Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО "Трест Уралстальконструкция"

Информация о предприятии.

Организация: ЗАО «Трест «Уралстальконструкция»

Вид деятельности: строительство

Форма собственности: ЗАО/частная

«Трест «Уралстальконструкция» был организован в г. Свердловске согласно приказу №398 по Минтяжстрою СССР от 6 августа 1948 года для выполнения работ по изготовлению и монтажу металлических строительных конструкций. Становление и развитие треста совпало с развитием тяжелой индустрии в регионах Урала и Сибири. В этот период трест участвует в строительстве многих промышленных объектов, среди них: доменные и мартеновские печи, прокатные станы, электросталеплавильные, кислородно-конверторные и сталеразливочные комплексы. В последующие десятилетия деятельность «Треста «Уралстальконструкция» получила дальнейшее развитие при строительстве крупных предприятий тяжелой промышленности. С развитием филиальной сети, а в структуру треста входило 13 филиалов общей численностью работающих более 3000 чел., трест стал выполнять монтажные работы в Свердловской, Челябинской и Пермской, Тюменской областях.

В декабре 1992 года была проведена приватизация предприятия, и вызванная этим реорганизация треста «Уралстальконструкция» в акционерное общество открытого типа, а в 2003 году предприятие преобразовано в ЗАО «Трест «Уралстальконструкция».

В начале своей деятельности в период с 1948 по 1950 годы производственные мощности треста позволяли монтировать до 15-20 тыс. тонн металлических конструкций в год, а через 20 лет в 1970 году за год было смонтировано в общей сложности 180 тыс. тонн металлических и 120 тыс. м3 сборных железобетонных конструкций.

За 55 лет подразделениями «Треста «Уралстальконструкция» смонтировано более 7 млн. тонн металлических и 4 млн. м3 сложных сборных железобетонных конструкций, а также изготовлено более 500 тыс. тонн стальных конструкций, «Трестом «Уралстальконструкция» были выполнены объемные заказы по изготовлению и монтажу каркасов следующих зданий и сооружений: 17 комплексов доменных печей: (Нижнетагильского, Кузнецкого, Череповецкого и других металлургических комбинатов в России и за рубежом, в т.ч. в Индии, Нигерии, Кубе); более 50 сталеразливочных комплексов, в числе которых крупнейший в Европе кислородно-конвекторный цех ОАО «ММК»; 52 крупных прокатных комплексов: цех прокатки трансформаторной стали АО «ВИЗ», широко-балочный стан на ОАО «НТМК», стан 2500 на ОАО «ММК», а также сотни объектов машиностроительных предприятий (в т.ч. Уралмаш, Уралхиммаш, Уралэлектротяжмаш, Уралвагонзавод, Красноярский завод тяжелых экскаваторов) автомобильных (КамАЗ, УралАЗ), тракторных производств, комбинатов цветной металлургии (БАЗ, УАЗ, Ависма, ВСМПО), комплексы горно-обогатительных комбинатов и фабрик, медеплавильные и цементные предприятия и многие другие предприятия тяжелой промышленности. Кроме промышленных комплексов специалистами треста были выполнены работы по строительству многих сложных зданий и сооружений административного и общественного назначения в г. Москва, г. Екатеринбурге, г. Челябинске, г. Магнитогорске, г. Перми и многих других городах России и стран бывшего СССР.

За более чем 55-ти летний период работы «Трест «Уралстальконструкция» завоевал репутацию надежного партнера и авторитет, как у заказчиков, так и у подрядных организаций, став своеобразным брендом на рынке изготовления и монтажа металлоконструкций. За эти годы предприятием наработан огромный, во многом уникальный опыт по обследованию, проектированию, изготовлению и монтажу металлических и сборных железобетонных конструкций.

Несмотря на успешную работу «Треста «Уралстальконструкция» на рынке специализированных работ, в перспективе они видят себя как крупную инжиниринговую строительную компанию. Компанию, которая самостоятельно формирует рынок строительно-монтажных услуг, осуществляет функции заказчика-застройщика, при этом принимая на себя весь комплекс работ по строительству объекта - от разработки проектной документации до сдачи объекта в эксплуатацию.

 

 

Анализ основных средств

Движение основных средств оценивается с помощью показателей:

 

К-т поступления Sп

основных средств = Sk  

Sп – стоимость поступивших  основных средств.

Sk - стоимость основных средств на конец отчетного периода.

 

22479 – 23493

К-т = = - 0,045 (нет поступления ОС)

(1 кв-л) 22479

22999 – 22479

К-т = 22999 = 0,023

(2 кв-л)

23071 – 22999

К-т = 23071 = 0,003

(3 кв-л)

К-т ввода в эксплуатацию Sвв

основных средств = Sk

Sвв – стоимость основных средств, поступивших в отчетном периоде и введенных в эксплуатацию(счет 08).

Пусть вложение во внеоборотные активы введены в эксплуатацию

22672 – 23657

К-т = 22672 = - 0,043

(1 кв-л)

23181 – 22672

К-т = 23181 = 0,022

(2 кв-л)

23455 – 23181

К-т = 23455 = 0,012

(3 кв-л)

К-т выбытия Sв

основных средств = Sн

Sв – стоимость выбывших основных средств.

Sн - стоимость основных средств на начало отчетного периода.

23493 - 22479

К-т = 23493 = 0,043

(1 кв-л)

22479-22999

К-т = 22479 = -0,023 (нет выбытия)

(2 кв-л)

22999 - 23071

К-т = 22999 = -0,003 (нет выбытия)

(3 кв-л)

Эффективность использования основных средств характеризуется коэффициентами:

 

Тф

К-т экстенсивной  

нагрузки = Тм * 100%

Тф – фактическое время полезного  использования ОС в течение периода.

Тм - максимально возможное  использование ОС в течение периода.

(характеризует использование ОС во времени)

504

К-т = 2160 * 100% = 23,3%

Тф = 3 (мес.) * 21 (раб.дн. ) * 8 (час.) = 504 (час.)

Тм = 3 (мес.) * 30 (дн.) * 24 (час.) = 2160 (час.)

К-т интенсивной Qф

нагрузки = Qм * 100%

Qф – фактическое количество продукции производимой ОС.

Qм - максимальное количество продукции, которое можно произвести ОС.

(характеризует использование ОС в единицу времени)

113659

К-т =  * 100% = 23,3%

(1 кв-л) 487110

Qф (Ф № 2) = 113659

 Тм 2160

Qм =  Тф * Qф = 504  * 113659 = 487110

145598

К-т = 623991,4 * 100% = 23,3%

(2 кв-л)

Qф (Ф № 2) = 259257 -113659 = 145598

 Тм 2160

Qм =  Тф * Qф =  *  145598= 623991,4

504

142448

К-т = 610491,4 * 100% = 23,3%

(3 кв-л)

Qф (Ф № 2) = 401705 -259257 = 142448

 Тм 2160

Qм =  Тф * Qф = 504 * 142448 = 610491,4

К-т интегральной

нагрузки = К-т экст.нагр. * К-т интен.нагр.  

(характеризует использование производственных мощностей)

К-т = 23,3% * 23,3 % = 542,89%

(1 кв-л)

К-т = 23,3% * 23,3 % = 542,89%

(2 кв-л)

К-т = 23,3% * 23,3 % = 542,89%

(3 кв-л)

Показатель фондоотдачи

 Qт

Ф = Sк

Qт - стоимость произведенной продукции.

Sк - среднегодовая стоимость ОС

(показывает сколько продукции в денежных единицах производится на 1 рубль стоимости ОС за данный период)

113659

К-т = 22986 = 4,9

(1 кв-л)

Qт (Ф № 2) = 113659

23493 + 22479

Sк = 2 = 22986

145598

К-т =  22739 = 6,4

(2 кв-л)

Qт (Ф № 2) = 259257 -113659 = 145598

22999 + 22479

Sк = 2 = 22739

142448

К-т = 23035 = 6,2

(3 кв-л)

Qт (Ф № 2) = 401705 -259257 = 142448

22999 + 23071

Sк = 2 = 23035

401705

К-т = 23282 = 17,3

(9 мес.)

Qт (Ф № 2) = 401705

 23493+23071

Sк = 2 = 23282

Показатель фондоемкости

Sк

Ф = Qт

(характеризует стоимость ОС, приходящихся на 1 рубль произведенной продукции). Снижение показателя – экономия капитала, участвующего в производстве.

22986

К-т = 113659 = 0,2022

(1 кв-л)

 22739

К-т = 145598 = 0,1562

(2 кв-л)

 23035

К-т =  142448 = 0,1617

(3 кв-л)

23282

К-т =  401705 = 0,058

(9 мес.)

Анализ оборотных средств

К-т обеспеченности Зн Зн

производственными запасами  =  =  

 z  Рз/Д

Зн – запасы на начало отчетного периода.

Z - среднесуточный расход запасов.

Рз - общий размер расходов в периоде.

 Д - число календарных дней в периоде.

Сырье, материалы

и др.аналогичные ценности

49500

 К-т = 54200/90 = 82,2

(1 кв-л)

54200

 К-т = 58525/90 = 83,3

(2 кв-л)

58525

 К-т = 72988/90 = 72,2

(3 кв-л)

 

 Зн

К-т запасоемкости  =

Рз

49500

 К-т =  54200 = 0,913

(1 кв-л)

 54200

 К-т = 58525 = 0,926

(2 кв-л)

 58525

 К-т = 72988 = 0,8018

(3 кв-л)

 Для оценки стоимости запасов используется метод: средней себестоимости.

К-т оборачиваемости СППТ

товарно-материальных запасов =

 Зср

Зср – средний остаток запасов за отчетный период (Ф № 2).

 СППТ - стоимость производства проданных товаров.

105132

 К-т = = 1,658

(1 кв-л) (55192+71651)/2

238394-105132

 К-т  = (76701+71651)/2 = 1,797

(2 кв-л)

372741-238394

 К-т = (74622+76701)/2 = 1,776

(3 кв-л)

К-т средней продолжительности Т

одного оборота в днях  =

Vз

 Т – продолжительность периода за который рассчитывается показатель.

Vз - коэффициент оборачиваемости.

90

 К-т = = 54,282

(1 кв-л) 1,658

 90

 К-т = 1,797  = 50,083

(2 кв-л)

90

 К-т = 1,776 = 50,676

(3 кв-л)

Vз

К-т закрепления =  

Т

(характеризует стоимость запасов, приходящуюся на 1 рубль себестоимости реализованной продукции)

 1,658

 К-т =  = 0,018

(1 кв-л) 90

1,797

 К-т = 90 = 0,01997

(2 кв-л)

1,776

 К-т = 90  = 0,0197

(3 кв-л)

Анализ трудовых ресурсов

 

Общая численность

состава работающих = наемные работники всех категорий + временные

 работники и совместители

К-т

(1 кв-л)= 132+6=138

 

К-т

(2 кв-л)= 128+6=134

 

К-т

(3 кв-л)= 125+6=131

Среднесписочный

состав работников = (общечисленный состав работников на начало периода + общечисленный состав работников на конец периода)/2

К-т

(1 кв-л)= (142+138)/2=140 ; (140+135)/2=138

 

К-т

(2 кв-л)= (133+135)/2=134; (134+134)/2=134

 

К-т

(3 кв-л)= (131+128)/2=129; (129+134)/2=131

Численный состав работников = общечисленный состав – отсутствующие работники по любой причине

К-т 4987

(1 кв-л)= 138 - = 83 чел.

31+31+28

К-т 4857

(2 кв-л)= 134 - 91 = 81чел.

 

К-т 4820

(3 кв-л)= 131 - = 79чел.

92

 

Коэффициент, характеризующий Работники, которые работают

уровень механизации и = при помощи машин и оборудования

 автоматизации труда

среднесписочный состав

	1 кв-л	2 кв-л	3 кв-л
Машинисты кранов	50	51	52
Водители	25	24	25

К-т 50+25

(1 кв-л)= 138 = 0,5

К-т 51+24

(2 кв-л)= 134 = 0,6

 

К-т 52+25

(3 кв-л)= = 0,6

131

 

 численность работников принятых в отчетном

 периоде (форма № П-4)

 К-т интенсивности

рабочих по приему = среднесписочный состав

К-т 6

(1 кв-л)= 138 = 0,04

К-т 14-6

(2 кв-л)= 134 = 0,06

 

К-т 23-14

(3 кв-л)= = 0,07

131

Число выбывших работников за отчетный

К-т оборота по выбытию =  период (форма № П-4)

Среднесписочный состав

К-т 11

(1 кв-л)= 138 = 0,08

К-т 24-11

(2 кв-л)= 134 = 0,1

 

К-т 33-24

(3 кв-л)= = 0,07

131

Структура рабочего времени:

 Календарный фонд = (среднесписочный состав работников)*(количество дней в периоде)

К-т

(1 кв-л)= 138 *90=12420

 

К-т

(2 кв-л)= 134*91=12194

 

К-т

(3 кв-л)= 131*92=12052

Табельный фонд = (календарный фонд) – (праздничные и выходные дни)

№	кален.дн.	вых.дн.	празд.дн.
1	31	10	3
2	28	8	1
3	31	8	1
Итого		31
4	30	9
5	31	9	3
6	30	8	1
Итого		30
7	31	10
8	31	8
9	30	8
Итого		26

К-т

(1 кв-л)= 12420-(31*138)=8142

 

К-т

(2 кв-л)= 12194-(30*134)=8174

 

К-т

(3 кв-л)= 12052-(26*131) =8646

Максимально возможный фонд = (табельный фонд) – (очередные отпуска)

К-т

(1 кв-л)= 8142-966=7176

 

К-т

(2 кв-л)= 8174-938=7236

 

К-т

(3 кв-л)= 8646-917=7726

Явочный фонд =(максимально возможный фонд) – (неявки) – (другие потери рабочего времени)

 

Неявки	1 квартал	2 квартал	3 квартал
Больничный лист	3 дн.	3 дн.	3 дн.
Административные дни	2 дн.	2 дн.	3 дн.
Целосменные простои по погодным
условиям	2 дн.	0 дн.	0 дн.
Итого:	7 дн.	5 дн.	6 дн.
Потери рабочего времени, связанные
с перерывами электроэнергии	0,5	0,5	0,5
Итого:	7,5	5,5	6,5
прогулы	0	0	0
сверхурочные работы	3006ч/ч	3006ч/ч	3006ч/ч
	378ч/дн	378ч/дн	378ч/дн
за год очередной отпуск 28 дней (на 1 чел-ка)
Квартал 28/4 = 7 дней на чел-ка
7*138=966 (очередной отпуск)
7*134=938
7*131=917
Сверхурочные работы :
3006 ч/ч = 6 чел.(совместители) * 3 мес. * 167 час.в мес.

К-т

(1 кв-л)= 7176-(7,5*138)=6141

 

К-т

(2 кв-л)= 7236-(5,5*134)=6499

 

К-т

(3 кв-л)= 7726-(6,5*131)=6875

 

Фактически отработанное время = (явочный фонд) – (прогулы)

Прогулы не планируются => явочный фонд = фактически отработанному времени

К-т

(1 кв-л)= 6141

 

К-т

(2 кв-л)= 6499

 

К-т

(3 кв-л)= 6875

Коэффициент средней общее количество отработанных часов, в том

продолжительности =  числе  и сверхурочные работы

рабочего дня:

 отработано (ч/дн), в том числе сверхурочные

К-т 57466+3006

(1 кв-л)= = 8,3ч.

6935+378

К-т 54410+3006

(2 кв-л)= = 8ч.

6836+378

 

К-т 53117 +3006

(3 кв-л)= = 8ч.

6662+378

 

Показатель  стоимость произведенной продукции

производительности =

труда среднесписочный состав

(выработка продукции на 1 среднесписочного работника)

К-т 8779

(1 кв-л)=  = 63,6 т.р

 138

К-т 19836-8779

(2 кв-л)= = 82,5 т.р.

134

 

К-т  30328-19836

(3 кв-л)= = 80 т.р.

131

отработано (ч/дн), в том числе сверхурочные

Трудоемкость =

Стоимость произведенной продукции

К-т 7313

(1 кв-л)=  = 0,83 ч/дн (на 1000 руб. продукции)

8779

К-т 7214

(2 кв-л)= = 0,65 ч/дн

11057

 

К-т 7040

(3 кв-л)= = 0,67 ч/дн

10492

Анализ производства и реализации продукции

 

Характеристики объема производства:

Валовая продукция = (стоимость всей произведенной продукции или оказанных услуг) + (незавершенное производство)

ВП (1кв-л)= (113659+16983+1179)+(0-17)=131804 т.р.

ВП (2кв-л)=[(259257+33063+474)-131821]+0=160973 т.р

ВП (3кв-л)=[(401705+58331+10131)-292794]+0=177373 т.р.

Реализованная продукция = оплаченная продукция

РП (1кв-л)= 113659 т.р.

РП (2кв-л)=259257-113659=145598 т.р

РП (3кв-л)=401705-259257=142448 т.р.

Товарная продукция = стоимость всей произведенной продукции или оказанных услуг

 

ТП (1кв-л)= 131821 т.р.

ТП (2кв-л)=160973 т.р

ТП (3кв-л)=177373 т.р.

 

Показатели динамики объема производства:

 

Абсолютный прирост  = Q1- Q0

Q1 – показатели объема производства отчетного периода.

Q0 – показатели объема производства предыдущего периода.

 

К-т =  113659-96035=17624

(1 кв-л)

К-т = (259257-113659)-(192457-96035)=49176

(2 кв-л)

К-т = (401705-259257)-(347940-192457)=-13035

(3 кв-л)

Q1

Темп роста = Q0

(характеризует динамику развития предприятия)

 113659

 К-т =  = 1,18

(1 кв-л)  96035

145598

 К-т = 96422 = 1,51

(2 кв-л)

142448

 К-т = 155483  = 0,92

(3 кв-л)

Темп прироста = темп роста -1

(позволяет измерить интенсивность и направление объема выпуска)

К-т =  1,18 - 1 = 0,18

(1 кв-л)

К-т = 1,51 - 1 = 0,51

(2 кв-л)

К-т = 0,92 - 1 = -0,08 (снижение объема производства)

(3 кв-л)

 

Показатель маржи Цена – Средние затраты

прибыли  =

 Цена

По обычным видам деятельности

113659-(105132+6533)

К - т = =0,018

(1кв-л) 113659

 

 

 (259257-113659)-[(238394-105132)+(16862-6533)]

К - т =  =0,014

(2кв-л)  259257-113659

 

 

(401705-259257)-[(372741-238394)+(23759-16862)]

К - т =  =0,0085

(3кв-л)  401705-259257

 

 

 

 

Внереализационные доходы/расходы

 

1179-1326

К - т = 1179 =-0,125 (убыток)

(1кв-л)

 

 

(474-1179) – (1564-1326)

К - т =  =1,338

(2кв-л) 474-1179

 

 

(10131-474)-(3453-1564)

К - т =  =0,804

(3кв-л) 10131-474

 

Прочие доходы/расходы

 

16983-(2475+15934)

К - т = 16983 =-0,084 (убыток)

(1кв-л)

 

 

 (33063-16983)-[(5334-2475)+(28677—15934)]

К - т =  =0,03

(2кв-л)  33063-16983

 

 

 (58331-33063)-[(8309-5334)+(53433-28677)]

К - т =  =-0,1(убыток)

(3кв-л)  58331-33063

 

 

 

Коэффициенты ритмичности:

Прямой показатель фактический объем выпущенной тов.продукции

ритмичности  =

 

 запланированный объем выпущенной тов.продукции

Объем выпущенной тов.продукции = Объем проданной тов.продукции

запланированный объем

(1кв-л) = 110700

запланированный объем

(2кв-л) = 143500

запланированный объем

(3кв-л) = 142448

 113659

 К-т =  = 1,027

(1 кв-л) 110700

259257-113659

 К-т = = 1,015

(2 кв-л) 143500

401705-259257

 К-т = = 1

(3 кв-л) 142448  

Косвенный показатель  ритмичности - потери от браков, оплата простоев по вине предприятия, доплата за сверхурочные работы.  

К-т = 50+30=80 т.р.

(1 кв-л)

Доплата за сверхурочные работы = 50

Оплата простоев по вине предприятия = 30

 

К-т = 40 т.р.

(2 кв-л)

Доплата за сверхурочные работы = 40

К-т = 60 т.р.

(3 кв-л)

Доплата за сверхурочные работы = 60

Затраты на производство и реализацию продукции

 

Себестоимость:

·  Цеховая - сумма затрат на производство продукции в основном производстве;

·  Производственная – сумма затрат на производство продукции и управленческих расходов;

·  Полная – сумма затрат на производство и реализацию продукции.

 

Состав калькуляционных статей затрат при расчете себестоимости

№		1 кв-л	2 кв-л	3 кв-л
1	сырье и материалы	62 254	87 710	85 007
2	полуфабрикаты, комлектующие изделия и
	услуги сторонних организаций	500	700	800
3	топливо, энергия	1 500	1 200	1 200
4	осн.и дополнит. з/пл произв.рабочих	12 500	13 500	15 000
5	отчисление на соц.нужды (25,9%)	3 238	3 497	3 885
6	расходы на содержание машин и оборудования,
	в т.ч амортизация	5 000	5 500	6 300
7	общепроизводственные расходы	0	0	0
8	общехозяйственные расходы	20 000	21 000	22 000
9	потеря от брака	0	0	0
10	прочие производственные расходы	10	5	0
11	коммерческие расходы	130	150	155

1 кв-л

Цеховая себестоимость (1-7)= 62 254 + 500 + 1 500 + 12 500 + 3 238 + 5000 = 84 992т.р.

Производственная себестоимость (1-8) = 62 254 + 500 + 1 500 + 12 500 + 3 238 + 5000 + 20 000 = 104 992т.р

Полная себестоимость (1-11)= 62 254 + 500 + 1 500 + 12 500 + 3 238 + 5000 + 20 000 + 10 + 130 = 105 132 т.р