Финансовый раздел и стратегия финансирования

7. Финансовый раздел и стратегия финансирования

Для начала производственного процесса ООО «Весёлый пекарь» нам потребуются материальные средства в размере 110000 рублей.

Рентабельность продаж составит = Чистая прибыль / Объём реализованной продукции = 48438726,24/ 59544000*100% = 123 %

Анализ приведённых ниже таблиц показывает, что:

Предприятие окупит себя в первые месяцы работы.

Чистая прибыль за первый год работы составит 46180766,24

Чистая прибыль в остальные года 48438726,24

Таблица. Прогноз планируемой выручки

Показатель	Месяцы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Объем продаж:
~ Хлеб 1-го сорта	300000	350000	450000	450000	450000	450000	450000	450000	450000	450000	450000	450000
~ Батон нарезной	150000	180000	210000	210000	210000	210000	210000	210000	210000	210000	210000	210000
~ Булочка	200000	250000	270000	270000	270000	270000	270000	270000	270000	270000	270000	270000
Цена товара, руб.
~ Хлеб 1-го сорта	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
~ Батон нарезной	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2
~ Булочка	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6
Выручка	≈ 3480000	≈ 4186000	≈ 4962000	≈ 4962000	≈ 4962000	≈ 4962000	≈ 4962000	≈ 4962000	≈ 4962000	≈ 4962000	≈ 4962000	≈ 4962000

Таблица. План доходов и расходов

Доходы и расходы	Месяцы
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Выручка	0	3480000	4186000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000
2. Затраты	107870	924332,6	924332,6	924332,6	924332,6	924332,6	924332,6	924332,6	924332,6	924332,6	924332,6	924332,6	924332,6
~ Расходы на сырьё	0	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574
~ Заработная плата	0	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500
~ЕСН	0	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670
~ Оборудование	105000
~ Амортизация	0	875	875	875	875	875	875	875	875	875	875	875	875
~ Плата за телефон	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
~ Расходы на электроэнергию	0	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6
~ Расходы на газ	0	936	936	936	936	936	936	936	936	936	936	936	936
~ Расходы на воду	0	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164
~Непредвиден. расходы	0	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
~Прочие расходы	500	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300
~ Единовременные выплаты	2370
3. Прибыль	0	2555667,4	3261667,4	4037667,4	4037667,4	4037667,4	4037667,4	4037667,4	4037667,4	4037667,4	4037667,4	4037667,4	4037667,4
4. Единый налог на вмен. дох.	0	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88
5. Чистая прибыль	-107870	2554560,52	3260560,52	4036560,52	4036560,52	4036560,52	4036560,52	4036560,52	4036560,52	4036560,52	4036560,52	4036560,52	4036560,52

Таблица. План движения денежных средств.

Поступления и расходы.	Месяцы
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Начальный кассовый баланс	110000	2130	2556690,52	5817251,04	9853811,56	13890372,08	17926932,6	21963493,12	26000053,64	30036614,16	34073174,68	38109735,2	42146295,72
2. Кассовый приход	0	3480000	4186000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000	4962000
3. Общая располагаемая наличность (1+2)	110000	3482130	6742690, 52	10779251,04	14815811,56	18852372,08	22888932,6	26925493,12	30962053,64	34998614,16	39035174,68	43071735,2	47108295,72
4. Расход наличных средств:	107870	925439,48	925439,48	925439,48	925439,48	925439,48	925439,48	925439,48	925439,48	925439,48	925439,48	925439,48	925439,48
~ Расходы на сырьё	0	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574	908574
~ Заработная плата	0	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500
~ЕСН	0	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670	2670
~ Оборудование	105000
~ Амортизация	0	875	875	875	875	875	875	875	875	875	875	875	875
~ Плата за телефон	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
~ Расходы на электроэнергию	0	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6	1713,6
~ Расходы на газ	0	936	936	936	936	936	936	936	936	936	936	936	936
~ Расходы на воду	0	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164	1164
~Непредвиден. расходы	0	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
~Прочие расходы	500	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300
~ Единовременные выплаты	2370
~ Налоги	0	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88	1106,88
5. Баланс наличности в конце месяца	2130	2556690,52	5817251,04	9853811,56	13890372,08	17926932,6	21963493,12	26000053,64	30036614,16	34073174,68	38109735,2	42146295,72	46182856,24

8. Финансовые риски

Предприниматель всегда опасается того, что влияние неблагоприятных финансово-экономических факторов может помешать ему в достижении поставленных им целей. И заранее готовится к их предотвращению.

Наиболее значимыми для нашего вида бизнеса являются:

- снижение цен конкурентов – маловероятно поскольку на местной пекарне стоит обветшалое оборудование, требующее постоянных затрат на ремонт, расходующее много электроэнергии на тех. нужды. Из соседних деревень хлеб возить также нецелесообразно, поскольку и себестоимость у них выше и расходы, доставке настолько завышают цену, что она становится неприемлемой для жителей деревни.

- увеличение производства у конкурентов - маловероятно поскольку, устаревшее оборудование конкурентов едва справляется с сегодняшним объёмом производства. А покупка нового оборудования требует слишком больших затрат для деревенского бюджета.

- рост цен на сырье – маловероятен, так как всё сырьё будет поставлять наш совхоз (по заключённому заранее контракту).

- падение спроса на продукцию – не может быть, так как хлеб в обязательном порядке входит в ежедневный рацион каждого человека.

- падение платежеспособности потребителей, к сожалению, не редкость в последнее время, особенно в российских деревнях, но цены на нашем предприятии значительно ниже, чем у конкурентов и это является немаловажным фактором для деревни.

- забастовка рабочих - вряд ли будет, так как заработная плата, установленная нашим предприятием, значительно выше средней заработная плату в селе Выдел.

- неудовлетворённость потребителей качеством нашей продукции - очень мало вероятна, так как предполагается установка качественного оборудования, постоянный контроль за качеством и использование только проверенных рецептур.

Заключение

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Так рентабельность продаж составляет 86% в первый год и 123 % во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент, на который ориентирована деятельность создаваемой хлебопекарни ООО «Весёлый пекарь», на сегодняшний день, в данном районе практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры.

Используемая литература

 

1. Круинов В.И., Круинова Н.А. Менеджмент в бизнесе,-М.: Новости, 2007.,

1.      Портфель приватизации и инвестирования. (Книга собственника. Книга акционера. Книга инвестиционного менеджера) /Отв.ред. Рубин Ю.Б.-М.: "Соминтек", 2006.

2.      Соломатина Н.А., Фель А.В., Шигинина Е.Л. Оперативное управление производством. Учебное пособие,-М.: 1997.-201с.

3.      Леонтьев С. Достигнутое средство от банкротства: ключевые проблемы и направления совершенствования структуры управления.-М.: "Бизнес",2006.

4.      Петрова Е.В., Тлепцеруков М.А. Некоторые методологические подходы в обосновании характера менеджмента в России //Предприятие в условиях рынка. Сборник научных трудов/ Куб ГТУ, Краснодар, 2006.

5.      Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению /Под ред. Г.П. Иванова.-М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2005.

6.      Тихомиров Н.Г. Модели и методы прогнозирования рынка.-М.: МИНХ им. Г.В. Плеханова, 2005.

7.      Анализ и обоснования хозяйственных решений /Майданчик Б.И., Корпунин М.Г., Любинецкий Я.Г. и др.-М.: Финансы и статистика, 2007.

8.      Экономикс. Теория и практика. Т.1 Ответств. Канарейкин С.И., АО "Дорваль", АО "Лира", Санкт-Петербург, 2006.

9.      Методические положения по оценке финансового состояния предприятия и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвер. распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) № 31-р от 12.08.2007г.

10.    Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.С. Менеджмент.-М.: Финансы и статистика, 2007.

11.    Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение. В 2-х т., Т.П.-М.: Финансы и статистика, 2006.

12.    Нормативы платежей за выбросы (сбросы, размещение) с учетом коэффициентов экологической ситуации и экологической значимости по регионам, утвер. Постановлением главы администрации Краснодарского края от 17.03.2006г.

13.    Алексанян А.Г., Быстрицкий Я.Е. Охрана труда. Учебное пособие.-М.: Высшая школа, 2005.

14.    Долин П.А. Справочник по технике безопасности,-М.: Агропромиздат, 2005.