Финансовый план посреднической организации

3. Финансовый план посреднической организации

Финансовый план – является итоговым документом, для разработки которого необходимо предварительно учесть и рассчитать все возможные изменения в условиях деятельности коммерческого предприятия, которые могут произойти в планируемом периоде по сравнению с условиями базисного периода.

Для расчетов влияния этих изменений на финансовые показатели малого предприятия существует несколько методов. Они различаются тем, какая исходная база выбирается для финансового планирования.

Один из наиболее простых – метод, базирующийся на планируемом объеме реализации.

От объема реализации зависит большинство показателей финансового плана: прибыль, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в резервный и другие фонды предприятия и т.д.

Финансовый план можно рассматривать как задание по отдельным показателям, а также как финансовый документ, обеспечивающий взаимоувязку показателей развития малого предприятия с имеющимися ресурсами, взаимодействие совокупной стоимостной оценки средств, участвующих в воспроизводственном процессе, и используемого денежного капитала.

Задачи финансового планирования:

1. Обеспечение нормального воспроизводственного процесса необходимыми источниками финансирования.

2. Соблюдение интереса акционеров и других инвесторов. Бизнес-план, содержащий подробное финансовое обоснование инвестиционного проекта, является для инвесторов основным документом, стимулирующим вложение капитала.

3. Гарантия выполнения обязательств предприятия перед бюджетом и внебюджетными фондами, банками и другими кредиторами. Оптимальная для частного предприятия структура капитала приносит максимальную прибыль и обеспечивает платежи в бюджет на минимально необходимом уровне.

4. Выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования прибыли и других доходов, включая и внереализационные.

5. Контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

Стратегический финансовый план определяет важнейшие показатели, пропорции и темпы расширенного воспроизводства; является главной формой реализации целевых установок, стратегии инвестиций и предполагаемых накоплений.

 

Контрольная работа 1

 

Задача 1

Определить показатели «потребность к расходу» и «потребность к заказу» головного локомотивного депо А на n-й год в прокате черных металлов, расходуемом на тех. Обслуживание и текущий ремонт локомотивов. Условно принято, что расход проката черных металлов на другие виды работ не планируется. Исходные данные:

Таблица 1.

Показатель	Значение
Объем работы локомотива на n-й год О, млн. локомотиво-км:
ВЛ60	9,7
ВЛ23	2,6
ТЭ3	1,1
Норма переходящего запаса проката черных металлов ЗДН, день	18
Ожидаемый остаток проката черных металлов в кладовых, депо к началу планового периода, ºС, % от потребности к расходу на n-й год	5,0

Таблица 2.

Материал	Нормы расхода на 1 млн. локомотиво-км, кг, локомотива
	ВЛ60	ВЛ23	ТЭ3
А. Рядовой прокат:
Сталь крупносортная	210,0	100,0	456,5
Сталь среднеосортная	230,0	155,0	480,0
Сталь мелкосортная	270,0	240,0	291,5
Сталь толстолистовая	358,0	300,0	250,0
Катанка	-	-	45,0
Сталь тонколистовая (толщиной 1-1,8мм)	40,0	30,0	100,0
Сталь тонколистовая (толщиной 1,9-3,9мм)	150,0	150,0	150,0
Сталь кровельная листовая	4,0	1,0	150,
ИТОГО	1262,0	976,0	1923,0
Б. Качественный прокат
Сталь сортовая конструкционная (углеродистая и легированная)	290,0	400,0	1624,1
Сталь листовая конструкционная горячекатаная	35,0	30,0	605,0
ИТОГО	325,0	430,0	2229,1
В С Е Г О (сводная норма расхода)	1587,0	1406,0	4152,1

Определение потребности к расходу в прокате черных металлов на тех. Обслуживание и текущий ремонт локомотивов в депо железной дороги осуществляется методом прямого счета:

ПР_ij=НР_ijO_j

Где ПР_ij – потребность к расходу в i-м материале на j-й вид работ, кг

НР_ij – норма расхода i-го материала на единицу объема работ вида j, кг

О_j – планируемый объем работ вида j, млн. локомтиво-км.

Таблица 3.

Материал	Норма расхода на 1 млн. локомотиво-км, кг			Объем работы, млн. локомотиво-км			Потребность к расходу, кг, локомотива			Общая потребность к расходу, кг
	ВЛ60	ВЛ23	ТЭ3	ВЛ60	ВЛ23	ТЭ3	ВЛ60	ВЛ23	ТЭ3
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
А. Рядовой прокат:
Сталь крупносортная	210,0	100,0	456,5	9,7	2,6	1,1	2037	260	502,15	2799,15
Сталь среднеосортная	230,0	155,0	480,0	9,7	2,6	1,1	2231	403	528	3162
Сталь мелкосортная	270,0	240,0	291,5	9,7	2,6	1,1	2619	624	320,65	3563,65
Сталь толстолистовая	358,0	300,0	250,0	9,7	2,6	1,1	3472,6	780	275	4527,6
Катанка	-	-	45,0	9,7	2,6	1,1			49,5	49,5
Сталь тонколистовая (толщиной 1-1,8мм)	40,0	30,0	100,0	9,7	2,6	1,1	388	78	110	576
Сталь тонколистовая (толщиной 1,9-3,9мм)	150,0	150,0	150,0	9,7	2,6	1,1	1455	390	165	2010
Сталь кровельная листовая	4,0	1,0	150,	9,7	2,6	1,1	38,8	2,6	165	206,4
ИТОГО	1262,0	976,0	1923,0				12241,4	2537,6	2115,3	16894,3
Б. Качественный прокат
Сталь сортовая конструкционная (углеродистая и легированная)	290,0	400,0	1624,1	9,7	2,6	1,1	2813	1040	1786,51	5639,51
Сталь листовая конструкционная горячекатаная	35,0	30,0	605,0	9,7	2,6	1,1	339,5	78	665,5	1083
ИТОГО	325,0	430,0	2229,1				3152,5	1118	2452,01	6722,51
В С Е Г О	1587,0	1406,0	4152,1				15393,9	3655,6	4567,31	23616,81

Потребность к заказу в i-ом материале:

ПЗ_i = ПР_i – OC_i + З_i

Где ПР_i – общая потребность к расходу в i-ом материале;

OC_i - ожидаемый остаток i-го материала в кладовых депо к началу планового периода, кг;

З_i – переходящий запас i-го материала на планируемый год, кг.

Плановый переходящий запас материала в данном случае:

З_i = (ПР_i /360)*З^ДН

Где 360 – расчетная продолжительность года, день;

З^ДН – норма переходящего запаса, день.

Таблица 4

Материал	Потребность к расходу по нормам, кг	Ожидаемый остаток на 01.01 n-го года		Переходящий запас		Потребность к заказу, кг
		От потребности к расходу, %	В натуральном измерении, кг	День	Натуральное измерение, кг
1	2	3	4	5	6	7
А. Рядовой прокат:
Сталь крупносортная	2799,15	139,96	3917,62	18	139,95	-978,52
Сталь среднеосортная	3162	158,10	4999,12	18	158,1	-1679,02
Сталь мелкосортная	3563,65	178,18	6349,80	18	178,16	-2607,99
Сталь толстолистовая	4527,6	226,38	10249,58	18	226,38	-5495,6
Катанка	49,5	2,48	1,23	18	2,47	50,74
Сталь тонколистовая (толщиной 1-1,8мм)	576	28,80	165,89	18	28,8	438,91
Сталь тонколистовая (толщиной 1,9-3,9мм)	2010	100,50	2020,05	18	100,5	90,45
Сталь кровельная листовая	206,4	10,32	21,30	18	10,32	195,42
ИТОГО	16894,3	844,72	27724,59		844,68	10761,13
Б. Качественный прокат				18
Сталь сортовая конструкционная (углеродистая и легированная)	5639,51	281,98	15902,04	18	281,97	-9980,56
Сталь листовая конструкционная горячекатаная	1083	54,15	586,44	18	54,15	550,71
ИТОГО	6722,51	336,13	16488,48		336,12	9980,56
В С Е Г О	23616,81	1180,84	44213,07		1180,8	20741,69

Задача 2

Определить средний срок службы и планируемую годовую экономию условного металла, из которого изготавливаются детали типа А,Б и В для ремонта крытых четырехосных грузовых вагонов, при условии, что срок службы этих деталей увеличении за счет внедрения новых методов упрочнения и повышения износоустойчивости металла. Исходные данные:

Таблица 1

Показатель	Значение
Количество деталей на одном вагоне (строительная норма), шт.:
А	6
Б	8
В	14
Подетальная норма расхода, кг:
А	8,4
Б	19,5
В	9,4
Нормативный срок службы деталей, лет, в периоде:
А	5,4
Б	6,0
В	2,8
Планируемом:
А	6,2
Б	6,8
В	3,8

Плановый расход материалов, изделий и запасных частей на определенный период эксплуатации технических средств и оборудования определяют с учетом показателей сроков службы изделий и запасных частей.

В таблицу 2 переносим исходные данные.

Детали	Количество на вагон (строительная норма)	Плановый расход металла, кг, на		Срок службы детали, лет, в период		Показатель сменяемости за год эксплуатации вагона, доли ед., в период		Норма расхода (потребность) на год эксплуатации вагона в период				Планируемая экономия на один вагон, в год, кг
		изготовление детали (подетальная норма)	вагон в целом	Базовый tбаз	Плановый tпл	базовый	плановый	базовый		Плановый
								кг.	шт.	кг.	шт.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
А	6	8,4	50,4	5,4	6,2	0,185	0,161	9,32	1,11	8,11	0,97	1,21
Б	8	19,5	156	6,0	6,8	0,166	0,147	25,90	1,33	22,93	1,18	2,97
В	14	9,4	131,6	2,8	3,8	0,357	0,263	46,98	5,00	34,61	3,68	12,37
ИТОГО			338					82,20		65,66		16,55

1. Для начала определим подетальный плановый расход металла (гр.4) и соответствующий плановый расход металла на вагон в целом (итог гр.4)

2. Затем в гр. 7 и гр. 8 рассчитаем базовые и планируемые показатели сменяемости отдельных деталей за год эксплуатации вагона по формуле:

S_дет = 1 / t,

где S_дет – сменяемость детали за год, доля ед.;

t – срок службы детали.

3. Умножением соответствующих показателей планового расхода металла на показатели сменяемости отдельных деталей рассчитываем нормы расхода металла и отдельных деталей на 1 год эксплуатации вагона в базовом (гр. 9 и 10) и плановом (гр.11 и 12) периодах.

4. Суммированием рассчитанных в гр. 9 и гр. 11 показателей определяется общая потребность в металле на 1 год эксплуатации вагона в базовом и плановом периодах.

5. Планируемая экономия металла за год эксплуатации одного вагона рассчитывается как разница базовой и плановой норм расхода на 1 год эксплуатации вагона.

6. Делением планового периода расхода металла на вагон в целом (итог гр.4) на норму расхода металла на 1 год эксплуатации вагона (итоги гр. 9 и гр. 11) определяем средние сроки службы металла в базовом и плановом периодах:

Т_баз=338 / 82,20 = 4,11 лет

Т_пл=338 / 65,66 = 5,14 лет

7.Для характеристики уровня прогрессивности плановой нормы расхода металла рассчитываем:

а) коэффициент увеличения среднего срока службы металла:

К_р= Т_пл / Т_баз = 5,14 / 4,11 = 1,25

б) прирост среднего срока службы металла, %:

К_пр=((Т_пл - Т_баз) / Т_пл)*100= (К_р-1)*100=(1,25-1)*100=25%

Таким образом, можно сделать выводы: Планируемая экономия металла составляет 16,55 кг в год. Средние сроки металла в базовом году 4,11 лет, а в плановом 5,14 лет. Но налицо увеличение среднего срока службы металла на 25%.

Задача 3

Рассчитать норму производственного запаса материала А в днях среднесуточного потребления и в натуральном измерении. Материал А поставляется предприятию равномерно транзитом с трех заводов-поставщиков. В задаче принято, что двух поставок материала А на предприятие в 1 календарный день нет. Исходные данные в таблице 1.

Таблица 1.

Показатель	Значение
Годовой объем потребления материала на предприятии ПР.т	2340
Удельный вес поставок завода от общего объема, %:
n1	50
n2	25
n3	25
Величина партии отгрузки материала с завода:
01	48
02	45
03	54
Норма страхового запаса Тстр, день	25
Норма подготовительного запаса Тподг, день	2

Норма производственного запаса в днях среднесуточного потребления рассчитывается:

Т_пр=Т_тек + Т_стр + Т_подг,

Где Т_тек - норма текущего запаса материалов, день среднесуточного потребления;

Т_стр – норма страхового запаса, день;

Т_подг – норма подготовительного запаса, день

Норма текущего запаса рассчитывается по формуле:

Т_тек = ½ * (360/(К₁+К₂+К₃)),

Где 360 – принятое для расчетов количество дней в году;

К₁,К₂,К₃ – количество поставок материала соответственно от первого, второго и третьего поставщиков.

Количество поставок определяется по формуле:

К_i = ПР * (n_i / o_i),

Где ПР – годовой объем потребления материала на предприятии, т.

Расчеты заносим в таблицу 2.

Показатель	Расчет	Поставщик
		первый	второй	третий
Годовой объем потребления материала на предприятии, ПР, т	-	2340
Среднесуточный объем потребления на предприятии, т	ПР/360	6,5
Удельный вес поставок завод от общего объема (n1, n2, n3), %	-	50	25	25
Объем поставок от поставщика, т	ПР* ni (i=1,2,3)	1170	585	585
Величина партии отгрузки материала с завода (О1,О2,О3),т	-	48	45	54
Количество поставок материала от поставщиков (К1,К2,К3):	ПР * (ni / oi)	24,37	13,0	10,83
Норма запаса, день: Текущего Ттек	Ттек = ½ * (360/(К1+К2+К3))	4
Подготовительного Тподг		2
Страхового Тстр		25
Производственного Тпр	Тпр=Ттек+Тстр+Тподг	31
Норма производственного запаса в натуральном измерении, Опр, т	(ПР/360)*Тпр	201,5

Задача 4

На основе исходных данных об объемах по плану и фактически завоза товаров на склад за год и уровне остатков в планируемом периоде выполнить расчет сводных показателей работы снабженческо-сбытовой организации.

Расчеты представим в виде таблиц 1 и 2.

Таблица 1.

Показатель			Вид материала					ИТОГ
№	Наименование	Расчет, строка	А, т	Б, т	Г, м2	И, кг	К, кг	Сумма	Итог
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Цена единицы продукции, млн. руб.		0,900	0,780	0,140	0,030	0,050
2.	Остатки на начало года, ед. изм. материала: план		50	35	550	1700	2500
3.	факт		40	37	650	2000	4800
4.	Остатки на конец года, ед. изм. материала: план		60	43	420	1500	3000
5.	факт		53	30	700	1800	4700
6.	Завоз на склад за год, млн. руб.: план		5120	2500	70000	65000	50000	20808	∑стр.6* стр.1
7.	Факт		5920	2800	60000	50000	46000	19712	∑стр.7* стр.1
8.	Реализация со склада за год, млн. руб.: план	стр.2+стр.6- -стр.4	5110	2492	70130	65200	49500	20791,96	∑стр.8* стр.1
9.	Факт	стр.3+стр.7- -стр.5	5907	2807	59950	50200	46100	19709,76	∑стр.9* стр.1
10.	Среднегодовой запас: Норма - ед. изм. материала	стр.2+стр.4 / 2	55	39	485	1600	2750
11.	Млн. руб. Факт-	стр.10*стр.1	49,5	30,42	67,9	48	137,5	333,32	∑стр.11
12.	ед. изм. материала	стр.3+стр.5 / 2	46,5	33,5	675	1900	4750
13.	Млн. руб.	стр.12*стр.1	41,85	26,13	94,5	57	237,5	456,98	∑стр.13
14.	Отклонение среднегодового запаса от нормы: ед. изм. материала	стр.12-стр.10	-8,5	-5,5	+190	+300	+2000
15.	Млн. руб.	стр.14*стр.1	-7,65	-4,29	+26,6	+9	+100	+123,66	∑стр.15
16.	Число оборотов (коэфф. оборачиваемости) за год: план	стр.8/стр.10	92,9	63,89	144,59	40,75	18,0	62,37	итог стр.8 / итог стр.11
17.	Факт	стр.9/стр.10	107,4	71,97	123,6	31,37	16,76	43,13	итог стр.9 / итог стр.13
18.	Продолжительность одного оборота, день: план	360/стр.16	3,87	5,63	2,48	8,83	20	5,77	360 / итог стр.16
19.	Факт	360/стр.17	3,35	5,00	2,91	11,47	21,47	8,34	360 / итог стр.17
20.	Изменение оборачиваемости, день	стр.18-стр.19	0,52	0,63	-0,43	-2,64	-1,47	-3,39	итог стр.18- итог стр.19

Таблица 2. Сводные показатели снабженческо-сбытовой организации

Показатель	План	Факт
Объем складской реализации всего Рс, млн. руб.	20791,96	19709,76
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов Сф, млн. руб.	4300	4300
Фондоотдача по реализации продукции со склада ФОр, млн. руб.	4,835	4,583
Среднесписочная численность работников Чср, чел.	43	42
Производительность труда работников снабженческо-сбытовой организации Птр руб./чел.	483,533	469,28
Издержки обращения Изд, млн. руб.	8400	8600
Уровень издержек обращения по складской организации Уизд, %	40,4	43,63
Базовая продолжительность оборота материальных запасов Тф, день		8,34
Объем потребных оборотных средств Оср, руб., при ускорении оборачиваемости материальных запасов склада на дней:
2		347,11
5		182,86
7		73,364

Задача 5

 

Определить на основе исходных данных в таблице 1 потребность в площади основных зон склада по приему S_пр, хранению S_хр и отправлению S_отп грузов при годовом грузообороте Q_г.

Таблица 1.

Показатель	Значение
Годовой грузооборот, тыс. т Qг	2600
Поступление ТМЦ, тыс. т	1400
Отправление ТМЦ, тыс. т	1200
Работа склада, Тгод, сут	304
Время работы склада, Тсут, сут	16
Средняя нагрузка на 1 кв. м. площади в зоне хранения склада qскл	4,7
Средняя продолжительность нахождения ТМЦ на складе Т, сут	6
Средняя продолжительность нахождения ТМЦ в зоне приемки Тпр	2
Средняя продолжительность нахождения ТМЦ в зоне отправления Тотп	4
Средняя масса груза на поддоне, т М	0,9
Площадь поддона, кв.м. S	0,96

Определим среднесуточный объем поступления ТМЦ на склад с учетом неравномерности их прибытия по формуле:

,

Где Q_пост – поступление ТМЦ в течение года на склад, тыс.т;

К - коэффициент неравномерности прибытия ТМЦ (по условию 1,2);

Т_год – количество дней работы склада, сут.

За время работы склада в течение суток в зону приема поступает и находится там в течении дня ТМЦ в объеме:

,

Где Т_сут – время работы склада в течении суток, ч;

Т_пр – время нахождения ТМЦ в зоне приема, ч.

0,69 тыс. т. = 690 т

В зоне приема запасы ТМЦ размещаются на поддонах, площадь зоны приема составит:

Где S_под – площадь поддона, кВ.м.

К_всп – коэффициент, учитывающий вспомогательную площадь (по условию 1,6)

М – масса груза на поддоне, т.

Часть груза (10%) поступает из зоны приемки непосредственно в зону отправления. Основной объем груза, поступивший в зону приемки, передается в зону хранения, для размещения его в течение продолжительности нахождения ТМЦ на 6-ярусных стеллажах, расположенных в этой зоне требуется площадь хранения:

,

Где Т – средняя продолжительность нахождения ТМЦ на складе, сут;

q_скл – средняя нагрузка на 1 кв.м. площади в зоне хранения склада, т;

К_хр – коэффициент, учитывающий вспомогательную площадь в зоне хранения склада (1,4 по условию);

6 – шестиярусные стеллажи в зоне хранения.

Среднесуточный объем отправления ТМЦ со склада:

Где Q_отп – отправление ТМЦ в течение года со склада, тыс. т;

К - коэффициент неравномерности отправления ресурсов со склада (по условию 1,2);

К_отп – коэффициент, учитывающий потребность во вспомогательной площади в зоне отправления (по условию 1,7)

1,322 тыс.т = 1322 т

Площадь, занимаемая ТМЦ в зоне отправления составит:

,

Где К_отп – коэффициент, учитывающий потребность во вспомогательной площади в зоне отправления (по условию 1,7)

Таким образом, общая потребность склада в площади составит:

S=S_приб + S_хр + S_отп

S=1177,6 + 184,97 + 2397,22 = 3759,79 кв.м.

Контрольная работа 2

 

Задача 1

Выполнить расчет экономии материалов в базисной структуре строительно-монтажных работ по данным абсолютной эффективности внедрения мероприятий по экономии материалов. По заданному значению корректировки темпов прироста удельного снижения расходуемых материалов определить объем суммарного снижения расхода нормируемого вида материала. Исходные данные представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Показатель	Значение
Суммарное снижение расхода нормируемого материала, т, за счет:
совершенствования проектных решений, методов расчета и способов проектирования СС1 в году:
базисном	26000
планируемом	52000
совершенствования технологических процессов, форм и методов организации производства СС2 в году:
базисном	17500
планируемом	38500
внедрения экономических видов материалов и заменителей СС3 в году:
базисном	24300
планируемом	35200
Объем строительно-монтажных работ, млрд. руб.
базисном О (б)	5400
планируемом О(п)	6600
Объем корректировки Э %кор плановой экономии удельного расхода материалов, %	-0,4
Корректировка объема СМР Окор (п), млрд. руб.	-400
Средняя норма расхода материала без учета экономии Нср (б,п): в базисном году, т/млрд.руб.	144

Таблица 2

Задание по экономии материалов на 200…год

Показатель	Расчет	Год
		базисный	планируемый
Суммарное снижение расхода нормируемого материала, т, за счет:
- совершенствования проектных решений, методов расчета и способов проектирования СС1		26000	52000
- совершенствования технологических процессов, форм и методов организации производства СС2		17500	38500
- внедрения экономических видов материалов и заменителей СС3		24300	35200
Всего суммарное снижение расхода СС(б;п), т	СС1+ СС2+ СС3	67800	125700
Объем строительно-монтажных работ, О (б;п), млрд.руб.		5400	6600
Удельное снижение расхода материалов по плану мероприятий С(б;п), т		12,55	19,04
Экономия удельного расхода материалов по плану мероприятий Э	С(п) – С(б)	-	6,49
Экономия расхода материалов по плану мероприятий Эп	Э х О(п)	-	42834
Средняя норма расхода материала Нср (б,п), т/млрд.руб.		144	144
Средняя норма расхода материала с учетом экономии Н (б,п), т/млрд.руб.	Нср б - Сб Нср п – Сп	131,45	127,96
Экономия удельного расхода материалов Э%	Э/Нб, где Н(б)+С(б)=Нср (б)	-	4,93

Таблица 3.

Корректировка в базисном году задания по экономии материалов на 200..год

Показатель	Расчет	Базисный год	Планируемый год	Корректировка
1	2	3	4	5
Объем строительно-монтажных работ - О (п) расчетно, млрд.руб.	О(п) + Окор (п)	5400	6100	-400
Средняя норма расхода материала на 1 млрд. руб. СМР Нср (б,п), т		144	144
Экономия удельного расхода материалов по программе мероприятий в процентах Э% (Э% принимается по данным из табл.2)	Э% + Э%кор		4,53	-0,4
Экономия удельного расхода материалов по плану мероприятий Э, т	Н (б) х Э%		5,95	-0,54
Экономия расхода материалов по плану мероприятий Эп, т	Э х О(п) расчетно		36295	-6539
Снижение удельного расхода материалов	С(п)=С(п)+Э	12,55	18,5	-0,54
Средняя норма расхода материала с учетом экономии Н (б,п), т/млрд.руб.	Нср (б,п) - С(б,п)	131,45	125,5	-2,46
Совершенствование проектных решений, методов расчета и способов проектирования. Всего суммарное снижение удельного расхода нормируемого материала СС1(б), СС1(п) расчетно, т	О(п) расчетно х х СС1(п) / СС(п)	26000	54523,46	2523,46
Совершенствование технологических процессов, форм и методов организации производства СС2(б), СС2(п) расчетно, т		17500	40368,33	1868,33
Внедрение экономичных видов материалов и заменителей СС3(б), СС3(п) расчетно, т		24300	36908,19	1708,19
ВСЕГО суммарное снижение расхода по трем разделам мероприятий, т		67800	131800	6099,98

Задача 2

Выполнить расчет экономии проката черных металлов с учетом изменения объема строительно-монтажных работ (СМР) в планируемом году и изменением средней нормы расхода материалов Н_{ср (п)} на 1 млрд. руб. СМР.

Исходные данные в таблице 1.

Таблица 1.

Показатель	Значение
Объем строительно-монтажных работ, млрд. руб. в году:
базисном О (б)	6500
планируемом О(п)	7000
Средняя норма расхода материала без учета экономии Нср (б,п): в базисном году, т/млрд.руб. в году:	144
базисном	146
планируемом	158
Удельное снижение расхода материалов по заданию на планируемый год, Э%, %	5,48
ВСЕГО суммарное снижение расхода материала СС(б), т	63000

Таблица 2

Показатель	Расчет	Год
		базисный	планируемый
Объем строительно-монтажных работ, О (б;п), млрд.руб.		6500	7000
Средняя норма расхода материала бех учета экономии в базисном и планируемом году Нср (б,п), т/млрд.руб.		144	146
Экономия удельного расхода материалов по заданию на планируемый год Э%		-	5,98
Экономия удельного расхода материалов по заданию на планируемый год, учтенная в средней норме Э, т/млрд.руб.	Э=(Э%*Нср (п)) / 100	-	8,73
Снижение удельного расхода материалов по плану мероприятий, т/млрд. руб.	С(б)=СС(б) / О(б) С(п)=С(б)+Э	9,69	18,42
Снижение удельного расхода материалов по расчету Э%расч, %	Э/Нср (б)	-	6,06
Коэффициент приведения показателей экономии планируемого года к условиям базисного года К	Нср (б) / Нср (п)	-	0,98
Плановое сокращение расхода материалов по плану мероприятий Э(п)	Э х О(п)	-	61110
Снижение удельного расхода материалов по заданию на планируемый год, приведенная к базисной структуре СМР, Эприв, т/млрд. руб.	Э х К	-	8,55
Снижение удельного расхода материалов по заданию на планируемый год, приведенная к базисной структуре СМР, Э%прив, т/млрд. руб.	Эприв / Нср (б)	-	5,93
ВСЕГО суммарное снижение расхода СС, т	Об х Сб Оп х Сп	62985	128940

Список литературы

1.       Брегадзе И.В. Организация управления материально-техническими ресурсами на предприятиях железнодорожного транспорта. – М.: РГОТУПС, 2006.

2.       Смирнова. Е.В. Введение в теорию управления материальными ресурсами. - М.: РГОТУПС, 2005.

3.       Шишкин Д.Г., Шишкина Л.Н. Логистика на транспорте. – М. Маршрут, 2006.

4.       Майданов А.Д. Организация материально-технического снабжения на транспорте. – М.: МИИТ, 2000.

5.       Терешина Н.П., Лапидус Б.М., Трихунков М.Ф. Экономика железнодорожного транспорта. – М.2002.

6.       Экономика железнодорожного транспорта / Под ред. Дмитриева В.А. – М.: Транспорт, 1996.