Навигация
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
В итоговом результате баланса доходов и расходов стоит отрицательная величина, объясняемая следующими обстоятельствами: в период 2003 – 2008 гг. предприятием производились масштабные ремонтно-строительные работы
Однако, по планируемым итогам работы универсама в 2009 году этот условный дефицит будет существенно сокращен.
Таблица 15. Баланс доходов и расходов УП «Универсам «Сухаревский» на 2009 год
| Показатели | Сумма, млн.руб. |
| 1.Наличие средств на начало года | -156 |
| -нераспределенная прибыль (фонд накопления, потребления) | 40 |
| -амортизационный фонд | -196 |
| 2.Доходы от реализации: | 27931 |
| -выручка от реализации | 27757 |
| -внереализационные и операционные доходы | 30 |
| -начислено амортизационного фонда | 144 |
| 3.Привлеченные средства: | |
| -займы, кредиты | |
| -целевое финансирование из бюджета | 27775 |
| 4.Всего доходов: | 27807 |
| 5.Расходы организации: | 10 |
| -объем инвестиций | 3275 |
| -налог на добавленную стоимость | |
| -акцизы | 45 |
| -обязательные отчисления и налоги из валовых доходов | 530 |
| -налог с продаж | 4160 |
| -издержки обращения | 19452 |
| -покупная стоимость товаров | 205 |
| -внереализационные и операционные расходы | 113 |
| -налоги из прибыли | |
| - чистая прибыль (убыток) | 17 |
| 6.Остаток средств на конец года | -32 |
Таблица 16. Движение амортизационного фонда в 2009 году млн. руб
| на 01.01.2009 | 2009 год | ||||
| 1 квартал | полугодие | 9 месяцев | год | ||
| Остаток амортизационного фонда | -196 | -196 | -196 | -196 | -196 |
| Начислено | x | 36 | 72 | 108 | 144 |
| Остаток на конец | x | -160 | -124 | -92 | -52 |
Примечание. Источник: собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам «Сухаревский»
Факторами увеличения доходности функционирования магазина в 2009 году являются:
- оказание услуг рекламно-маркетингового характера поставщикам (помощь в проведении акций, дегустаций, распродаж, рекламные ролики на телевизионных мониторах, установленных в торговом зале, радиореклама в торговом зале и отделах универсама, распродажи, палетная выкладка и приоритетные места выкладки (на уровне глаз, на уровне руки) и прочие;
- усиление маркетинговой составляющей посредством изучения мнений покупателей об ассортименте и сервисе;
- ускорение оборачиваемости товара за счет гибкого ценообразования (по итогам 2008 года средняя оборачиваемость продовольственных товаров составила 12,5 дней);
- снижение расхода материалов на упаковку товаров:
• при заказе товаров от поставщиков приоритет отдается фасованной продукции при условии, что это не отражается на цене;
• в магазине установлены аппараты для упаковывания товаров в термоусадочную пленку, что позволяет значительно снизить либо практически исключить естественную убыль (вымораживание свежемороженой рыбы, потеря влаги овощами и фруктами и др.), как следствие отсутствие необходимости перефасовывать товар;
- экономия тепло- и электроэнергии, воды.
Таким образом, в 2008 году предприятие подготовило основательную базу для полноценного развития в 2009 в интересах страны, трудового коллектива и своего массового покупателя – жителей микрорайона Сухарево.
Руководствуясь Рекомендациями Главного управления потребительского рынка Мингорисполкома по разработке Бизнес-планов развития организаций торговли и общественного питания на 2009 год от 27.11.2008 и учитывая сложившуюся ситуацию в районе и в целом в республике, на предприятии запланированы основные финансовые показатели на 2009 год, указанные в таблице 18.
В таблице 17 представлен расчет денежных потоков УП «Универсам «Сухаревский» (2008 год и план на 2009 год).
Таблица 17. Расчет денежных потоков млн. руб
| Виды поступлений и издержек | 2008 | 2009 (прогноз) | |
| 1.Поступление наличности | |||
| 1.1. выручка отреализации продукции, товаров (услуг) | 25231 | 28043 | |
| 1.2. собственные средства | |||
| 1.3. кредиты, займы - всего | 333 | 400 | |
| в т.ч. | |||
| 1.3.1. краткосрочные | 333 | 400 | |
| 1.3.2. долгосрочные | |||
| 1.4. централизованные источники финансирования | |||
| 1.5. прочие доходы | |||
| 1.6. полный приток денежных средств (сумма строк 1.1. по 1.5.) | 25564 | 28443 | |
| 2.Отток средств | 25563 | 28441 | |
| 2.1. затраты на приобретение основных фондов | 141 | 10 | |
| 2.2. прирост текущих активов | 17910 | 20172 | |
| 2.3. затраты на производство и реализацию (за вычетом амортизации) | 3543 | 4096 | |
| 2.4. налоги и неналоговые платежи из выручки (без преференций) | 2490 | 2654 | |
| 2.5. налоги из прибыли (без преференций) | 146 | 109 | |
| 2.6. погашение основного долга по кредитам | 333 | 400 | |
| 2.7. погашение процентов по долгосрочным кредитам | |||
| 2.8. погашение существующей и отсроченной задолженности | |||
| 2.9. полный отток денежных средств (сумма строк с 2.1. по 2.8.) | 1 | 2 | |
| 3.Излишек (дефицит) денежных средств (разность строк 1.7. и 2.10.) | 1 | 2 | |
Таблица 18. Основные экономические показатели работы предприятия на 2009 год
| Показатели | Период | ||
| 2008 год (справочно), млн. руб. | 2009 год (план), млн. руб. | Темп роста 2009 г. К 2008, % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг всего | 25231 | 27757 | 110 |
| 1.1. выручка от оказания услуг без НДС | 29 | ||
| 1.2. товарооборот | 25197 | 27757 | 110,2 |
| темп роста в сопоставимых ценах | 102,7 | 102 | |
| 1.2.1. налог с продаж и на услуги | 503 | 530 | 105,4 |
| 1.2.2 НДС по реализованным товарам | 2899 | 3275 | 113 |
| 2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС | 21824 | 23952 | 109,8 |
| 3. Валовой доход – всего: | 4141 | 4500 | 108,7 |
| в % к выручке без налогов | 18,97 | 18,79 | |
| 3.1. от оказания услуг | 34 | ||
| 3.2. от реализации товаров | 4107 | 4500 | 109,6 |
| 4. Налоги из ВД всего: | 88 | 45 | 51,1 |
| 5. Издержки обращения всего: | 3680 | 4160 | 11 |
| в % к выручке без налогов | 16,86 | 17,37 | |
| 5.1.учитываемые при налогообложении | 3650 | 4125 | 113 |
| 5.2.не не учитываемые при налогообложении | 30 | 35 | 116,7 |
| 6. Прибыль от реализации | 373 | 295 | 79,1 |
| в % к выручке без налогов | 1,71 | 1,23 | |
| 7. Операционные доходы | 20 | 25 | 125 |
| 7.1.учитываемые при налогообложении | 20 | 25 | 125 |
| 7.2.не не учитываемые при налогообложении | - | - | - |
| 8. Внереализационные доходы | 11 | 5 | 45,5 |
| 8.1.учитываемые при налогообложении | 11 | 5 | 45,5 |
| 8.2.не не учитываемые при налогообложении | - | - | |
| 9. Операционные расходы | 7 | 4 | 57,1 |
| 9.1.учитываемые при налогообложении | 7 | 4 | 57,1 |
| 9.2.не не учитываемые при налогообложении | - | - | |
| 10.Внереализационные расходы | 163 | 201 | 123,3 |
| 10.1.учитываемые при налогообложении | 1 | 1 | 100 |
| 10.2.не не учитываемые при налогообложении | 162 | 200 | 123,4 |
| 11. Прибыль за отчетный период | 234 | 120 | 51,3 |
| 12.Налогооблагаемая прибыль | 426 | 355 | 83,3 |
| 13. Налоги из прибыли: | 146 | 113 | 77,4 |
| 13.1. налог на недвижимость | 32 | 26 | 81,2 |
| 13.2. налог на прибыль | 96 | 79 | 82,2 |
| - льготируемая прибыль | |||
| 13.3 местные налоги | 18 | 8 | 44,4 |
| 14.Штрафы в бюджет из прибыли | |||
| 15.Сумма льготы по налогу на прибыль | |||
| 16.Прибыль к распределению (чистая прибыль (убыток)) | 88 | 7 | 7,95 |
| в % к выручке без налогов | |||
| 17.Распределение прибыли | 88 | 7 | 7,95 |
| - фонд накопления | 40 | 6 | 15 |
| -5% отчисления | 8 | 1 | 12,5 |
| -нераспределенная прибыль | 40 | ||
| 18.Дебиторская задолженность, всего | 78 | 76 | 97,4 |
| - просроченная | |||
| - удельный вес в общем объеме, % | |||
| 19.Кредиторская задолженность, всего | 1720 | 1736 | 100,9 |
| - поставщикам за товары, работы, услуги | 1385 | 1400 | 101,1 |
| - по отчислениям в бюджет | 199 | 201 | 101,0 |
| - внебюджетным фондам | |||
| - просроченная | |||
| - удельный вес в общем объеме, % | |||
| 20.Соотношение задолженности к среднемесячной выручке, % | |||
| - дебиторской | 3,7 | 3,3 | |
| - кредиторской | 81,8 | 75,1 | |
| 21.Задолженность по кредитам банков, всего | 198 | 350 | 176,7 |
| - по долгосрочным кредитам | |||
| - по краткосрочным кредитам | 198 | 350 | |
Примечание. Источник: собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам «Сухаревский».
Таблица 19.Общая потребность УП «Универсам «Сухаревский» в оборотных средствах в 2009 году (по сравнению с 2008)
| 2008 г. млн. руб. | 2009 г. план млн. руб. | |
| 1.Потребность в товарных запасах и денежных средствах | 839 | 940 |
| 2.Дебиторская задолженность | 76 | 66 |
| 3.Запасы и затраты | 70 | 85 |
| 4.Незавершенное производство | ||
| 5.Готовая продукция | ||
| Итого потребность | 985 | 1091 |
| 6.Наличие собственных оборотных средств (по балансу стр.490+стр.640-стр.190) на начало года | -209 | -9 |
| 7.Недостаток оборотных средств (стр.6-потребность) | 1194 | 1100 |
| 8.Покрытие | 1194 | 1100 |
| в т.ч. за счет | ||
| чистой прибыли | ||
| краткосрочных кредитов банка | 333 | 400 |
| прочих кредиторов | 861 | 700 |
Примечание. Источник: собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам «Сухаревский».
Таким образом, исходя из анализа финансово-хозяйственной деятельности в 2008 году и факторов, влияющих на эффективность работы организации, определены основные направления деятельность организации на 2009 год. Прогнозные показатели по росту товарооборота, средней заработной плате и другие приняты ниже уровня заданий, предусмотренных Программой социально-экономического развития Республики Беларусь на 2009 год, так как открытие во второй половине 2008 года двух крупных торговых центров «Праздник» и «Магнит» и Гипердискаунтера «Евроопт» в непосредственной близости от предприятия резко снизило темпы роста товарооборота в 2008 году и также продолжит оказывать негативное влияние на темпы роста товарооборота в 2009 году. Выполнение принятых показателей по росту товарооборота на 2 процента, повышение средней заработной платы на одного работника до 968,9 тысяч рублей, получение прибыли от реализации в размере 295 миллионов рублей позволят обеспечить устойчивое развитие организации.
Похожие работы
... увеличению общего числа клиентов, пользующихся услугами МТС. Появление на рынке сотовой связи нового оператора в принципе не повлечет негативных последствий для МТС. Т.к. На сегодняшний день ОАО «Мобильные ТелеСистемы» является крупнейшим оператором сотовой связи в Восточной и Центральной Европе. Компания имеет лицензии на предоставление услуг мобильной связи стандарта GSM 900/1800 в 57 регионах ...
... вызовы в первую очередь к пьяным, находящимся «в бесчувствии». Остальных же, по его мнению, надлежит доставлять в приемные покои на извозчиках. 13 июня 1898 года в истории Москвы была первая катастрофа, обслуженная Скорой помощью. На Иерусалимском проезде, в доме Суровцева, упала строящаяся каменная стена. Было девять пострадавших. Выезжали обе кареты. Всем пострадавшим была оказана первая ...
... то, что путь этот выстроен сотериологически и движениепо нему ориентировано в первую очередь на спасение. Таким образом проанализировав предмет исследования даннойработы - труды свят. Тихона Задонского, при учете контекста ихнаписания, то есть общецерковной традиционности и преемственностивзглядов, мы можем заключить, что педагогическое наследие, содер-жащееся в творениях Святителя организовано ...
... М. В. Неоклассическая модель чистой монополии. М.: ИМЭМО, АН СССР, 1990. 3. Лейбенстайн X. Аллокативная эффективность в сравнении с "Х-эффективностью" // Теория фирмы. С. 477—506. 4. Маленво Э. Лекции... Гл. III. § 9. С. 80—85. 5. Робинсон Дж. Экономическая теория... Гл. 3—5. С. 88—130. 6. Стиглер Дж. Совершенная конкуренция: исторический ракурс // Теория фирмы. С. 299—328. 7. Самуэльсон П. ...
0 комментариев