Фактическая продажа на уровне плана. Сюда вошел второй отдел с объемом розничной продажи за апрель 58 тыс. руб

1.         Фактическая продажа на уровне плана. Сюда вошел второй отдел с объемом розничной продажи за апрель 58 тыс. руб.

2.         Фактическая продажа выше плана. В отделах №1; 3 и 5 наблюдается перевыполнение плана соответственно на +6 тыс. руб., +9 тыс. руб. и +12 тыс. руб., т.е. обобщенно по данной группе сверх плана было реализовано товаров на сумму +27 тыс. руб. Степень выполнения плана товарооборота в данных отделах достигла: 113,64; 118; 108%.

3.         Фактическая продажа ниже запланированного уровня. В данную группу вошел один отдел №4 с процентом выполнения прогноза реализации товаров в размере 89,09% и снижением товарооборота в январе на сумму – 12 тыс. руб. Одной из причин такой ситуации может быть нереальный план, который не учел всех факторов развития товарооборота и получился для данного отдела завышенным.

Обобщающими характеристиками вариации степени выполнения плана товарооборота выступают среднеквадратическое отклонение и коэффициент аритмичности. Первый из них показывает средний разброс процента выполнения по отдельным магазинам от среднего данного параметра в целом по фирме. По нашим расчетам он получился равным ±10,05%. Колеблемость индивидуальных показателей по отделам фирмы «Сластена» наглядно представлена рисунке 1.

Средний процент выполнения плана розничной продажи в апреле отчетного года варьирует существенно – на 9,7% от общего значения, поэтому показатель ритмичности развития товарооборота по сравнению с планом получился в данном периоде невысоким, а именно 90,03%. Отрицательным моментом в деятельности фирмы является и то обстоятельство, что ритмичность в динамике падает (согласно расчетов на -1,7%).

Проведенное исследование ритмичности развития розничной продажи по отделам торговой фирмы «Сластена» за апрель отчетного года подводит к таким заключениям:

а) план товарооборота в фирме выполняется и перевыполняется. Это положительно характеризует торгово – экономическую деятельность фирмы в целом;

б) четыре отдела из пяти и развивают продажу в рамках прогноза (выполняют и перевыполняют план).

в) ухудшается ситуация с ритмичностью и в динамике;

в) вместе с тем имеется резерв повышения показателя ритмичности: количественно он равняется значению коэффициента аритмичности (в нашем случае 9,7%).

ЗАДАЧА 3

 

Имеются следующие данные о продаже кондитерских изделий по городу “Г” за два года:

Показатели	Годы
	Базисный	Отчетный
Розничная продажа, млн. руб. Численность населения, тыс.чел.	419,1 66	465,05 61

Провести факторное разложение сопоставимой продажи, если цена на данный товар выросла +5,3%. Расчеты оформите в таблице. Напишите текст экономических выводов.

Решение:

Показатели	Ед. изм.	Годы		Темп роста, % [2:1]·100	Откл. (+; -) [2-1]
		Базисный	Отчетный
А	Б	1	2	3	4
1.Розничная продажа 2.Средняя численность населения [] 3.Индекс розничной цены 4.Розничная продажи в сопоставимых ценах[1:3] [РТО] 5.Душевое потребление [4:2] []	млн.руб. тыс. чел. - млн.руб. тыс.руб.	419,1 66 1   419,1 6,35	465,05 61 1,053   441,64 7,24	110,96 92,42 105,3 105,38 114,02	45,95 -5 0,053 22,54    0,89

В отчетном году в городе «Г» было реализовано кондитерских изделий в действующих ценах на сумму 465,05 млн. руб. По сравнению с прошлым годом наблюдалась положительная динамика развития данного показателя: произошел рост реализации товаров на +45,95 млн. руб. при темпе 110,96%. В анализируемом периоде был зафиксирован рост розничных цен на + 5,3%, поэтому реальная динамика товарооборота (только под влиянием физической массы) была несколько ниже и составила в темпах 105,38% с дополнительной реализацией телевизоров на сумму + 22,54 млн. руб.

Проведем разложение розничной продажи в сопоставимых ценах на влияние уровня душевого потребления и среднегодовой численности населения по модели вида РТО =  · , построив соответствующие факторные индексы.

Индекс душевого потребления

I = =  = =  =1,14 [114%; +146%];

а) Δ РТО [Y] = Σ РТО₁ - Σ РТО¹₁ = 441,64-387,35 = +54,29 (млн. руб.)

б) ∆ [y]= ∆У · Н₁ = +0,89 · 61 = +54,29 (млн. руб.)

 

В отчетном году на одного жителя города было продано кондитерских изделий в сопоставимых ценах на сумму 7,24 тыс. руб. В связи с ростом денежных доходов произошло увеличение потребления данного товара на 14% или в денежном выражении на сумму +0,89 тыс. руб. Повышение уровня жизни благоприятно сказалось на развитии всей розничной продажи в данном населенном пункте: рост в процентах в том же размере, а в стоимостном виде на +54,29 млн. руб.

Индекс средней численности населения

Iн =  =  =  = 0,92 [92,42%; -7,588%]

а) ∆ РТО[Н] = ∑ РТО₁ - ∑ РТО₀ = 387,35-419,1 = -31,75 (млн. руб.)

б) ∆ РТО[Н]= ∆Н · У₀ = -5*6,35 = -31,75 (млн. руб.)

 

В отчетном году не территории города в среднем проживало 61 тыс. чел. Под воздействием естественных процессов (рождаемость, смертность) и механических (миграция) она упала на -5 тыс. чел. или на -7,58%. Под влиянием данного фактора розничная продажа кондитерских изделий в городе снизилась на такой же показатель, а в денежном выражении на -31,75 млн. руб.

В связи с тем, что показатели модели анализа имеют разнонаправленную динамику, расчет долей факторов в изменении товарооборота не имеет смысла.

Исследование динамики розничной продажи в сопоставимых ценах на территории города «Г» за два года подводит к таким частным заключениям:

а) данный показатель имеет положительное развитие. Это означает, что имеет место рост реализации по физической массе;

б) сопоставимая продажа кондитерских изделий увеличивалась благодаря влиянию интенсивного фактора, не смотря на негативное влияние экстенсивного фактора.

ЗАДАЧА 4

Имеются следующие данные о продаже кондитерских изделий в торговом предприятии “Сластена” за три года:

Месяцы	Годы
	I	II	III
1 Январь 2 Февраль 3 Март 4 Апрель 5 Май 6 Июнь 7 Июль 8 Август 9 Сентябрь 10 Октябрь 11 Ноябрь 12 Декабрь	450 464 520 500 480 540 500 460 486 50 550 670	480 484 540 510 500 580 480 468 490 520 577 690	500 490 560 500 520 610 510 470 500 530 580 700

Рассчитать индексы сезонности. Построить сезонную волну. Прогноз продажи на IV год 6490 кг. Выполните планирование по месяцам.

Решение:

Месяцы	Годы			Σ РТОi [1+2+3]	[к.4:3г]	Jс, % по к. 5
	РТО1	РТО2	РТО3
А	1	2	3	4	5	6
1. Январь	450	480	500	1430	476,67	92,96
2. Февраль	464	484	490	1438	479,33	93,48
3. Март	520	540	560	1620	540,00	105,31
4. Апрель	500	510	500	1510	503,33	98,16
5. Май	480	500	520	1500	500,00	97,51
6. Июнь	540	580	610	1730	576,67	112,47
7. Июль	500	480	510	1490	496,67	96,86
8. Август	460	468	470	1398	466,00	90,88
9. Сентябрь	486	490	500	1476	492,00	95,95
10. Октябрь	50	520	530	1100	366,67	71,51
11. Ноябрь	550	577	580	1707	569,00	110,97
12. Декабрь	670	690	700	2060	686,67	133,92
13 Итого	5670	6319	6470	18459	6153	х
14 В среднем за год [с.13:12мес.]	472,5	526,58	539,17	1538,25	512,75	100

1.Расчет среднемесячного годового объема розничной продажи

а) =  =  =512,75 (кг)

б)  =  =  = 512,75 (кг)

в)  =  =  = 512,75 (кг)

По колонке 6 построим графическое изображение – сезонную волну.

Сезонная волна реализация кондитерских изделий в торговой фирме «Сластена» по месяцам внутри года, %.