Навигация
5. Баланс
Додаток до стандарту 2
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| I. Необоротні активи |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Нематеріальні активи: |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| залишкова вартість | 010 | 25000 | 25000 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| первісна вартість | 011 | 25000 | 25000 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| накопичена амортизація | 012 | ( | 0 | ) | ( | 0 | ) |
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Незавершене будівництво | 020 | 14900 | 18436.45 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основні засоби: |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| залишкова вартість | 030 | 302500 | 322653 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| первісна вартість | 031 | 455000 | 476603 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| знос | 032 | ( | 152500 | ) | ( | 153950 | ) |
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Довгострокові біологічні активи: |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| справедлива (залишкова) вартість | 035 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| первісна вартість | 036 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| накопичена амортизація | 037 | ( | ) | ( | ) |
| ||||||||||||||||||||||||||||||
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| інші фінансові інвестиції | 045 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Відстрочені податкові активи | 060 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші необоротні активи | 070 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Усього за розділом I | 080 | 342400 | 366089.45 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| II. Оборотні активи |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Виробничі запаси | 100 | 58600 | 59431 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Поточні біологічні активи | 110 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Незавершене виробництво | 120 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Готова продукція | 130 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Товари | 140 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Векселі одержані | 150 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 24000 | 120000 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| первісна вартість | 161 | 27500 | 128700 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| резерв сумнівних боргів | 162 | ( | 3500 | ) | ( | 8700 | ) |
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| з бюджетом | 170 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за виданими авансами | 180 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| з нарахованих доходів | 190 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| із внутрішніх розрахунків | 200 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 1750 | 965 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Поточні фінансові інвестиції | 220 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в національній валюті | 230 | 165250 | 79420.60 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| в іноземній валюті | 240 | 3500 | 1860.14 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші оборотні активи | 250 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Усього за розділом II | 260 | 253100 | 261676.74 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| III. Витрати майбутніх періодів | 270 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Баланс | 280 | 595500 | 627766.19 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| I. Власний капітал |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Статутний капітал | 300 | 550000 | 568900 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Пайовий капітал | 310 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Додатковий вкладений капітал | 320 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інший додатковий капітал | 330 | 13695 | 15195 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Резервний капітал | 340 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 6000 | 20920.64 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Неоплачений капітал | 360 | ( | 28000 | ) | ( | 28000 | ) |
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Вилучений капітал | 370 | ( | 15000 | ) | ( | 15000 | ) |
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Усього за розділом I | 380 | 526695 | 562015.64 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші забезпечення | 410 | 6880 | 6880 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Цільове фінансування | 420 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Усього за розділом II | 430 | 6880 | 6880 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| III. Довгострокові зобов'язання |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Довгострокові кредити банків | 440 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Відстрочені податкові зобов'язання | 460 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші довгострокові зобов'язання | 470 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Усього за розділом III | 480 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| IV. Поточні зобов'язання |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Короткострокові кредити банків | 500 | 30000 | 30000 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Векселі видані | 520 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 16100 | 16614.60 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Поточні зобов'язання за розрахунками: |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| з одержаних авансів | 540 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| з бюджетом | 550 | 2700 | 0 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| з позабюджетних платежів | 560 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| зі страхування | 570 | 1125 | 0 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| з оплати праці | 580 | 3000 | 3255.95 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| з учасниками | 590 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| із внутрішніх розрахунків | 600 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші поточні зобов'язання | 610 | 9000 | 9000 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Усього за розділом IV | 620 | 61925 | 58870.55 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Баланс | 640 | 595500 | 627766.19 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Керівник |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Головний бухгалтер |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
6.Звіт про фінансові результати
| I. Фінансові результати | ||||||||
| Стаття | Код рядка | За звітний | За попередній період | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| Доход (виручка) вiд реалiзацiї продукції (товарiв, робiт, послуг) | 010 | 121200 | ||||||
| Податок на додану вартість | 015 | 20200 | ||||||
| Акцизний збір | 020 | 0 | ||||||
| 025 | 0 | |||||||
| Інші вирахування з доходу | 030 | 0 | ||||||
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукцiї (товарiв, робiт, послуг) | 035 | 101000 | ||||||
| Собівартість реалізованої продукцiї (товарів, робіт, послуг) | 040 | 63910 | ||||||
| Валовий : | ||||||||
| прибуток | 050 | 37090 | ||||||
| збиток | 055 | 0 | ||||||
| Інші операційні доходи | 060 | 820 | ||||||
| Адміністративні витрати | 070 | 12848.71 | ||||||
| Витрати на збут | 080 | 2617.10 | ||||||
| Інші операційні витрати | 090 | 5200 | ||||||
| Фінансові результати від операційної діяльності : | ||||||||
| прибуток | 100 | 17244.19 | ||||||
| збиток | 105 | |||||||
| Доход від участі в капіталі | 110 | 0 | ||||||
| Інші фінансові доходи | 120 | 0 | ||||||
| Інші доходи | 130 | 2650 | ||||||
| Фінансові витрати | 140 | 0 | ||||||
| Втрати від участі в капіталі | 150 | 0 | ||||||
| Інші витрати | 160 | 0 | ||||||
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | ||||||||
| прибуток | 170 | 19894.19 | ||||||
| збиток | 175 | |||||||
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 4973.55 | ||||||
| Фінансові результати від звичайної діяльності : | ||||||||
| прибуток | 190 | 14920.64 | ||||||
| збиток | 195 | |||||||
| Надзвичайні : | ||||||||
| доходи | 200 | 0 | ||||||
| витрати | 205 | 0 | ||||||
| Податки з надзвичайного прибутку | 210 | 0 | ||||||
| Чистий : | ||||||||
| прибуток | 220 | 14920.64 | ||||||
| збиток | 225 | |||||||
| II. Елементи операційних витрат | ||||||||
| Найменування показника | Код рядка | За звітний | За попередній | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| Матеріальні затрати | 230 | 30971 | ||||||
| Витрати на оплату праці | 240 | 35580 | ||||||
| Відрахування на соціальні заходи | 250 | 23392.45 | ||||||
| Амортизація | 260 | 1450 | ||||||
| Інші операційні витрати | 270 | 0 | ||||||
| Разом | 280 | 91393.45 | ||||||
| III. Розрахунок показників прибутковості акцій | ||||||||
| Назва статті | Код рядка | За звітний | За попередній | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| Середньорічна кількість простих акцій | 300 | |||||||
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 310 | |||||||
| Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію | 320 | |||||||
| Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію | 330 | |||||||
| Дивіденди на одну просту акцію | 340 | |||||||
| Директор _________________________ | / . . / | |||||||
| (підпис) | ||||||||
| Бухгалтер _________________________ | / . . / | |||||||
| (підпис) | ||||||||
Список використаної літератури
1. Верига А.В., Кондрашова Т.Н. Бухгалтерський учт: Учеб.-метод.пособие./ Изд.2-е дополн., переработанное. Донецк: Норд-Пресс, 2007. – 242с.
2. Грачева Р.Е. Энциклопедия бухгалтерского учета. – К.: Галицкие Контракты, 2004. – 832с.
Похожие работы
... ість облікових записів, взаємно звіряють дані синтетичного та аналітичного обліків; - перед складанням річного звіту здійснюють повну інвентаризацію. Розділ 2 Характеристика основних форм бухгалтерської звітності 2.1. Баланс підприємства Порядок заповнення першої форми фінансової звітності регулюється положенням (стандартом ...
... ». Отже, недостатній нагляд за роботою компаній та аудиторськими фірмами приводить до кардинальних негативних змін в економіці світу, що вимагає зміни нормативного регулювання аудиту та фінансової звітності, а також вплив цих змін на методику проведення аудиту фінансової звітності. В умовах виникнення сучасної світової кризи якості надання аудиторських послуг повинна виділятися підвищена роль. У ...
... період з 1 січня 2006 р. по 31 березня 2006 р. Директор АП „ Eco Plast”______________ Сертифікат аудиторської серії А № 35465768 ВИСНОВКИ В даній курсовій роботі я розглядав методичні засади формування в бухгалтерському обліку та аудиту, інформацію про доходи підприємства. Виходячи з бухгалтерського обліку я побачив різновиди доходів, їх класифікацію для подання у Звіті про фінансові ...
... України "Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" від 21.12.2000р. №2181. 2.2 Ознайомлення з фінансово-господарською діяльністю підприємства ТОВ "Валтекс" – товариство з обмеженою відповідальністю, засноване 04 липня 2000 року. Засновниками товариства являються фізичні особи. Товариство є юридичною особою відповідно до чинного ...
0 комментариев