непроцентные расходы.

Глава 3. Перспективы развития Сберегательного Банка


Информация о работе «Операции Сберегательного банка РФ (на примере Дуванского отделения Сбербанка)»
Раздел: Экономика
Количество знаков с пробелами: 46378
Количество таблиц: 14
Количество изображений: 0

0 комментариев


Наверх