Подготовьте помесячный бюджет денежных средств на квартал, заканчивающийся 30 сентября 2002 года

1. Подготовьте помесячный бюджет денежных средств на квартал, заканчивающийся 30 сентября 2002 года.

2. Предлагает ли организация взять кредит в течение квартала? Сколько требуется занять? (Руководство придерживается политики, что минимальный остаток на счете денежных средств в конце каждого месяца должен составлять 5 000 д.е.).

Решение:

Помесячный бюджет денежных средств представлен в таблице.

Как видно из таблицы, в августе остаток денежных средств на счете станет отрицательным.

Так как руководство придерживается политики, что минимальный остаток на счете денежных средств в конце каждого месяца должен составлять 5 000 д.е., то рекомендуется взять кредит в следующем размере:

август: 13 016 + 5000 = 18 016 д.е.

сентябрь: 173 900 - 143 297 - 5000= 25 603 д.е.

Таким образом, организация предполагает взять кредит в течение квартала в размере 43 619 д.е.

Список использованной литературы

1.         Алборов Р.А. Бухгалтерский управленческий учет (теория и практика). – М.: ДИС, 2005. – 224 с.

2.         Бригхем Ю., Эрхардт М.С. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2005. – 960 с.

3.         Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учет. – М.: Омега-Л, 2006. – 576 с.

4.         Врублевский Н.Д. Бухгалтерский управленческий учет. – М.: Бух. Учет, 2005. – 400 с.

5.         Ивашкевич В.Б. Бухгалтерский управленческий учет. – М.: Экономистъ, 2004. – 618 с.

6.         Кондраков Н.П., Иванова М.А. Бухгалтерский управленческий учет. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 368 с.

7.         Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 527 с.

8.         Рыбакова О.В. Бухгалтерский управленческий учет и управленческое планирование. – М.: ФиС, 2005. – 464 с.

9.         Этрилл П. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2006. – 608 с.