Здание бара и проката

2. Здание бара и проката

Здание бара находиться в 40 м от центрального подъемника и вмещает в себя:

-          Бар-кафе (на 30 мест)

Будут предлагаться горячие и холодные напитки, алкоголь, холодные закуски, сладости, сигареты круглосуточно.

№	объекты	Количество объектов
1	Стол на 4 персоны	4
2	Стол на 2 персоны	5
3	Табурет у стойки	4

-          Помещение проката

На прокат отдыхающие смогут приобрести:

№	Наименование	Количество комплектов
1	Классические, беговые лыжи (+ палки, ботинки)	25
2	Горные лыжи (+ палки, ботинки)	35
3	Сноуборд	25
4	Санки, тарелки	30
5	Коньки	50
6	Велосипеды	10
7	Горные велосипеды	2
8	Роликовые коньки	20
9	Ракетки для бадминтона	2
10	Мячи (футбольный, баскетбольный, волейбольный)	6

-          Раздевалка – сушилка

В раздевалке находится вешалка и множество теплых батарей, где отдыхающие могут высушить мокрую верхнюю одежду и переодеться.

-          Медпункт

Мероприятия горнолыжного курорта, связанные с физическими нагрузками, которые могут быть небезопасны. Существует вероятность травм. Поэтому присутствие медицинского работника необходимо.

-          Бильярд

Бильярдный стол («американка») будет находиться в помещении бара. Эта игра пользуется большой популярностью, как среди россиян, так и среди европейцев.

3. Подъемники

Необходимо установить 2 дополнительных подъемников протяженностью 1900 и 650 метров, на случай непредвиденной поломки одного из ранее установленных. Также, при установке 2 подъемников, проходимость увеличивается вдвое, а значит увеличивается и доход.

4. Детская площадка

Детская площадка (детский городок) будет местом развлечения детей. Все это обязательно оценится их родителями, нашими клиентами.

5. Каток

Катание на коньках - одно из главных зимних удовольствий. Этот вид спорта обязательно должен быть включен в программу горнолыжного курорта.

6. Парковка

Парковка охраняется сторожем, является платной.

Таблица 7. Состав основного оборудования, его поставщики и стоимость

№	Наименование		Стоимость (тенге)	Поставщик
1	Подъемник 1 кресельный длина 1900 м		2142000	Stadeli Doppelmayr (Россия)
2	Подъемник 3 «бэби-лифт» длина 650 м		1260000	"Tatrapoma" (Россия)
3	Снегообразующая техника (снежные пушки) 1987г.в. производительность 60 м3/час кол-во 2 шт.		2016000	“HEDCO STANDARD” (Россия)
4	Осветительное оборудование 20 шт.		2205000	“Piesten Static” (Россия)
5	Ратрак Bombardier Yeti M 1993 г.в.		3225600	“Seilbahn” GBMH, (Австрия)
6	Оборудование и мебель кафе		1764000	“Шатура” (Караганда)
7	Оборудование и мебель здания гостиницы		2142000	“Шатура” (Караганда)
8	Бильярд 5 шт.		126000	“Hosschis” (Россия)
9	Снегоход (мотосани)		504000	“Honda” (Москва)
9	Электрогенераторы 2 шт.		756000
10	Пейнтбол (комплект 10 на 10 чел)+ компрессор + генератор		1348200	“Пейнтболлер” (Москва)
11	Оборудование пропускного контроля Ski-pass		1663200	“Sky-Ski” (Москва)
13	Автомобиль типа «минивэн»		756000
13	Снаряжение на прокат: в том числе:		3847032	“JetSport” (Москва)
	Наименование	Количество	Цена за ед. продукции (тенге)	Общая стоимость (тенге)
-	классические, беговые лыжи (+ палки, ботинки)	25	31500	787500
-	горные лыжи (+ палки, ботинки)	35	40320	1411200
-	Сноуборд	25	52920	1323000
-	санки, тарелки	30	1260	37800
-	Коньки	50	2394	119700
-	Велосипед	10	8820	88200
-	Скейт	5	2520	12600
-	Горные велосипед	2	12600	25200
-	Роликовые коньки	20	2520	3040
-	Бадминтон	2	3780	7560
-	Мяч (волейбольный, футбольный, баскетбольный)	6	252	15212
Итого				25267032

Таблица 8. Материалы, монтаж, поставщики и ориентировочные цены

№	Наименование	Стоимость (тенге)	Поставщик
1	Строительные материалы для гостиницы и ресторана + строительные услуги	5670000	АО «Алматыстрой»
2	Строительные материалы для бара и пункта проката + строительные услуги	2772000	АО «Алматыстрой»
3	Строительные материалы для детской площадки + строительные услуги	441000	АО «Алматыстрой»
4	Строительство автомобильной стоянки	529200	АО «Алматыстрой»
5	Строительные материалы для хозпостроек + строительные услуги	648900	АО «Алматыстрой»
6	Монтаж 3х подъемников	441000	АО «Алматыстрой»
7	Строительство пейнтбольного поля	63000	АО «Алматыстрой»
8	Монтаж осветительного оборудования	504000	АО «Алматыстрой»
	Итого	11136510

Как видно из таблиц, основными поставщиками оборудования являются компании Российской Федерации, с которыми оговорены сроки доставки и методы оплаты.

В частности, с компаниями Stadeli Doppelmayr и "Tatrapoma" имеется договоренность о поэтапном погашении задолженности в течении 12 месяцев.

Срок доставки основного оборудования, включая доставку на место строительства, займет от 35 до 40 дней с момента оплаты.

Для поставки производственных запасов и снабжение горнолыжного курорта будут привлечены расположенные вблизи хозяйства.

Для пополнения запасов специальными продуктами необходимо будет организовать еженедельную доставку продовольствия из города Алматы.

Водное и электрическое снабжение базы будет осуществляться посредством подключения к насосам и электрическим сетям города Алматы.

Помимо этого планируется закупка электрогенераторов с мощностью, необходимой для полного снабжения базы электричеством.

Земля под расширение горнолыжного курорта будет взята в аренду у государства на срок 20 лет с правом дальнейшей аренды или полного выкупа.

Контроль над доступом к подъемникам, контроль оплаты за ту или иную услугу (прокат инвентаря, обед в ресторане, бронирование номеров) будет осуществляться при помощи контрольно-пропускной системы Ski-Pass, и специальных электронных пластиковых карт на которых будет записана информация о клиенте.

Кадровое планирование

Таблица 9. Требуемый персонал

№	Работники	Необходимое количество	Заработная плата в месяц (тенге)
1	Управляющий	1	52920
2	Бухгалтер	1	50400
3	Медицинский работник	1	47880
4	Инструктор-техник	4	47250
6	Служащий проката	2	44100
7	Бармен	1	40320
8	Горничная-официантка	6	37800
9	Повар	2	37800
10	Портье	2	37800
11	Дворник-сторож	2	31500
12	Пейнтбольный судья-инструктор	2	34650
13	Оператор-механик ратрака	1	31500
14	Оператор канатной дороги	1	32760
	Итого:		1030680

Управляющий

Этап вывода товара на рынок характеризуется высокими издержками и отсутствием прибыли. Для того, чтобы снизить расходы, необходимо жестко контролировать все происходящие процессы. Чтобы управление осуществлялось должным образом, управляющий должен быть лично заинтересован в качественном контроле и прогрессе проекта. Для этого, кроме фиксированной заработной платы, управляющий должен получать процент от прибыли, тогда он будет заинтересован в росте прибыли.

Бухгалтер

Грамотно поставленная система бухгалтерского учета на предприятии позволят оптимизировать систему налогообложения и соответственно увеличить доход ресторана. Необходим работник со специальным экономическим образованием и с опытом работы.

Медицинский работник

Мероприятия горнолыжного курорта, связанные с физическими нагрузками, которые могут быть небезопасны. Существует вероятность травм. Поэтому присутствие медицинского работника необходимо. Работник должен быть с высшим медицинским образованием и иметь опыт работы.

Инструктор-механик

У многих туристов приезжающих на горнолыжный курорт нет навыков в каком-либо спортивном направлении или они не в состояние освоить спортивный арсенал (костюм, подъемник). В этом отдыхающим должен помочь профессионал, т.е. инструктор-механик со специальным образованием. Их квалифицированная помощь будет требоваться постоянно, поэтому они должны соответственно оплачиваться.

Служащий проката

Служащий проката не несет за собой важных функций. Его работа заключается в том, чтобы на предъявленный, оплачиваемый абонемент, принять или выдать необходимое снаряжение в соответствии с размером отдыхающего. Эти действия может выполнять человек без специального образования, на пример пенсионер.

Бармен

Бармена на горнолыжном курорте, лучше всего принять на работу молодого мужчину или молодую женщину с хорошей физической формой с опытом работы. При собеседовании необходимо требовать справку из медицинского учреждения об общем здоровье человека.

Горничная-официантка

Работником в обслуживающей сфере может быть женщина без специального образования, но с навыками работы. Необходимо также иметь справку об общем состоянии здоровья.

Повар

Повар должен быть работник со специальным образованием и опытом работы, обязательно знание европейской и азиатских кухонь. Предоставление медицинской справки об общем состоянии здоровья обязательно.

Портье

Портье – обаятельный, коммуникабельный, аккуратный и дисциплинированный человек без специального образования, но со знанием компьютера на уровне пользователя.

Судья-инструктор по пейнтболу

Судья с высшим, спортивным образованием, основным занятием которого станет организация пейнтбольных игр, и контроля над течением игры.

Оператор-механик ратрака

Механик с опытом работы с дизельной техникой, основным занятием которого станет обработка и подготовка лыжных трасс, очистка площадок и канатных дорог от снега.

Оператор канатной дороги

Оператор канатной дороги с опытом работы с подъемно-канатной техникой, основным занятием которого станет присмотр за исправностью подъемных механизмов и обеспечением безопасности при ее эксплуатации.

Обязательное знание иностранных языков, в частности казахского, русского, английского (или немецкого) для всех работников горнолыжного курорта(кроме повара, дворника, бухгалтера).

5. Финансовый план

На начало реализации проекта планируется привлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка 93% капиталовложений, а остальную часть покроют банковский кредит в размере 2520 тыс. тенге с процентной ставкой 24% на период в четыре месяца. Поступление финансовых средств отражено в таблице 5.

Таблица 10. Источники средств (на начало реализации проекта) (тенге)

Наименование источников	Средства на начало реализации проекта
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) Нераспределенная прибыль (фонд накопления) Неиспользованная амортизация основных средств Результат от продажи основных средств Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-4)	17388000 15668100 178668 378000 3375600
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА Кредиты банков (по всем видам кредитов) Заемные средства других организаций Долевое участие в строительстве Прочие Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 6-9) 11. Предполагаемая государственная поддержка проекта	2520000 407232 0,00 0,00 407232 0,00
13. Итого (сумма показателей пунктов 5, 10, 11)	3654000

Общие расходы на строительство в рамках программы модернизации и развития горнолыжного курорта составляют 36399132 тенге.

Расчет экономических элементов затрат на производство продукции

1. Стоимость потребляемой воды

СВМ = Q х n х Р,

где: С_ВМ - стоимость потребляемой воды в месяц, тенге;

Q = 70 - объем потребления воды за смену, куб. м;

n - количество рабочих дней в месяц;

Р = 33 - расценка на 1 куб. м воды, тенге.

Тогда:

С_ВМ = 70 х 30 х 33 = 69330 тенге

2. Стоимость вывоза мусора в месяц:

СКМ = Q1 х n х Р1,

Где, СКМ - стоимость вывоза мусора в месяц, тенге;

Q1 = 20 - мусора в смену, куб. м;

Р1 = 45 - расценка за 1 куб. м вывоза мусора, тенге

СКМ = 20 х 30 х 45 = 27000 тенге

3. Затраты на энергию для технологических целей:

СЭМ = Q3 x n x T,

где: СЭМ - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;

Q3 = - количество потребленной оборудованием электроэнергии в смену, кВт/час;

T = 5,5 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, тенге.

Тогда:

СЭМ = 612 х 30 х 5,5 = 100980 тенге.

4. Арендная плата за землю в месяц: 60000 тенге.

5. 5. Затраты на оплату труда за месяц:

ЗП = Ф + ОС,

где: Ф - фонд оплаты труда предприятия за месяц, тенге;

ОС - отчисления на социальные нужды, тенге;

Ф = ФП + ФР,

где: ФП - месячный фонд оплаты труда производственного персонала, тенге;

ФР - месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, тенге;

Ф = 196560 + 151200 = 347760 тенге.

Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), соцстрах (5,4%), мед. страхование (3,6%), отчисления в фонд занятости (1,5%) и составляет всего 38,5% от фонда оплаты труда за весь период.

Тогда:

Ос =

347760 х 38,5 100

= 133887,6 тенге.

Отсюда:

ЗП = 347760 + 133812 = 481572 тенге.

6. Затраты на амортизацию основных фондов за месяц: 189000 тенге.

7. Затраты на освещение:

ЗОСВ = Q4 х n х Т,

где: Q4 = 350 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;

n - количество рабочих дней в месяц;

Т = 5,5 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, тенге.

Тогда:

ЗОСВ = 350 х 30 х 5,5 = 57750 тенге.

8. Горючее для автомобиля:

ЗГМ = ПД х Д х НР х Ц,

где: ЗГМ - затраты на приобретение горючего в месяц, тенге;

ПД = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;

Д = 21 - количество дней эксплуатации;

НР - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;

Ц = 100 - цена 1 л горючего, тенге.

Тогда:

З_ГМ = 150 х 21 х 0,20 х 100 = 63000 тенге.

9. Затраты на отопление:

ЗОМ = N х Q6 х Ц,

где: ЗОМ - стоимость затрат на отопление, тенге;

N - отапливаемый период, месяцев;

Q6 = 25,9 - количество потребленной тепловой энергии, Гкал;

Ц = 1160 - цена 1 Гкал тепловой энергии, тенге.

Тогда:

ЗОМ = 4 х 25,9 х 1160 = 120176 тенге.

10. Погашение процентов за кредит:

П =

К х Спр х m N х 100

,

где: П - процент, выплачиваемый за кредит в период, тенге;

К - величина кредита,тенге;

СПР - учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;

m - число периодов, за которые производятся отчисления;

N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.

Тогда:

П =

2520000 х (24 + 4) х 1 4 х 100

= 604800 тенге.

Таблица 11. Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период Ноябрь-Апрель)

№ п/п	Наименование элементов затрат	Всего, тенге.
1	Вода на технологические цели	8820
2	Энергия на технологические цели	127134
3	Вывоз мусора	3780
4	Коммунальные услуги	0
	а) отопление помещений	103572
	б) освещение помещений	72702
5	Горючее для автомобиля	119070
6	Профилактика и текущий ремонт оборудования	126000
7	Продукты, алкоголь, табак	4536000
8	Реклама	1134000
Всего материальных затрат		49453
1	Заработная плата производственного персонала	1275120
2	Заработная плата руководителей и других категорий работников	115920
Всего затрат на оплату труда		11040
Всего затрат на отчисления на социальных нужды		4248
Затраты на амортизацию основных фондов		4500
1	Арендная плата	221256
2	Управленческие расходы	28980
3	Накладные расходы	31500
4	Расходы на освоение производства	44100
5	Процент за кредит	604800
6	Сумма кредита	2520000
7	Налог на пользователей автодорогами	15120
Всего прочих затрат		34194
Итого полная себестоимость продукции		83647
Сумма НДС по материальным затратам и арендной плате		3123
Итого полная себестоимость с учетом НДС		86770

Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта 2007-2008гг, по нашим предварительным расчетам представлен в таблице 12.

Таблица 12. Сезонный оборот 2008-2009гг. гостиницы (тенге)

Номер	Среднее количество посетителей в будничный день	Среднее количество посетителей в выходной день	Цена за единицу продукции	Доход в будничные дни недели	Доход в выходные дни недели	Месячный доход
Четырехместный	15	25	2520	189000	126000	1260000
Двухместный	9	15	3780	170100	113400	1134000
Одноместный	1	4	4788	23940	38304	248976
Всего						2642976
Сезонный оборот	2000 чел	1408 чел				10571904

Таблица 13. Сезонный оборот 2008-2009гг. ресторана (тенге)

Питание	Среднее количество посетителей в будничный день	Среднее количество посетителей в выходной день	Цена за единицу продукции	Выручка в будничные дни недели	Выручка в выходные дни недели	Месячный доход
Завтрак	25	150	315	39312	94500	535248
Обед	28	170	378	52920	128520	725760
Ужин	30	185	630	94500	233100	1310400
Всего						2571408
Сезонный оборот	2400 чел	6000 чел				10285632

Таблица 14. Сезонный оборот 2008-2009гг. бара (тенге)

Предлагаемая продукция	Среднее количество потребления в будничные дни недели	Среднее количество потребления в выходные дни недели	Среднее количество потребляемых порций на 1 человека	Цена за единицу продукции	Доход в неделю	Месячный доход
Горячие и холодные напитки	20	120	2	126	85680	342720
Табак	8	75	1	75,6	14364	57456
Алкоголь	15	30	2	189	51030	204120
Закуски	20	35	2	189	64260	257040
итого						861336
Сезонный оборот						342720

Таблица 15. Сезонный оборот 2005-2006гг. подъемников (тенге)

№ подъемника	Среднее количество посетителей в будничный день недели	Среднее количество посетителей в выходной день недели	Цена абонемента На один день пользования	Доход в будничный день недели	Доход в выходной день недели	Месячный доход
1	15	92	630	47250	115920	652680
2	10	62	630	31500	78120	438480
3	5	31	504	12600	31248	124992
Итого:						1216152
Сезонный оборот	2000 чел	5920 чел				4864608

Таблица 16. Сезонный оборот 2005-2006гг. проката оборудования (тенге)

Наименование	Среднее количество посетителей в будничный день недели	Среднее количество посетителей в выходной день недели	Цена абонемента На один день пользования	Доход в будничный день недели	Доход в выходной день недели	Месячный доход
Сноуборд	5	45	1008	25200	90720	463680
Лыжи	12	65	1764	105840	229320	1340640
Сани	3	20	504	7560	20160	120960
Коньки	2	35	126	1260	8820	40320
Тарелки	1	15	252	1260	7560	35280
Пейнтбол	2	10	630	6300	12600	75600
Мотосани	0	2	3780	0	7560	30240
Бильярд	5 пар	20 пар	252	6300	10080	65520
Автостоянка	10	45	126	6300	11340	70560
Итого:						2242800
Сезонный оборот	2000 чел	5920 чел				8971200

Таким образом, сезонный оборот горнолыжного курорта за 2005-2006 год должен составить 38138688 тенге.

Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж – себестоимость.

Прибыль годовая = 32034366 – 10933020= 21101346 тенге

Делаем налоговые отчисления:

а) Налогооблагаемая база для налога на прибыль: