Анализ планирования инновационной деятельности

2. Анализ планирования инновационной деятельности.

 

В ОАО «Связьинвест» инновационная деятельность - непрерывный процесс: постоянно усовершенствуется конструкция изготавливаемой продукции, идет поиск и использование в производстве новых видов комплектующих изделий, была разработана и запущена в производства цифровая АТС (узловая), в 2007 году был разработан новый вид продукции – принципиально новая на отечественном рынке система электропитания (ПС-60), открываются по мере необходимости сервисные центры по гарантийному и послегарантийному обслуживанию, расширяется рынок сбыта, в частности, осваиваются рынки России и Украины, и т.д.

На предприятии в настоящее время действует комплексная система управления качеством продукции и 96 стандартов предприятия.

В текущем году осваивается серийное производство оборудования АТС Ф в России (г. Смоленск, ООО "Искрасвязь") и на Украине (г. Мукачево, НПП "Синэнергия" под торговой маркой “Каскад-Карпаты”). Производство сертифицировано на соответствие стандарту качества ISO 9001.

Разработана политика в области качества, процедурные документы по 20 элементам системы качества.

В стадии разработки находится «Руководство по качеству».

Для сокращения технологического брака было внедрено и широко используется специализированное сервисное стендовое оборудование. Прозвонка кассет автоматизирована с помощью стендового оборудования «ПОЛИНОМ», наладка ТЭЗов также автоматизирована и ведется с помощью стендового оборудования «КАРАТ». Это позволяет наряду с сокращением брака существенно уменьшить временные затраты как на этапе автономной наладки, так и на этапе комплексной наладки и термотренировки АТС. Это же стендовое оборудование применяется на сервис-центрах для проведения ремонтных работ. Для наладки и контроля силовой электроники (блоки питания, преобразователи напряжения для ПС-60) разработаны и используются специализированные стенды.

Для сокращения брака по причине низкого качества комплектующих изделий по ряду проблемных позиций ведется предварительный выборочный контроль.

Для учета и анализа причин отказов ТЭЗов в эксплуатации с целью их дальнейшего устранения разработана электронная база данных по отказам ТЭЗов ЭАТС Ф, которая с начала 2001г. ведется всеми сервис-центрами РБ.

По результатам анализа проводятся доработки и усовершенствования оборудования.

Сделаны первые шаги по внедрению в производство новой, более прогрессивной технологии поверхностного монтажа (усовершенствованные микросборки, монтаж ПЛИС ALTERA в корпусах QFP240, опытный ТЭЗ восьмиканальных абонентских комплектов АК8), позволяющей уменьшить массогабаритные показатели аппаратуры.

В настоящее время ведутся следующие работы по модернизации и усовершенствованию АТСЭ Ф:

*  предполагается завершение работ по аппаратной и программной поддержке пакетных сигнализацией ОКС7 и DSS1, что позволит встраивать аппаратуру в сеть общего пользования, оснащенную самым современным оборудованием, а также интегрировать в свой состав различное периферийное импортное оборудование (транкинговые и DECT системы радиодоступа, ISDN-модули и т. д.);

*  разработка интегрированного в АТС блока ISDN на базе специализированного телекоммуникационного процессора;

*  разработка абонентского концентратора;

*  усовершенствование и дальнейшее развитие системы техобслуживания АТС (разработка нового ТЭЗа АПЛ для измерения параметров абонентской линии и абонентского комплекта);

*  расширение возможностей и вариантов организации центров технической эксплуатации с использованием ТЭЗов СЛС, СЛК, МС;

*  модернизация системы электропитания ПС-60: разработка “интеллектуальной” системы термокомпенсации для заряда АКБ и увеличение мощности всей системы электропитания за счет разработки преобразователя удвоенной мощности.

Таким образом, очевидно, что предприятие стремится идти в ногу со временем, инновационный процесс действительно непрерывный и комплексный, научно-обоснованный. Однако бизнес-планы для каждого конкретного проекта на предприятии не составляются. Так за весь период работы предприятия (1995-2007г.г.) были разработаны всего лишь два бизнес-плана:

-                    2000 год - бизнес-план для получения краткосрочного кредита в ЗАО «Мосбизнесбанк» для пополнения оборотных средств. Средства были направлены на приобретение и внедрение в производство новых комплектующих изделий импортного производство микросхем Motorola.

-                    2004 год - бизнес-план «Производство системы электропитания ПС-60»

Данные бизнес-планы разрабатывались по методологии ЮНИДО. В соответствии с данной методологией бизнес-план состоит из двух частей – описательной и расчетной. Расчетная – это финансовый раздел, остальные излагаются в виде текстового обоснования.

Резюме.

1.                Описание предприятия.

2.                Анализ рынка и стратегия маркетинга

3.                Проектно-конструкторская разработка.

4.                Финансовый план.

В резюме бизнес-плана кратко изложены выводы и рекомендации, касающиеся всех аспектов исследования. Здесь указан объем первоначальных инвестиций, в том числе собственный капитал, количество продаж, конкурентное преимущество товара.

ОАО «Связьинвест» в разделе «Резюме» дает общую характеристику инновационного проекта, обосновывает необходимость внедрения данной новации, указывает среднюю планируемую цену. Кроме того, указываются необходимые финансовые вложения и источники финансирования. Так для внедрения в производство системы электропитания ПС-60 предприятию необходимы 108 млн. руб. для закупки оборудования и материальных ресурсов.

Планируется использовать собственные средства предприятия, в том числе:

⋆     амортизационный фонд – 12,7 млн. руб.

⋆     фонд развития производства (накопления) – 167 млн. руб.,

Указывается предполагаемый объем продаж, который составит »1150 блоков ВБ в год с последующим ежегодным увеличением на 10%. Расчет произведен на основании плана министерства связи РБ по строительству новых и замене существующих ЭАТС на ведомственных сетях связи РБ.

Описание предприятия. В этом разделе отражаются следующие вопросы: история создания, основные достижения и неудачи предприятия, выпускаема продукция, основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

ОАО «Связьинвест» в данном разделе указывает форму собственности (открытое акционерное общество), владельцев акций и уставный капитал предприятия, органы управления (общее собрание акционеров, наблюдательный совет и дирекция), когда и кем зарегистрировано предприятие, лиц, ответственных за финансово-хозяйственную деятельность предприятия (директор, главный бухгалтер).

Во второй части этого раздела описываются основные направления деятельности предприятия. История создания и развития предприятия Особое внимание уделено постоянному росту объемов продаж и соответственно объемов производства. Перечислены лицензии и сертификаты, полученные ОАО «Связьинвест».

В разделе Анализ рынка и стратегия маркетинга предприятие описывает основные направления, в том числе совершенствование конструкции оборудования и организация крупносерийного производства. Проводится анализ рынка в РБ и за пределами республики Беларусь. Главная цель предприятия – поиск новых рынков, в частности завоевание доли рынка России и Украины.

Проведен анализ сильных и слабых сторон предприятия.

Сильные позиции предприятия – цена, простота эксплуатации ЭАТС и системы ПС, обязательства по гарантийному сроку обслуживания (24 месяца), неприхотливость оборудования к линейным сооружениям.

Слабые стороны – недоработки в системе оперативно-розыскных мероприятий (СОРМ), наличие которой обязательно для ЭАТС свыше 3000 номеров (требования ФСБ РФ), отсутствие сервисных центров по гарантийному и послегарантийному обслуживанию за пределами РБ, слабо развита рекламная деятельность. В бизнес-плане указаны направления работы предприятия по ликвидации слабых сторон.

Особое внимание уделяется конкурентам. Выделены конкурентные преимущества продукции ОАО «Связьинвест». Однако, недостатком, по моему мнению, является то, что не изучены конкуренты за пределами РБ и потенциальные конкуренты. Это является немаловажным, т.к. предприятие намерено экспортировать свою продукцию. Поэтому важно знать не только среднюю цену на подобное оборудование в России, но и изучить издержки, производственные мощности, объемы производства, ценовую политику конкурентов, чтобы была возможность спрогнозировать возможное поведение конкурентов при появлении нового производителя

Проектно-конструкторская разработка предполагает наличие технической документации для организации производства, составление спецификации для технологического и прочего оборудования, разработку рабочих чертежей изделия, а также определение стоимости основного капитала и нематериальных активов. Кроме того, здесь рассчитываются оптимальные запасы сырья, материалов, готовой продукции и стоимость оборотного капитала.

ОАО «Связьинвест» в данном разделе указывает производственную мощность необходимого технологического оборудования для изготовления системы ПС-60, и как предприятие будет использовать эту мощность.

В разделе представлен график осуществления проекта (см. Рис. 1.). Для этого используется один из сетевых методов – построение графиков Ганта. График осуществления проекта нужен для того, чтобы спланировать все виды работ по инновационному проекту, начиная с поступления первого взноса собственного капитала и заканчивая серийным производством товара. Основная цель планирования осуществления проекта состоит в согласовании этапов и сроков реализации проекта с источниками финансирования.

Наименование работ	2004 год (месяцы)
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1Предпроектное обследование. Составление бизнес-плана
2 Подготовка технич. Проекта на производство
3 Закупка оборудования. ПНР.
4 Техническая подготовка производства
5.Изготовление опытной партии
6. Обучение кадров
7 Массовое производство

Рис. 1. График осуществления проекта

В графике указаны такие виды работ, как предпроектное обследование, подготовка технического проекта на производство, закупка оборудования и пуско-наладочные работы, техническая подготовка производства и изготовление опытной партии, обучение кадров и серийное производство.

Цикл работ от предпроектного обследования и до серийного производства составляет 8 месяцев – срок достаточно небольшой. Минимизация сроков осуществления проекта обусловлена стремлением предприятия, как можно быстрее вывести новый продукт на рынок и вернуть свои затраты. Оптимизация сроков реализации проекта осуществлялась на основе синхронизации отдельных видов работ.

В этом разделе указывается, что цех по изготовлению системы ПС-60 будет возглавлять начальник цеха, предусмотрены должности мастера, инженера-технолога, численность производственных рабочих – 12 человек.

Однако следовало бы указать, где предприятие будет подбирать кадры: открывать новые рабочие места либо использовать имеющийся персонал, какой квалификации нужны работники, сколько планируется затратить средств на обучение кадров и каким образом оно будет организовано.

Финансовый план – расчетная часть бизнес-плана. Вся информация представлена в виде таблиц с краткими пояснениями.

Таблица 2.

Проект баланса

Активы	Сумма, млн. руб.
1.Основной капитал, в т.ч. оборудование	108 108
Итого активы	108
Пассивы
Собственные средства Амортизационный фонд Фонд развития производства	108 10,8 97,2
Итого пассивы	108

Таблица «Проект баланса» (см. табл. 2.) состоит из двух частей: активы и пассивы. В части Активы указаны необходимые средства и куда они будут направлены. Так, инвестиции в размере 108 млн. руб. будут на закупку оборудования (основной капитал). В части Пассивы указываются источники инвестиций. Предприятие выделяет собственные средства, в частности амортизационный фонд и фонд развития производства.

В таблице «Производственные издержки (см. табл. 3) указаны издержки предприятия при вводе нового цеха. Издержки рассчитаны по месяцам, в зависимости от планируемой производственной программы.

Таблица 3.

Производственные издержки (млн. руб.)

Показатели	Месяцы
	7	8	9	10	11	12
Переменные расходы
1.Сырье и материалы		3,635	7,268	7,236	7,200	6,370
2.Зарплата производственных рабочих		2,6	5,18	5,18	5,18	5,18
3.Начисления на зарплату.		0,9	1,9	1,9	1,9	1,9
Постоянные расходы
4.Цеховые расходы		6,5	6,5	6,5	6,5	6,5
5.Общехозяйственные расходы		0,648	0,648	0,648	0,648	0,648
6.Коммерческие расходы		0,324	0,324	0,324	0,324	0,324
7.Амортизация		0,550	0,550	0,550	0,550	0,550
9.Полная себестоимость		15,16	22,3	22,28	22,2	21,85
10.Полная себестоимость без амортизации		14,6	21,8	21,7	21,6	21,3

Издержки представлены в разрезе переменных (сырье и материалы, заработная плата производственных рабочих и начисления на заработную плату) и постоянных (цеховые, общехозяйственные, коммерческие расходы и амортизация). В отдельную статью выделяются амортизационные отчисления. Поскольку в дальнейшем при обосновании потоков наличности во времени они используются для согласования притока и оттока денежных средств.

В таблице «Объем продаж, прибыль и рентабельность» (см. табл. 4.) на основании планируемого объема продаж, издержек производства, налоговых отчислений формируется балансовая прибыль, налоги из прибыли, чистая прибыль и рентабельность.

Таблица 4.

Объем продаж, прибыль и рентабельность (тыс. руб.)

Показатели	Месяцы (1 год)
	7	8	9	10	11	12
1 Объем продаж		16005	32011	32011	32011	32011
2.Производственные издержки.		15163	22321	22289	22202	21857
3.Налоги и прочие платежи		624	1248	1248	1248	1248
4.Балансовая прибыль.		108	8609	8644	8750	9095
5. Налоги из прибыли		25,92	2066,34	2074,6	2100	2182,9
6. Чистая прибыль.		79	6393	6419	6497	6754
7. Рентабельность, %		0,5	24,9	25	25,5	26,7

Далее идет экономическое обоснование эффективности инновационного проекта.

3. Методика оценки эффективности инноваций.

В системе управления инновационными проектами оценка эффективности инновационных проектов представляет один из наиболее ответственных этапов. От того, насколько объективно и всесторонне проведена эта оценка, зависят сроки возврата вложенного капитала, варианты альтернативного его использования, дополнительно генерируемый поток прибыли предприятия в предстоящем периоде. Эта объективность и всесторонность оценки инновационного проекта в значительной мере определяется использованием современных методов ее проведения. Эти методы формируются на оценке различных показателей.

ОАО «Связьинвест» при разработке бизнес-плана на организацию производства системы ПС-60 при обосновании эффективности воспользовались статическим методом.

Расчет производился из следующих данных:

Инвестиционный капитал – 108 млн. руб.

Нормативный срок возврата капитал – 3 года.

Срок жизни проекта – 6 лет.

Ожидаемая прибыль по годам в долл. США – 26.1, 81.05, 81.05, 44.3, 33.05, 21.6 (Ликвидационная стоимость).

Среднегодовая амортизация – 6.6 млн. руб.

Исходя из этих данных, были рассчитаны следующие показатели эффективности

1.                Чистая общая прибыль – разность между результатом от внедрения инновационного проекта и затратами.

ЧПо=Рt – Зt, где

Р – результат от внедрения инновации;

З – затраты, связанные с реализацией инновационного проекта;

t – номер года.

ЧПо=287.15 млн. руб.

2.                Чистая прибыль средняя.

ЧПс =åЧПо / t, где

t – количество лет

ЧПс =287.15/6=47.85 млн. руб.

3.                Рентабельность инвестиций

Rи = ЧПс /К*100, где

К – объем инвестиций

Rи = 47.85/108*100=44,3%

4.                Срок окупаемости (статический)

Т.с. = К/ (ЧПс +Ам), где

Ам – сумма амортизационных отчислений

Т.с. = 108/(47.85+6.6)=1,9 лет.

Исходя из этих показателей, инновационный проект по организации производства системы электропитания ПС-60 является эффективным, поскольку достаточно высокая рентабельность инвестиций (44,3%), небольшой срок окупаемости 1,9 лет (при заданном нормативном - 3 года)

Однако статический метод не всегда отображает реальную картину, т.к. не учитывает временной стоимости денег. На эффективность инновационного проекта большое влияние оказывают инфляционные процессы, происходящие в экономике. Поэтому, целесообразнее использовать при оценке эффективности инновационного проекта динамический метод, который основан на дисконтировании.

Проанализировав существующую практику бизнес-планирования инноваций на предприятии ОАО «Связьинвест» можно выделить следующее:

⋆ при оценке целесообразности инвестиций в инновации предпочтительнее использовать динамический метод, который учитывает фактор времени и наиболее объективно отражает показатели эффективности инновационного проекта. Использование динамического метода особенно актуально в условиях инфляции;

⋆ основные разделы бизнес-плана на предприятии (методология ЮНИДО) и утвержденные 31.03.99г. Министерством экономики РБ, сходны, однако по методологии ЮНИДО их количество значительно меньше, за счет объединения нескольких разделов в один. Так, например, в Рекомендациях выделяют следующие разделы: производственный план, организационный план, план реализации проекта, а по методологии ЮНИДО данная информация предоставляется в разрезе раздела «Производственный план»;

⋆ при выборе новых сегментов рынка предприятию необходимо проводить анализ конкурентов на данном рынке: изучить издержки, производственные мощности, объемы производства, ценовую политику, чтобы была возможность спрогнозировать возможное поведение конкурентов при появлении нового производителя. Особое внимание следует уделить выявлению потенциальных конкурентов;

⋆ при планировании графика реализации проекта предприятие использует графики Ганта, однако, в них отображаются только временные показатели реализации проекта. Целесообразнее было бы сочетать данный графический метод с методом ПЕРТ-затраты, который позволяет на основе экспертных оценок определить стоимость планируемых работ и оптимизировать график по времени и затратам.

ЛИТЕРАТУРА

 

1.                Абрютина М.С, Грачев А. В. Анализ инновационной деятельности предприятия.: Учеб. практ. пособие. – М.: Дело и Сервис, 2005. – 256 с.

2.                Анализ хозяйственной деятельности в промышленности. / Под ред. В.И. Стражева. - Мн.: Вышэйшая школа, 2004. – 400 с.

3.                Анализ и обоснование инновационных решений / Б. И. Майданчик, М. Г. Карпунин, Я. Г. Любинецкий и др. М.: Финансы и статистика, 2005 -126 с.

4.                Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 415 с.